مراجعة الحسابات والإبلاغ عن مكافحة غسل الأموال

1) الأهداف والسياق

تغطي سلسلة AML في iGaming: الاستقبال (KYC/KYB)، وفحص العقوبات/PEP/Adverse Media، ومراقبة المعاملات والسلوك، وتصعيد الحالة وإبلاغ وحدة الاستخبارات المالية (SAR/STR وأشكال أخرى). وتتحقق المراجعة (الخارجية/الداخلية) من تصميم الضوابط وفعاليتها، وقاعدة الأدلة، وحسن توقيت الإبلاغ.

2) منصب الحاكم والأدوار

المجلس/لجنة المخاطر: توافق سنويا على تقييم المخاطر على نطاق المؤسسة، والسياسة العامة، وتحمل المخاطر.
MLRO (ونائب): مالك الإجراءات، وجودة SAR/STR، واتصال FIU/المنظم.
عمليات الامتثال/FinCrime: التحقق من التنبيه وإدارة الحالات وضمان الجودة والتدريب.
المراجعة الداخلية للحسابات/المراجعة الخارجية المستقلة: استعراض مستقل لتصميم/فعالية الضوابط.
البيانات/التكنولوجيا: نظام TMS الخاص (نظام مراقبة المعاملات)، النماذج والسجلات.

3) RBA (النهج القائم على المخاطر) для iGaming

عوامل الخطر:

العميل: العمر/الجغرافيا، الملوثات العضوية الثابتة/العقوبات، SoF/SoW، الأنماط السلوكية (معدل dep/السحب، الكميات غير النمطية، متعددة الحسابات).
المنتج/القناة: الكازينو/الرياضة/البث المباشر، التشفير على المنحدر/خارج المنحدر، المحافظ المجهولة، المدفوعات الفورية.
الجغرافيا: ارتفاع مخاطر الاختصاصات وممرات تحويل الأموال.
مقدمو/شركاء: شراكات القطاع الخاص/الشركات التابعة/المجمعة.
المعاملات: الهيكلة (التشويش)، التدفقات الدائرية، الوسطاء (البغل).

خلاصة القول: يتحكم معدل مخاطر العملاء/المعاملات في عمق KYC وتواتر المراجعة وحساسية قاعدة TMS.

4) KYC/KYB، SoF/SoW والاستعراض

KYC: التحقق من الهوية/العنوان، والعمر، ومطابقة العقوبات/PEP/Adverse Media.
KYB: المستفيدون (UBO)، والمخاطر الصناعية، والجزاءات المفروضة على الكيانات القانونية/UBO.
SoF/SoW: إثبات مصدر الأموال/الثروة للمخاطر العالية (البيانات، أرباح الأسهم، الدخل، بيع الأصول).
المراجعة: دوري (12-36 شهرًا) والزناد (قفزة في معدل الدوران، تغيير في الملف الشخصي السلوكي).

5) العقوبات/PEP/وسائل الإعلام السلبية

الجزاءات: الفحص الأولي على متن الطائرة وإعادة الفحص اليومي لجميع العملاء النشطين ومتلقي المدفوعات.
PEP: تعزيز العناية الواجبة وزيادة وتيرة الاستعراضات.
وسائط الإعلام السلبية: منشورات سلبية عن الغسل والاحتيال والفساد ؛ في حالة المصادفة → زيادة التدابير/التصعيد.

6) مراقبة المعاملات ومراقبة السلوك

الأعلام الحمراء النموذجية هي:

سلسلة من الرواسب الصغيرة → التحويل السريع إلى الناتج (الحد الأدنى من نشاط الألعاب).
متعدد الحسابات: تطابق الجهاز/بروتوكول الإنترنت/أداة الدفع.
تناوب الأموال بين المحافظ/البطاقات (الطرق الدائرية).
استخدام مقدمي الخدمات/الولايات القضائية/الوكلاء المعرضين لمخاطر عالية.
الودائع من أطراف ثالثة، استرداد/رفض متكرر، انخفاض حاد/نمو GGR حسب اللاعب.
للرياضة: المراهنة على الأسواق ذات الهامش المنخفض مع التزامن المشبوه (علامات التلاعب الحمراء).

قواعد TMS: السرعة (معاملات N لكل X دقيقة)، مسامير الكمية، تجميع الجهاز/IP، السرعة الأرضية، سحب عدم اللعب، الرواسب المقسمة، الأدوات المكررة.

7) القضايا والتصعيد و SAR/STR

التحقق الأولي → الإنذار وإثراء البيانات (شركة KYC، المدفوعات، التاريخ، المصدر المنتسب، الأجهزة، geo، الوسائط المعاكسة).
PR (Pre-SAR Review): حل MLRO - SAR/STR، مراقب، قريب بملاحظة.
البحث والإنقاذ/تقارير المعاملات المشبوهة: أعدت وفقاً للمتطلبات المحلية (وصف الوقائع، والمبالغ، والمشاركين، والمخططات، وتبرير الاشتباه، والأدلة المرفقة، والجدول الزمني).
المواعيد النهائية: «لا تأخير» وفقا للأنظمة المحلية ؛ إصلاح TAT و SLA في السياسة.
تلميح: حظر الكشف للعميل عن حقيقة تقديم SAR/STR.

