Ermənistan - Gəlir Komitəsi

(Bölmə: «Bazarlar və yurisdiksiyalar»)

1) Bazar şəkli və orqanların rolu

Dövlət Gəlirləri Komitəsi (SRC) - vergilərin və xüsusi yığımların idarə edilməsi, kameral/sahə nəzarəti, sanksiyalar, elektron hesabat.
Müvafiq nazirlik (maliyyə-iqtisadi blok) - qumar siyasəti, qəbul qaydaları və texniki tələblər.
Mərkəzi Bank/Maliyyə monitorinqi - STR/SAR metodologiyası.
Polis/kiber bölmələr - qanunsuz fəaliyyətin qarşısının alınması, domen/ödəniş blokları.
Bələdiyyələr/icmalar - oflayn üçün şəhərsalma və ünvanlı məsələlər.

2) Qəbul modeli: oflayn və onlayn

Oflayn

Kazinolar, oyun salonları, bukmeker məntəqələri - ünvan icazələri ilə. Kazinolar və zallar üçün coğrafi məhdudiyyətlər mövcuddur (müəyyən kurort/sərhəd zonalarında və sosial əhəmiyyətli obyektlərin sərt radiuslarından kənarda yerləşmə).
Tələblər: binaların etibarlılığı, CCTV, kassa intizamı, giriş/yaş nəzarəti, kadr hazırlığı.

Online

Uzaqdan xidmətlər (casino/slots, bahis, poker) - nəzarət və hesabat üçün müvafiq lisenziya, sertifikatlı platforma və inteqrasiyalar olduqda.
Açar şəxslər və sahibləri fit & proper keçir, benefisiarlar və vəsait mənbələri açıqlanır.
Yerli mövcudluq: rezident hüquqi şəxs, AML/RG/tənzimləyici ilə qarşılıqlı əlaqə üçün məsul təyin edilmiş hesablaşma hesabları.

3) Məhdudiyyətlər və qadağalar

Yaş həddi: giriş/qeydiyyat zamanı sənədin yoxlanılması ilə yalnız yetkinlik yaşına çatanlar üçün iştiraka icazə verilir; ayrı-ayrı şaquli üçün artan eşik istifadə edilə bilər (mövcud aktlarda dəqiqləşdirilir).
Giriş qadağası: öz-özünə istisna/məhdudiyyətlərin reyestrindən olan şəxslər, habelə qanunla müəyyən edilmiş kateqoriyalar (məhkəmə qərarı, qəyyumluq və s.).
Oflayn coğrafiya: kazinolar/zallar - təsdiq edilmiş yerlərdə (kurort şəhərləri/xüsusi zonalar); PPS - məsafələr və iş rejimi məhdudlaşdırılmış ünvanlı icazələr üzrə.
Dolama: proxy/güzgü, boz ödəniş marşrutları, aqressiv lidogenerasiya sxemlərindən istifadə üçün məsuliyyət.

4) Vergi və rüsumlar (yüksək səviyyə)

• Online şaquli: adətən, yerli bonus əks qaydaları ilə GGR/NGR bazası (bahis − qazanc), void/cashout/ləğv; aylıq bəyannamələr.
• Yerüstü sektor: növlər üzrə xüsusi vergi/yığım (kazino/avtomat/dərəcələr), tez-tez oyun yerləri (masa/avtomat) və/və ya faiz elementləri üçün sabit ödənişlərlə; aylıq/rüblük hesabat.
• Korporativ gəlir vergisi - ümumi rejim üzrə. ƏDV adətən bahis/uduşlara tətbiq edilmir, lakin əlaqəli xidmətlər (İT, marketinq, hostinq, autsors) üçün tətbiq olunur.
• Uçot: oflayn/onlayn və məhsullar üzrə ayrıca; bonuslar və düzəlişlərin izlənməsi tələb olunur.

5) AML/KYC və identifikasiya

KYC/KYB: şəxsiyyət/yaş, ünvan, benefisiarlar; sanksiyalar/RER; triggerlərdə vəsaitlərin mənbəyi (SoF).
Ödəniş vasitələri: sahiblik təsdiqi, anonim kanallara qadağa.
Tranzaksiya monitorinqi: limitlər, qeyri-tipik nümunələr, hesabların/kartların/cihazların əlaqəsi; STR/SAR-ın maliyyə monitorinqinə məcburi eskalasiyası.
Saxlama: KYC dosye/jurnal retenshn, məlumatların qorunması (GDPR uyğun səviyyə); AML işçilərinin müntəzəm təlimi.

