أرمينيا - لجنة الإيرادات

(القسم: «الأسواق والولايات القضائية»)

1) صورة السوق وأدوار الأعضاء

لجنة الإيرادات الحكومية - إدارة الضرائب والرسوم الخاصة، والمراقبة المكتبية/الميدانية، والجزاءات، والإبلاغ الإلكتروني.
Profile Ministry (financial and economic block) - سياسة المقامرة وقواعد القبول والمتطلبات الفنية.
المصرف المركزي/الرصد المالي - النظام الوطني لمكافحة غسل الأموال ومحاربة تمويل الإرهاب (AML/CFT)، منهجية الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة/البحث والإنقاذ.
وحدات الشرطة/الإنترنت - قمع الأنشطة غير القانونية، وأقفال المجال/الدفع.
البلديات/المجتمعات المحلية - التخطيط الحضري ومعالجة القضايا غير المتصلة بالإنترنت.

2) نموذج القبول: غير متصل بالإنترنت وعبر الإنترنت

غير متصل

الكازينوهات وصالونات الألعاب وصانعي المراهنات - من خلال أذونات العنوان. بالنسبة للكازينوهات والقاعات، تنطبق القيود الجغرافية (الإقامة في بعض مناطق المنتجع/الحدود وخارج نصف القطر الصارم من الأشياء ذات الأهمية الاجتماعية).
المتطلبات: موثوقية الأماكن، الدوائر التلفزيونية المغلقة، الانضباط النقدي، مراقبة الدخول/العمر، تدريب الموظفين.

عبر الإنترنت

الخدمات عن بعد (الكازينو/الفتحات والمراهنات والبوكر) - تخضع للترخيص والمنصة المعتمدة والتكامل للإشراف والإبلاغ.
يخضع الأشخاص والمالكون الرئيسيون للياقة البدنية والسليمة، ويتم الكشف عن المستفيدين ومصادر الأموال.
الوجود المحلي: الكيان القانوني المقيم، وحسابات التسوية المسندة إليه مسؤولية مكافحة غسل الأموال/النمو الحقيقي/التفاعل مع المنظم.

3) القيود وأوجه الحظر

عتبة السن: لا يسمح بالمشاركة إلا للبالغين، مع التحقق من الوثيقة عند الدخول/التسجيل ؛ ويمكن استخدام عتبة متزايدة للقطاعات الفردية (تحدد في القوانين الحالية).
حظر الوصول: الأشخاص من سجلات الاستبعاد الذاتي/القيود، وكذلك الفئات التي يحددها القانون (بقرار من المحكمة، والوصاية، وما إلى ذلك).
الجغرافيا غير المتصلة بالإنترنت: الكازينوهات/القاعات - في المواقع المعتمدة (مدن المنتجعات/المناطق الخاصة) ؛ SST - عن طريق معالجة الأذونات مع قيود على المسافات ووضع التشغيل.
التجاوزات: مسؤولية استخدام الوكلاء/المرايا، وطرق الدفع الرمادية، ومخططات توليد الرصاص القوية.

4) الضرائب والرسوم (مستوى مرتفع)

• القطاعات الإلكترونية: كقاعدة عامة، قاعدة GGR/NGR (تراهن − تفوز) مع قواعد محلية لتعكس المكافآت، الفراغ/النقود/الإلغاء ؛ الإقرارات الشهرية.
• القطاع الأرضي: ضريبة/ضريبة خاصة حسب النوع (كازينو/آلات/رهانات)، وكثيرا ما تكون مدفوعات ثابتة لمقاعد الألعاب (جدول/آلة) و/أو عناصر الفائدة ؛ التقارير الشهرية/الفصلية.
• ضريبة دخل الشركات - وفقًا للنظام العام. عادة لا تنطبق ضريبة القيمة المضافة على الرهانات/المكاسب، ولكنها صالحة للخدمات ذات الصلة (تكنولوجيا المعلومات والتسويق والاستضافة والاستعانة بمصادر خارجية).
• المحاسبة: بشكل منفصل خارج الإنترنت/عبر الإنترنت وحسب المنتجات ؛ إمكانية تتبع المكافآت والتعديلات إلزامية.

5) AML/KYC وتحديد الهوية

KYC/KYB: التحقق من الهوية/العمر والعنوان والمستفيدين ؛ والجزاءات/برامج العمل الإقليمية ؛ مصدر الأموال (SoF) قيد التشغيل.
يعني الدفع: تأكيد الملكية، وحظر القنوات المجهولة.
رصد المعاملات: الحدود، والأنماط غير النمطية، وتوصيل الحسابات/البطاقات/الأجهزة ؛ التصعيد الإلزامي للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة/البحث والإنقاذ إلى الرصد المالي.
التخزين: الاحتفاظ بملفات/مجلات KYC، وحماية البيانات (المستوى المتوافق مع اللائحة العامة لحماية البيانات) ؛ التدريب المنتظم لموظفي مكافحة غسل الأموال.

