سلوفينيا - الإدارة المالية

(القسم: «الأسواق والولايات القضائية»)

1) سلوفينيا باختصار

سلوفينيا عضو في الاتحاد الأوروبي ومنطقة اليورو، وهي سوق مدمجة بها عنصر سياحي مستدام (منتجعات التزلج والمنتجعات الصحية الحرارية والبحيرات). يُسمح بالمقامرة في شكل ألعاب «كلاسيكية» (اليانصيب، اليانصيب) و «خاصة» (الكازينوهات والفتحات والطاولات)، وترتبط التنسيقات عبر الإنترنت بنظام الامتياز. وتتركز وظيفة الرقابة الضريبية في الإدارة المالية لجمهورية سلوفينيا تحت رعاية وزارة المالية.

2) خريطة المنظمين والأدوار

البرلمان/الحكومة - وضع الإطار من خلال قانون المقامرة واللوائح الداخلية.
وزارة المالية - السياسات والتنسيق وإعلانات الامتيازات.
FURS (الإدارة المالية) - إدارة الضرائب ورسوم الصناعة، والتفتيش المكتبي/الميداني، والتحصيل. قناة التفاعل - بوابة eDavki.
الإشراف على مكافحة غسل الأموال ومحاربة تمويل الإرهاب - بالاشتراك مع وحدة الاستخبارات المالية الوطنية ؛ الامتثال للمتطلبات - من قبل المشغل والمراقبة - من قبل FURS والهيئات المتخصصة.
مصرف سلوفينيا/مقدمو المدفوعات - الامتثال PSD2، وميزات الدفع المحلية، والحظر بموجب قرارات السلطات.
هيئات حماية المستهلك والإعلان - مراقبة وضع العلامات، والقيود الترويجية، والحواجز العمرية.

3) نموذج القبول: أنواع الألعاب وعبر الإنترنت

الألعاب الكلاسيكية: اليانصيب/اليانصيب الذي تسيطر عليه الدولة بموجب امتياز منفصل.
الألعاب الخاصة: صالات الكازينو والألعاب عن طريق الامتياز (عادة عن طريق العطاء/العطاء، مع حدود على الأرقام والمواقع).
الألعاب عبر الإنترنت: يقدمها أصحاب الامتيازات الحالية (أو الهياكل التابعة لهم) عند تلبية المتطلبات التقنية والضريبية. لا يوجد «جواز سفر» مجاني لتراخيص الاتحاد الأوروبي - هناك نظام تسامح وطني.

4) المدفوعات للميزانية: كيفية عمل الضرائب

• رسوم/ضريبة الألعاب على GGR (بشكل منفصل حسب نوع اللعبة - كازينو/فتحات/جداول، عبر الإنترنت ؛ الطريقة: GGR = الرهانات − المكاسب).
• مدفوعات/اشتراكات الامتيازات - جزء ثابت/جزء من الصيغة، يرتبط أحيانا بالدوران/النتيجة.
• ضريبة دخل الشركات هي معدل CIT القياسي المطبق على الكيانات القانونية في سلوفينيا.
• عادة ما تكون ضريبة القيمة المضافة «إعفاء» للرهانات/المكاسب، ولكن يتم تقييم قابلية الخدمات ذات الصلة للضريبة (التسويق وتكنولوجيا المعلومات والاستضافة) بشكل منفصل.
• فرض الضرائب على مكاسب الأفراد - يتوقف على نوع اللعبة وعتبتها ؛ يجب أن يعرف المشغل طريقة الاحتفاظ/الإبلاغ.
• الرسوم - رسوم التسجيل/الرسوم الإدارية، والمنشورات، والرسائل الرسمية، وما إلى ذلك.

أساس الإبلاغ وفتراته

يتم الحفاظ على القاعدة الضريبية لـ GGR لكل نوع من أنواع الألعاب والقنوات (عبر الإنترنت/غير متصل بالإنترنت).
التردد - عادةً ما يتم تقديم التسوية الشهرية عبر تقارير eDavki + الموجزة السنوية والبيانات المالية المدققة.
السجلات الأولية: الفواتير والجلسات وسجلات RNG/الشهادات وسجلات الجائزة الكبرى وجداول خصم اللاعبين.