6) Responsible Gaming (RG) və özünü məhdudlaşdırma

RG alətləri: depozit/itki/vaxt limitləri, vaxt-autlar, «soyutma», özünü nəzarət paneli, kömək əlaqələri.
Özünü istisna/reyestr: mərkəzləşdirilmiş mexanizm; operator qeydiyyat, giriş və əsas əməliyyatlar əvvəl statusunu yoxlamaq və marketinqi özünü istisna etməməlidir.
Erkən siqnallar: itkilərin təqibi, tez-tez depozitlər, gecə fəaliyyəti - RG komandasının müdaxiləsi üçün əsas.

7) Reklam, promo və affiliates

Qadağalar: yetkinlik yaşına çatmayanların/həssas qrupların hədəfi; «zəmanətli uduşun» yanıltıcı vədləri; yanlış «pulsuz» offerlər.
Məcburi elementlər: RG markaları, nəzərə çarpan T&C bonusları (vaqerlər, şərtlər, kaplar), yaş məhdudiyyətlərinin göstərilməsi.
Affiliates: yalnız lisenziyalı markalar üçün icazə verilir; komplayens jurnalı (ekran görüntüləri/URL/tarix/geo), yaradıcılığın ağ siyahıları, sürətli geri çağırma mexanizmi tələb olunur.
Məsuliyyət: lisenziyasız saytların/güzgülərin təşviqi sifariş və cərimələrin əsasını təşkil edir.

8) İT konturu və nəzarət girişi

Sertifikatlaşdırma: RNG/oyun modulları, platforma/cüzdan, hesablaşma modulları, hesabat vitrinləri.
Loging: «mərc → hesablama → ödəmə → düzəliş» zənciri üzrə dəyişməz WORM jurnalları, vaxt sinxronizasiyası.
API/boşaltma: təhlükəsiz kanallar, nəzarət test hesabları, SRC formatları ilə uyğunluq.
Etibarlılıq/İB: DR/BCP (hədəf RPO/RTO), rezervasiya, rahat/tranzit şifrələmə, RBAC/SoD, müntəzəm pentestalar/skanlar.

9) Yoxlamalar və sanksiyalar

Kameral: hesabatların və ödənişlərin müqayisəsi, GGR/NGR sapmalarının təhlili ,/void/cashout bonuslarının müqayisəsi, marketinq və affiliatların auditi.
Səyyar/İT audit: qeydlərin/kassaların yoxlanılması, əməliyyatlar və sessiyaların nümunələri, personalın müsahibələri, ödəniş marşrutlarının yoxlanılması və oflayn geo məhdudiyyətlər.
Tədbirlər: cərimələr/əlavə hesablamalar, AML/RG/UX/reklamın düzəldilməsi üçün göstərişlər, domenlərin/ödənişlərin bloklanması, icazələrin dayandırılması/ləğv edilməsi.
Yumşalma: könüllü səhvlərin açılması, düzəliş planları, daxili nəzarətlərin gücləndirilməsi və təlim.

10) Giriş yol xəritəsi (operator & provider playbook)

1. Strategiya: şaquli (casino/slots/bahis/poker), kanal (offline/online), hədəf regionları/yerləri seçin.
2. Hüquq strukturu: yerli hüquqi şəxs, benefisiarlar və vəsait mənbələri; RA banklarında hesablar; AML/RG/hesabat üzrə məsul şəxslərin təyin edilməsi.
3. Lisenziyalaşdırma: sənədlər dəsti (fit & proper, maliyyə sabitliyi, platformanın texniki təsviri, AML/RG siyasəti, hesabat sxemi və informasiya texnologiyaları).
4. BT: RNG/modulların sertifikatlaşdırılması, WORM-log qurulması, hesabat vitrinləri, SRC üçün API.
5. AML/KYC/RG: sanksiya provayderləri/RER, SoF-prosedurlar, limitlər və özünü istisna, RG-case-menecment registrləri.
6. Marketinq/affiliates: yaradıcı predmoderasiya, geo/yaş filtrləri, komplayens jurnalı, sürətli baxış.
7. UAT: vergilərin/rüsumların hesablanması, NGR/GGR düzgünlüyü, limitlərin aşılması/özünü istisna etmə, STR/SAR axını.
8. Go-Live: konfiqurasiya freeze, hadisə runbook, PSP/hosting/rabitə kanalları ilə SLA.
9. İlk 90 gün: bəyannamələrin ritmi, hesabatların müqayisəsi, billing (<0,5%), AML/RG/İB daxili audit.