6) الألعاب المسؤولة (RG) والحد من الذات

أدوات RG: الإيداع/الخسارة/الحدود الزمنية، المهلة، «التبريد»، لوحة التحكم الذاتي، مساعدة جهات الاتصال.
الاستبعاد الذاتي/التسجيل: آلية مركزية ؛ والمشغل ملزم بالتحقق من الحالة عند التسجيل والدخول وقبل المعاملات الرئيسية وليس التسويق المباشر للمستبعدين ذاتيا.
الإشارات المبكرة: السعي وراء الخسائر، الودائع المتكررة، النشاط الليلي - أساس تدخل فريق RG.

7) الإعلان والترويج والشركات التابعة

المحظورات: استهداف القاصرين/الفئات الضعيفة ؛ والوعود المضللة بـ «المكاسب المضمونة» ؛ عروض «مجانية» غير صحيحة.
العناصر الإلزامية: علامات RG، علاوات T&C الملحوظة (الرهانات، الشروط، واقيات الفم)، إشارة إلى القيود العمرية.
الشركات التابعة: مسموح بها فقط للعلامات التجارية المرخصة ؛ يتطلب سجل الامتثال (لقطات الشاشة/URL/dates/geo)، والقائمة البيضاء الإبداعية، وآلية الاستدعاء السريع.
المسؤولية: الترويج للمواقع/المرايا غير المرخصة - أساس الوصفات الطبية والغرامات.

8) حلقة تكنولوجيا المعلومات والوصول الإشرافي

شهادة: وحدات RNG/لعبة، منصة/محفظة، وحدات تسوية، عروض إبلاغ.
قطع الأشجار: سجلات WORM غير قابلة للتغيير على طول السلسلة «معدل → الحساب → الدفع → التعديل»، تزامن الوقت.
واجهة برمجة التطبيقات/التحميلات: قنوات آمنة، حسابات اختبار المراقبة، التوافق مع تنسيقات SRC.
الموثوقية/أمن المعلومات: DR/BCP (الهدف RPO/RTO)، التكرار، التشفير عند الراحة/أثناء العبور، RBAC/SoD، اختبارات/فحوصات الاختراق المنتظمة.

9) الفحوصات والجزاءات

المكتب: مقارنة التقارير والمدفوعات، تحليل انحرافات GGR/NGR، تسوية المكافآت/الفراغ/النقود، مراجعة التسويق والشركات التابعة.
مراجعة الحسابات في الموقع/تكنولوجيا المعلومات: فحص السجلات/مكاتب النقد، وأخذ عينات من المعاملات والدورات، وإجراء مقابلات مع الموظفين، والتحقق من طرق الدفع والقيود الجغرافية غير المتصلة بالإنترنت.
التدابير: غرامات/رسوم إضافية، تعليمات لتصحيح AML/RG/UX/الإعلان، حظر النطاقات/المدفوعات، تعليق/إلغاء التصاريح.
التخفيف: الكشف الطوعي عن الأخطاء، والخطط التصحيحية، وتعزيز الضوابط الداخلية والتدريب.

10) خارطة طريق الدخول (دليل المشغل والمزود)

1. الاستراتيجية: اختر القطاعات (الكازينو/الفتحات/الرهانات/البوكر)، القناة (غير متصلة بالإنترنت/عبر الإنترنت)، المناطق/المواقع المستهدفة.

2. الهيكل القانوني: الكيان القانوني المحلي والمستفيدون ومصادر التمويل ؛ والحسابات في مصارف جمهورية أرمينيا ؛ تعيين AML/RG/أصحاب التقارير

3. الترخيص: مجموعة من الوثائق (مناسبة وسليمة، الاستقرار المالي، الوصف الفني للمنصة، سياسات مكافحة غسل الأموال/النمو الحقيقي، نظام الإبلاغ وأمن المعلومات).
4. IT: شهادة RNG/الوحدة، بناء قطع الأشجار WORM، معارض الإبلاغ، API لـ SRC.
5. AML/KYC/RG: وصلة مقدمي الجزاءات/PEP، وإجراءات SoF، والحدود والاستبعاد الذاتي، وسجلات إدارة حالات النمو الحقيقي.
6. التسويق/الشركات التابعة: الاعتدال المسبق للمبدعين، المرشحات الجغرافية/العمرية، مجلة الامتثال، الاستدعاء السريع.
7. UAT: حالات اختبار الضرائب/الرسوم، صحة NGR/GGR، الحد من التجاوزات/الاستبعادات الذاتية، تدفق STR/SAR.
8. Go-Live: تجميد التكوينات، حوادث دفتر التشغيل، SLA مع PSP/قنوات الاستضافة/الاتصال.
9. أول 90 يومًا: إيقاع الإعلانات، مصالحة otchetnost↔billing (<0. 5٪)، المراجعة الداخلية للحسابات AML/RG/IS.