8) تدقيق AML: التغطية والطرق

التغطية: السياسة/الإجراءات، EWRA، KYC/KYB، SoF/SoW، الجزاءات/PEP/الوسائط المعاكسة، نماذج وتنبيهات TMS، إدارة الحالات، سجل SAR/STR، التدريب، التدوين، التخزين، الأطراف الثالثة (PSP/KYC)، اختبارات الاختراق/الوصول.

الطرق:

Walkthrough والمقابلات (MLRO، تحليلات AML، المنتج، تكنولوجيا المعلومات).
مراجعة قفص الاتهام: السياسة، SOP، السجلات، التقارير، حالات أخذ العينات (أخذ العينات).
اختبار التصميم/الأداء: اختبارات التحكم (إعادة الأداء)، واختبار TMS والمعايرة.
الإدارة النموذجية: تغييرات القواعد/العتبات، الوثائق، ألف/باء، إعادة التشغيل الدورية.
نسب البيانات - تتبع الحقول في التقارير المقدمة إلى النظم الأولية.

النواتج: تقرير مصحوب بتقدير، واستنتاجات (مرتفع/متوسط/منخفض)، وخطة الإصلاح، والتوقيت، والمسؤولية.

9) قاعدة الأدلة والتخزين

المجلات: تنبيهات، قضايا، قرارات، من/متى/ما الذي تغير (عدم قابلية التغيير).
القطع الأثرية: لقطات شاشة، مقتطفات، SoF/SoW، تجزئة الملفات، التصدير من TMS، المراسلات.
فترات الاحتفاظ: وفقا للقانون المحلي (غالبا بعد 5 + سنوات من انتهاء العلاقة).
الخصوصية/DPA: تقليل PII، الأسس القانونية، DPIA للضوابط عالية المخاطر.

10) الإبلاغ (خارجي/داخلي)

خارجي: البحث والإنقاذ/تقرير المعاملات المشبوهة في وحدة الاستخبارات المالية ؛ والاستجابة للطلبات الواردة من الوكالات الحكومية ؛ النماذج الإحصائية الدورية (حسب الولاية القضائية).
داخلي: تقرير MLRO إلى مجلس الإدارة/اللجنة - ديناميكيات البحث والإنقاذ، FPR (معدل إيجابي كاذب) TMS، عقوبات التغطية/PEP، التدريب، حالة الإصلاح.

11) مصفوفة المخاطر (RAG)

المنطقة	R (حرج)	أ (قابل للتثبيت)	زاي (مراقبة)
العقوبات/PEP	لا إنقاذ	غير منتظم	يوميا + بعد التغييرات
TMS	لا قواعد/نفق	تنبيهات عالية عن موت أفراد القوات المسلحة	نموذج RBA + retune + QA
SAR/STR	عدم وجود مواعيد نهائية/نوعية	بيانات غير كاملة	SLA/TAT، قوائم مرجعية، QA
KYC/KYB	فواصل/لا SoF/SoW	أوجه القصور في المواقع	تقسيم المخاطر إلى طبقات + استعراض
البراهين	لا ثبات	بشكل منفصل	مدير حالة مركزي
التدريب	يمكن التخلص منه	نيريج. تحديث	سنوي + حسب الدور/الاختبار

12) القوائم المرجعية

قبل المراجعة الخارجية للحسابات/مراجعة الحسابات

تحديث EWRA ومصفوفة المخاطر.
السياسات/إجراءات التشغيل الموحدة: KYC/KYB، SoF/SoW، الجزاءات/PEP/Adverse Media، TMS، SAR/STR.
سجلات التنبيه/الحالة/البحث والإنقاذ، سجلات تغيير TMS.
أدلة عينات القضايا (مسح/مقتطفات/لقطات شاشة).
تدريب/اختبارات الموظفين، سجلات الوصول.
عقود موردي PSP/KYC، تقارير SLA.

النوبة التشغيلية (يوميا/أسبوعيا)

العقوبات/PEP/الإنقاذ السلبي لوسائل الإعلام.
QA 10٪ حالات مغلقة.
رصد FPR/TPR، إعادة تشغيل الانجراف.
رصد تواريخ البحث والإنقاذ/تقارير المعاملات المشبوهة والانحرافات عن اتفاقيات البيئة المستدامة.