11) Komplayens yoxlama vərəqləri

Lisenziyalaşdırma və maliyyə

• Lisenziyalar/icazələr alındı; məsul şəxslər təyin
• SRC-də bəyannamələr/ödənişlər təqvimi; uyğunsuzluq nəzarət <0.5%
• Məhsul və kanalların ayrıca uçotu; bonusların düzgün əks olunması/void/cashout

AML/KYC & RG

• KYC/KYB siyasətləri, sanksiyalar/RER, SoF; yoxlama jurnalları
• Depozitlər/itkilər/vaxt limitləri, vaxt aşırımları; özünü istisna reyestrinin inteqrasiyası
• STR/SAR prosedurları, KUS/log saxlama müddəti; kadr hazırlığı

İT və təhlükəsizlik

• RNG/platforma sertifikatları; versiyası nəzarət, secure SDLC
• WORM log və vaxt sinxronizasiyası; DR/BCP testləri
• Sülh/tranzit şifrələmə; RBAC/SoD; planlaşdırılan pentestalar/skanlar

Marketinq və affiliats

• RG markaları, düzgün T&C bonusları, «qaranlıq nümunələr» olmadan
• Komplayens jurnalı (ekran görüntüləri/URL/tarix/geo); materialların sürətli geri çağırılması
• Lisenziyasız brendlərin və güzgülərin promosyonunun qadağan edilməsi

Oflayn coğrafiya

• Ünvanların təsdiq edilmiş zonalara/radiuslara uyğunluğu
• CCTV/kassa/iş rejimi; uğursuzluq və yaş nəzarət jurnalları

12) Birinci ilin KPI

Fiskal: vaxtında çatdırılma ≥ 99%; uyğunsuzluq hesabat billing <0,5%.
AML/KYC: orta yoxlama vaxtı; yalan positives payı; SLA STR/SAR.
RG: aktiv limitləri olan oyunçuların payı; TTR özünü istisna <1 dəq; RG şikayətlərinin payı.
IB: MTTR insidentləri; DR testlərinin tamamlanması; kritik zəifliklərin bağlanması.
Marketinq: 100% özünü süzgəc; 0 reklam və affiliats pozuntuları.

13) FAQ

Yerli hüquqi şəxs olmadan onlayn kazino açmaq olarmı?
Yox. Yerli lisenziya/icazə və yerli nəzarət infrastrukturu lazımdır.

Oflayn mövqelər üçün sabit ödənişlər varmı?
Bəli, yerüstü sektor üçün oyun yerləri və/və ya obyektlər üçün sabit ödənişlər/rüsumlar, üstəgəl mövqelər üzrə hesabatlar tətbiq olunur.

Vergi bazasında bonusları necə nəzərə almaq olar?
GGR/NGR üçün lokal metodlara görə: bonuslar, ləğvlər, cashout/void şəffaf və izlənilə bilər; səhvlər əlavə ödənişlərə səbəb olur.

Offerləri «risksiz» reklam etmək olarmı?
Yox. Dürüst t T&C, yanlış ifadələr və həssas qrupların hədəf qadağan tələb olunur.

Qeyd

Rəqəmsal dərəcələr, oflayn ünvan zonaları, hesabat formaları və inteqrasiya xüsusiyyətləri mütəmadi olaraq yenilənir. Hüquqi əhəmiyyətli qərarlar üçün əlavə ödənişlərdən, göstərişlərdən və əməliyyatların dayandırılmasından qaçmaq üçün SRC və aidiyyəti qurumların mövcud mətnlərini və metodik izahatlarını yoxlayın.