11) قوائم التحقق من الامتثال

الترخيص والتمويل

• الحصول على التراخيص/التصاريح ؛ تعيين أشخاص مسؤولين
• الإعلان/الجدول الزمني للدفع في مراقبة التناقض في SRC <0. 5%
• المحاسبة المستقلة حسب المنتجات والقنوات ؛ انعكاس صحيح للمكافآت/الفراغ/النقود

AML/KYC & RG

• سياسات شركة KYC/KYB، العقوبات/PEP، SoF ؛ سجلات التفتيش
• الإيداع/الخسارة/الحدود الزمنية، المهلة ؛ تكامل سجل الاستبعاد الذاتي
• إجراءات الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة/البحث والإنقاذ، مدة صلاحية سجلات التنسيق الإدارية ؛ تدريب الموظفين

تكنولوجيا المعلومات والأمن

• شهادات/منصات RNG ؛ التحكم في النسخة، وتأمين SDLC
• سجلات WORM والتزامن الزمني ؛ اختبارات DR/BCP
• التشفير عند الراحة/أثناء العبور ؛ RBAC/SoD; اختبارات/فحوصات الاختراق المخطط لها

التسويق والشركات التابعة

• علامات RG، مكافآت T&C الصحيحة، لا توجد «أنماط مظلمة»
• سجل الامتثال (لقطات شاشة/URL/dates/geo) ؛ استدعاء سريع
• حظر العروض الترويجية للعلامات التجارية والمرايا غير المرخصة

الجغرافيا غير المتصلة بالإنترنت

• معالجة الامتثال للمناطق/نصف القطر المعتمدة
• الدوائر التلفزيونية المغلقة/مكتب النقد/نمط التشغيل ؛ والفشل وسجلات التحكم في العمر

12) مؤشرات الأداء الرئيسية للسنة الأولى

الضرائب: التقديم في الوقت المناسب ≥99٪ ؛ التناقض otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: متوسط وقت التحقق ؛ وحصة الإيجابيات الكاذبة ؛ SLA STR/SAR.
RG: نسبة اللاعبين ذوي الحدود النشطة ؛ الاستبعاد الذاتي TTR <1 دقيقة ؛ نسبة شكاوى النمو الحقيقي.
أمن المعلومات: حوادث حركة نقل المرور العابرة للحدود ؛ إتمام اختبارات DR ؛ إغلاق نقاط الضعف الحرجة.
التسويق: تصفية ذاتية الاستبعاد بنسبة 100٪ ؛ 0 انتهاكات للإعلانات والشركات التابعة.

13) الأسئلة الشائعة

هل من الممكن فتح كازينو عبر الإنترنت بدون كيان قانوني محلي ؟

لا ، ليس كذلك يحتاج إلى ترخيص/تصريح محلي وهياكل أساسية محلية للتفاعل مع الإشراف.

هل هناك أي مدفوعات ثابتة للوظائف غير المتصلة بالإنترنت ؟

نعم، بالنسبة للقطاع الأرضي، يتم تطبيق الرسوم/الرسوم الثابتة لمقاعد الألعاب و/أو المرافق، بالإضافة إلى الإبلاغ عن الموقف.

كيف تأخذ في الاعتبار المكافآت في القاعدة الضريبية ؟

وفقا للأساليب المحلية لـ GGR/NGR: المكافآت والإلغاء والنقد/الفراغ تنعكس بشفافية ويمكن تتبعها ؛ الأخطاء تؤدي إلى رسوم إضافية.

هل من الممكن الإعلان عن عروض «خالية من المخاطر» ؟

لا ، ليس كذلك مطلوب T & Cs الصادقة، وحظر اللغة المضللة واستهداف الفئات الضعيفة.

ملاحظة

ويجري بانتظام تحديث المعدلات العددية ومناطق العناوين غير المتصلة بالإنترنت ونماذج الإبلاغ ومواصفات الإدماج. للاطلاع على القرارات ذات الأهمية القانونية، تحقق من النصوص الحالية للقوانين/اللوائح والتفسيرات المنهجية لهيئة الإغاثة والإدارات ذات الصلة من أجل تجنب الرسوم الإضافية والوصفات ووقف العمليات.