13) السجلات الموصى بها (YAML)

13. 1 SAR/STR Register

yaml sar_id: "SAR-2025-118"
customer_id: "C-774102"
trigger: ["rapid_withdrawals","no_play","high_risk_geo"]
amounts:
deposits_total: 18500 withdrawals_total: 17200 timeline:
first_alert_at: "2025-10-21T14:22Z"
escalated_at: "2025-10-22T10:05Z"
filed_at: "2025-10-23T16:40Z"
fiU_ack_ref: "FIU-ACK-5529"
attachments: ["kyc.pdf","flows.png","device_cluster.csv"]
mlro: "a.petrova"
status: "filed"

13. 2 سجل مطابقات الجزاءات

yaml hit_id: "SAN-2025-311"
subject: { customer_id: "C-660901", name: "Ivan K." }
list: ["OFAC","EU"]
match_score: 92 decision: "false_positive"
analyst: "d.koval"
closed_at: "2025-11-03"
notes: "DOB mismatch; address not matching"

13. 3 ملف تعريف مخاطر العملاء

yaml customer_id: "C-552201"
risk_score: 78 risk_factors:
geo: "high"
pep: false adverse_media: false product: ["casino","sports"]
payment_methods: ["cards","crypto_onramp"]
behaviour: ["velocity","no_play_withdrawals"]
kyc_level: "enhanced"
review_next: "2026-05-01"
owner: "FinCrimeOps"

13. 4 تغييرات قاعدة TMS

yaml change_id: "TMS-CH-2025-044"
rule: "no_play_withdrawal_v2"
old_threshold: "withdrawal>500 & play<5 spins"
new_threshold: "withdrawal>300 & play<3 spins"
reason: "trend increase; QA findings"
ab_test: true owner: "FinCrime Analytics"
approved_by: ["MLRO","RiskCom"]
effective_from: "2025-11-10"

14) كتب اللعب (حوادث)

P-AML-01: هيكلة الودائع

تنبيه → التجميع حسب الجهاز/البطاقات/بروتوكول الإنترنت → طلب SoF → حد/توقف المدفوعات → SAR إذا اشتبه بشكل معقول → كتابة إلى السجل.

P-AML-02: مصادفة الجزاءات

التحقق اليدوي → الحجز التلقائي (DOB/العنوان/الأحيائي) → عند التأكيد - إغلاق الحساب/إرسال رسالة إلى وحدة الاستخبارات المالية (إذا لزم الأمر) → الوثائق.

P-AML-03: استنتاجات عدم وجود لعبة

تجميد الناتج → التحقق من المسافة بين dep/output, cross-wallets, connections with accounts → SoF/explaration → SAR/closure.

P-AML-04: التشفير على/خارج المنحدر

تحليل السلسلة (علامات مخاطر المبادلات/الخلاطات) → SoF (مصدر التشفير) → حدود/حجب → SAR/الإبلاغ.

P-AML-05: الاشتباه في حزم «البغال «/المنتسبة

تجميع الأجهزة/المدفوعات → الاتصال بمصدر حركة المرور → وقف الرسوم على الشركة التابعة → الخطوات القانونية.

15) KPI/المقاييس

نسبة إكمال التدريب حسب الدور

التوقيت (متوسط امتثال TAT) و SLA.
FPR/TPR TMS، Precision @ Top-N on Priority Alerts.
العقوبات/تغطية PEP٪، Daily Rescreen٪.
معدل نجاح QA في الحالات المغلقة.
نموذج الامتثال للتحكم في التغيير%.

16) الأسئلة الشائعة المصغرة

متى يتم تقديم SAR/STR ؟ بعد نشوء شكوك معقولة وفي غضون المواعيد النهائية التي يحددها القانون/المنظم المحلي.
هل يمكنني إخبار زبوني عن SAR ؟ لا، هناك حظر على الإخطار.
هل أحتاج دائمًا إلى حظر حساب ؟ قرار بنك الاحتياطي الأسترالي: المخاطر والعقوبات والتهديدات بالانسحاب وقواعد القانون المحلي.
كيف تقلل من FPR ؟ إعادة ربط القواعد، السمات السلوكية، تقسيم المخاطر، الاختبار الدوري/QA.

17) إخلاء المسؤولية

تختلف متطلبات مكافحة غسل الأموال/الجزاءات وأشكال الإبلاغ حسب البلد ويتم تحديثها. وهذه المادة هي الإطار التشغيلي ؛ تحقق من التواريخ والنماذج والمرسل إليهم بالضبط مع اللوائح والتعليمات المحلية للجهة المنظمة/وحدة الاستخبارات المالية.

18)

دائرة AML الفعالة في iGaming ليست فقط علامات KYC، ولكن مجموعة من نماذج RBA والمراقبة الحية وإدارة الحالات عالية الجودة وانضباط الإبلاغ. يحول التدقيق المستقل المنتظم وقاعدة الأدلة وكتيبات اللعب الواضحة الامتثال إلى عملية مستدامة تحمي اللاعبين والأعمال والترخيص.

مراجعة الحسابات والإبلاغ عن مكافحة غسل الأموال

قبل المراجعة الخارجية للحسابات/مراجعة الحسابات

النوبة التشغيلية (يوميا/أسبوعيا)

نسبة إكمال التدريب حسب الدور

اتصل بنا

اتصال سريع

سيتم تحديث الفيديو قريبًا

نحن مشغولون جدًا بالمشاريع في الوقت الحالي