爱沙尼亚-税务及海关总署

（部分： 市场和管辖权）

1） MTA的角色和市场概况

爱沙尼亚是欧盟和欧元区成员国，拥有最"数字"的国家巡回赛之一。赌博监管机构-财政部下属的税务和海关部（MTA）：颁发许可证，监督遵守法律，管理税收和维持登记册（包括远程服务和非法域名清单）。报告和通信-通过电子门户网站e-MTA。

2）监管框架和角色

议会/政府-赌博法和附则。
财政部-市场政策和协调。
MTA-许可/录取，监督，财政管理，注册，检查，制裁。
金融情报/警察-AML/CFT监督和调查。
消费者保护/广告-遵守年龄限制和广告规则。

3）公差模型： licence+permit

• 活动执照是"活动权利"（例如，案例游戏/抽奖/彩票/技能游戏）。
• Operating permit是针对特定站点，系统或在线频道（例如远程游戏）的"操作公差"。
• 首先获得活动执照，然后是针对特定产品/频道（赌场大厅，投注接收点，站点/应用程序等）的一个或多个运营期限。

游戏类（根据法律）

场合游戏（机会游戏）-插槽，桌子，杰克汗水。
抽奖/投注（投注/投注）-体育/活动投注。
彩票（彩票）-发行/即时。
技能游戏（技能游戏）-获胜主要取决于技能。

年龄阈值

赌场和其他场合游戏-通常是21+（进入大厅），

投注/彩票-18+。
准确的门槛和例外情况载于条例和许可条件。

4）税收和预算付款

• 特殊游戏税-按产品类型征收；基数通常与GGR/NGR（下注减去获胜）或为特定类型的游戏指定的其他指标相关。
• 公司所得税是爱沙尼亚对分布式利润征税的模式（在支付股息/分配时会产生税收）。
• 增值税-通常在增值税范围之外的税率/收益，相关服务-根据一般规则。
• 个人获胜的税收/保留按游戏类型和门槛计算；操作员必须应用当前模式。

每月/每季度通过e-MTA进行报告（取决于产品和表格），同时对每种游戏类型和频道进行离线/在线计分，并正确反映奖金，void/cashout和取消的事件。具体的费率、表格和付款代码会定期更新-在启动前将当前要求核对为e-MTA。

5）电子管理（e-MTA）

注册： 税号,访问e-MTA,合格的签名.

提交表格：游戏税申报表，玩家/付款（需要）报告，公司表格。
付款：SEPA/银行；严格的截止日期，逾期罚款。
通讯：通过办公室要求解释，分配检查，信件和通知。

6） AML/CFT和识别

KYC/KYB：多级身份/受益人检查，年龄，制裁/RER，触发资金来源。
远程验证：允许遵循程序（视频验证、eID、可靠提供商）。
交易监控：限制，非典型模式，行为提示，帐户/支付工具链接。
报告：在规定时限内报告可疑交易、保存KYC档桉和登记册。

7) Responsible Gaming (RG)

自我限制：存款/投注/时间限制，超时，冷却。
自我排序：国家自我排序球员名册；操作员必须在进入游戏之前集成检查。
通讯：可见的RG警告，年龄徽章，帮助联系人。
处理易受伤害的客户：关于札幌升级和与剖析桉例交互的法规。

8）技术要求和认证

RNG/平台：认可实验室的证书；定期重新认证。
编译：不变日志（WORM）,时间同步,stavka→raschet→vyplata→korrektirovka操作的可跟踪性。
调节器访问：上载和API，安全通道，MTA测试帐户。
可靠性：容错,冗余,DR/BCP（指定为RPO/RTO）,定期DR测试。
安全：静止/过境加密，秘密管理，RBAC/SoD，五角星和漏洞扫描。

9）营销，广告和附属公司

禁令：针对未成年人，误导性承诺，侵略性离场。
奖金：透明的T＆C（旅行者，时机，帽子）；在GGR/NGR中正确记录。
附属机构：创意认可，合同，合约证明日志（截图/URL/日期），快速召回侵权材料。
本地化：强制性RG标记，接口语言和札幌语言，遵守社交网络中的通信规则。

10）清单和打击非法经营者

MTA维护一个未经许可提供服务的域/资源注册表，并开始阻止通信提供商和支付机构。非法移民的广告是制裁合作伙伴和媒体的理由。

11）检查和制裁

相机：报告与付款匹配，GGR/NGR异常分析，玩家投诉分析。
现场/IT审计：检查收银员/服务器日志，抽样会议和门票，员工访谈，"秘密买家"。
责任：罚款、扣除、暂时暂停/撤销权限、阻止域名/付款。
缓解措施：自愿披露错误，纠正计划，加强内部控制。

12）进入市场的路线图

1.策略：产品矩阵（chance/betting/lotteries/skill游戏），离线/在线合作伙伴关系。
2.法律结构：爱沙尼亚/欧盟公司，受益人，银行账户。
3.活动执照：文档包，关键人物的适用性，金融模型，AML/RG策略。
4.运营时限：适用于每个站点/站点/应用程序；测试环境和测试脚本。
5.Techcontur： RNG/模块认证、拼写、报告展示、与 e-MTA/API集成。
6.营销和附属机构：创意白名单，RG标记，合同基础。
7.UAT和飞行员：GGR/NGR公式对账，以所需格式卸载，DR测试。
8.Go-Live：冻结配置，事件响应计划，与提供商的SLA。
9.手术（前90天）：报表节奏，异常核对，内部审计。

13）合并支票清单

MTA и e-MTA

• 已获得e-MTA访问权限,已任命负责人
• 具有活动执照和相应的运营永久性
• 申报表和付款日历,KPI及时
• 通过产品/渠道设置卸载和计费对账

AML/KYC & RG

• KYC/KYB政策、风险评分、数据来源（制裁/RER）
• 自我排序和限制程序、RG陈列柜和札幌脚本
• 检查日志，KYC档案的存储，SAR/STR法规

技术和信息化

• RNG/平台认证,版本控制
• 不变的逻辑、时间同步、重新定义的逻辑
• DR/BCP与测试；Pentests和Scans按计划
• RBAC/SoD,秘密管理,加密

市场营销和附属公司

• 认可的创意,RG标签,编译杂志
• 快速召回材料和阻止违规伙伴的程序

14） KPI和运营控制

财政：提交表格≥99%的及时性,差异otchetnost↔billing <0.5%。
AML/KYC：平均验证时间、false positives分数、升级时间。
RG：有活动限制的玩家比例，RG转诊反应时间。
Infobes： MTTR针对事件,五旬节覆盖,及时关闭关键漏洞。
市场营销：根据RG度量标准,综合创意份额、评论速度、流量质量。

15) FAQ

需要两个文档（许可证和permit）?

是的。首先是活动执照，然后在每个站点/在线频道下运营永久性。

只能在线工作吗?

是的,如果具有远程游戏的有效权限并满足IT/AML/RG要求。

如何报税?

通过e-MTA按既定形式和时间表,通过产品/渠道进行单独计数。

违规行为有哪些处罚？
罚款和扣款，阻止域/付款，暂停或撤销许可；系统性违规行为-加强监督。

注意事项

税率，关税，表格格式和技术规格定期更新。在提交申请和第一个报告期之前，请检查e-MTA和现行法规中的最新要求，以消除停机时间和停机时间。