5) الإدارة عبر eDavki (FURS)

التسجيل: رقم الضريبة، التسجيل، إصدار توقيع مؤهل لشركة eDavki.
النماذج: إعلانات لعبة خاصة، و CITs، وخصم من المكاسب، وتقارير عن الموظفين والأطراف المقابلة.
المراقبة: الفحوص المكتبية الآلية (مقارنة التقارير والمدفوعات)، متطلبات التوضيح، التعديلات الممكنة.
المدفوعات: SEPA/التحويلات المصرفية، المواعيد النهائية الصارمة ؛ الرسوم المتأخرة.
التخزين: السجلات والأولية خلال الفترة المحددة (عادة 5-10 سنوات)، التخزين المحمي للسجلات.

6) AML/CFT والألعاب المسؤولة

KYC/KYB: تحديد هوية متعدد المستويات (يُسمح بالتحقق من بعد باستخدام الفيديو عند تنفيذ القواعد المحلية)، والتحقق من PEP/الجزاءات، ومصدر الأموال لمسببات التشغيل.
مراقبة المعاملات: الحدود، والأنماط غير النمطية، والاتصال ببوابات مكافحة الاحتيال والدفع.
اللعب المسؤول: الاستبعاد الذاتي (القوائم المحلية)، الإيداع/الرهان/الحدود الزمنية، «المهلات» القسرية، التحذيرات المرئية والروابط للمساعدة.
الإبلاغ: المعاملات المشبوهة في وحدة الاستخبارات المالية، وتخزين ملف KYC وسجلات التدقيق.

7) المتطلبات التقنية والشهادات

RNG/محركات الألعاب: شهادات من مختبرات معترف بها، إعادة التصديق الدوري.
البنية التحتية: استضافة/سحابة موثوقة مع قطع الأشجار، وسجلات عدم التغيير، والنسخ الاحتياطي، وخطة DR.
التكامل: إذا لزم الأمر - وصول المنظم عبر الإنترنت إلى عروض/سجلات الإبلاغ، والتحميلات بتنسيق معين، وواجهة برمجة التطبيقات للتحكم في GGR.
InfoBase: تشفير البيانات عند الراحة/أثناء العبور، والإدارة السرية، واختبارات الاختراق المنتظمة، والمسح الضعيف.

8) الإعلان والترويج والاتصالات

القيود العمرية والعلامات «المسؤولة» إلزامية.
المحظورات: العروض العدوانية، الوعد بـ «المكاسب المضمونة»، استهداف القاصرين، تضليل الآليات.
المكافآت: الشفافية في عمليات النقل والإمداد والرهانات والحدود والمواعيد النهائية ؛ صافي المحاسبة الإجمالية/الصافية في القاعدة الضريبية.
الشركات التابعة: العقود والتحكم الإبداعي ومسح مؤشرات الأداء الرئيسية وسجلات أدلة الامتثال.

9) الضوابط والتدابير القسرية والجزاءات

المكتب: بشأن التناقضات في الشكل الإلكتروني، وشذوذ GGR، وشكاوى اللاعبين.
الميدان: مراجعة حسابات مكتب/نظم النقد، ومحاسبة الجوائز الكبرى، واستقصاء عينات الموظفين.
الجزاءات: الغرامات والتهم الإضافية والعقوبات ؛ في حالة الانتهاكات الجسيمة - تعليق الأنشطة، وإلغاء التصاريح، وحجب قنوات وميادين الدفع.
العوامل المخففة: التصحيح الذاتي، والإخطار بالأخطاء المحددة، وتنفيذ التدابير التصحيحية.

10) المدفوعات والتوطين

اليورو كعملة حساب وإبلاغ.
الأساليب: البطاقات والتحويلات المصرفية وقنوات التكنولوجيا المالية المحلية والمحافظ الإلكترونية ؛ الامتثال PSD2/SCA.
مكافحة رد التكاليف: التحقق الصارم، 3-DSecure، وحساب رسوم الشحن «الودية»، وتخزين الأدلة.

11) خارطة طريق دخول السوق

1. التقييم المسبق: نموذج اللعبة، القناة (خارج الإنترنت/عبر الإنترنت)، هيكل المجموعة، المستفيدون.
2. استراتيجية الامتيازات: رصد العطاءات، الشراكة مع صاحب الامتياز، إعداد مجموعة طلبات.
3. الكيان القانوني والحساب المصرفي: الاستئجار، ورأس المال المأذون به (إذا لزم الأمر)، والمستفيدون من الشركة.
4. البيان الضريبي و eDavki: إصدار EDS، تعيين الأشخاص المسؤولين.
5. الدائرة التقنية: شهادة RNG/اللعبة، وعروض الإبلاغ، والتسجيل، والتكامل مع المدفوعات.
6. السياسيون: AML/KYC، RG، الإعلان/الشركات التابعة، معالجة الشكاوى، DPA/GDPR.
7. Pilot and UAT: test reports in FURS formats, check GGR formulas.
8. Go-Live: وقف الهجرة، وتجميد التكوينات، والاتصالات مع FURS.
9. أول 90 يوما: إقرارات شهرية، ضوابط داخلية، تعديلات.

12) قوائم التحقق من الامتثال

الإدارة المالية

• رقم الضريبة والوصول إلى eDavki
• تعيين ممثل الضرائب/جهات الاتصال
• تم تصحيح تحميلات GGR حسب نوع اللعبة
• الجدول الزمني للإعلان والدفع
• مراجع الحسابات/عقود المحاسبة

AML/KYC & RG

• السياسات، نصوص الرصد، المحفزات
• مقدمو البيانات (الجزاءات/PEP) و SLAs
• سجلات الهوية، تجزئة الوثائق
• قائمة الاستبعادات الذاتية والحدود
• إجراءات الإبلاغ عن الحوادث ووحدة الاستخبارات المالية

قاعدة المعدات والمعلومات

• شهادات RNG/وحدة اللعبة
• خطة النسخ الاحتياطي واختبارات DR
• DLP/التشفير، دوران المفتاح
• نماذج الوصول القائمة على الأدوار (RBAC)
• جذوع الأشجار غير القابلة للاستبدال (WORM/Write-One)

التسويق والشركات التابعة

• مرشحات العمر والاستهداف الجغرافي
• مراجعة خصم T&C
• الدليل الإبداعي المعتمد
• مسار تدقيق الشريك
• إجراء التغذية المرتدة الإبداعي

13) الأخطاء المتكررة وكيفية تجنبها

خلط قواعد البيانات: غير متصل بالإنترنت/عبر الإنترنت وأنواع مختلفة من الألعاب في سطر ضريبي واحد. → سجلات وتقارير منفصلة.
المحاسبة غير الصحيحة للمكافآت: لا يوجد منطق شفاف لـ "الإجمالي/الصافي. "→ إصلاح السياسة وعكسها في GGR.
التصريحات المتأخرة: العقوبات والحجب. → احتفظ بتقويم، أتمتة التذكيرات.
عرض RG الضعيف: غرامات على العرض الترويجي دون سابق إنذار. → تحديث UX، إضافة حدود/مهلات.
نقص السجلات التقنية: صعوبات في الفحوصات. → قطع الأشجار غير القابل للتغيير والطوابع الزمنية.

14) KPI ومقاييس التحكم

المالية: حصة التسويات من FURS، دقة GGR (التناقض <0. 5 في المائة)، وحسن توقيت الإعلانات (≥99 في المائة).
AML/KYC: التحقق من جيش تحرير السودان، وكسر الإيجابيات الخاطئة، ومتوسط وقت التصعيد.
النمو الحقيقي: حدود التغطية، نسبة الاستبعاد الذاتي، وقت استجابة الدعم.
قاعدة المعلومات: MTTR على الحوادث، تغطية الخمسة، النسبة المئوية من نقاط الضعف المغلقة في الوقت المحدد.
التسويق: حصة المبدعين المتوافقين، وسرعة المراجعات، وحصة الشركات التابعة التي تم التحقق منها.

15) إطلاق الأسئلة الشائعة

هل من الممكن الحصول على ترخيص خارجي من الاتحاد الأوروبي ؟

لا، العمل مطلوب من خلال نظام الامتيازات/القبول الوطني.

هل B2B مسموح به بدون تنازل ؟

يمكن أن تعمل B2Bs التكنولوجية بموجب عقود مدنية، لكن جميع «B2C-face» تتطلب مستوى الامتياز والإبلاغ الضريبي في سلوفينيا.

كيفية تقديم التقارير ؟

من خلال eDavki، في الوقت المحدد، مع تقسيم حسب نوع الألعاب والقنوات.

هل أحتاج إلى كيان قانوني محلي ؟

بالنسبة للامتيازات/العمليات، نعم ؛ بالنسبة لخبير تكامل B2B الخالص - يعتمد على النموذج (الضرائب، المنشأة الدائمة، العقود).

مهم

ويجري بصفة دورية تحديث معدلات الضرائب وصيغ الحساب وقوائم الوثائق بموجب قرارات وزارة المالية/FURS. قبل تقديم المطالبات والإبلاغ الأول، استعراض المتطلبات الحالية والنماذج النموذجية في نظام eDavki واللوائح الحالية.