Georgien - Revenue Service und Einschränkungen

(Abschnitt: „Märkte und Gerichtsbarkeiten“)

1) Das Bild des Marktes und die Rolle der Organe

Das Finanzministerium ist die staatliche Politik im Bereich des Glücksspiels.
Revenue Service (RS) - Verwaltung von Steuern und Gebühren, elektronische Berichterstattung, Kontrolle der Zahlungsdisziplin, Überprüfung und Sanktionsschleife.
Gemeinden/Regionen - gezielte Genehmigungen für oberirdische Objekte (Zonen, städtebauliche Anforderungen, Öffnungszeiten).
Financial Monitoring (AML) - AML/CFT-Koordination, Methodik und Berichterstattung über verdächtige Transaktionen.
Banken/PSP und Kommunikation - Durchsetzung von Vorschriften zur Sperrung illegaler Domains/Zahlungen, CUS/Transaktionsfilter.

2) Einlassmodell: offline und online

Offline: Casinos, Automatenhallen, Wettbüros, Bingo/Lotterien - mit gezielten Genehmigungen; Anforderungen an Raum, CCTV, Kasse, Schreibtisch-/Automatenabrechnung und Personalqualifikation.
Online: Fernbereitstellung von Spielen/Wetten - mit entsprechender Lizenz/Genehmigung, zertifizierter Plattform und Integrationen mit RS/Aufsicht.
Schlüsselpersonen und Eigentümer: Eignung (fit & proper), Offenlegung der Begünstigten/Eigentümerstruktur und Herkunft der Mittel.
Lokale Präsenz: juristische Person, georgische Bankkonten, verantwortlich für AML/RG/Interaktion mit Aufsichtsbehörden.

3) Einschränkungen und Verbote (Artikelschwerpunkt)

3. 1 Alter und Personenkategorien

Alter: Teilnahme am Glücksspiel - ab 25 Jahren (strenge Altersüberprüfung).

• Personen unter 25 Jahren;
• Personen in Beschränkungs-/Selbstausschlussregistern;
• Empfänger bestimmter Arten von Sozialhilfe/Sozialleistungen;
• bestimmte Kategorien von Beamten und/oder Arbeitnehmern gemäß den Listen;
• Personen durch Gerichtsbeschluss/Vormundschaftsbehörde (falls zutreffend).
• Der Betreiber ist verpflichtet, den Status des Benutzers bei der Registrierung, bei jedem Login und vor wichtigen Finanztransaktionen zu überprüfen.

3. 2 Werbung und Promo

Strenge Werbebeschränkungen: Verbot von Zielen für Minderjährige und gefährdete Gruppen, aggressive Angebote und „garantierte Gewinne“, Einschränkung von Kanälen und Formaten; obligatorische RG-Kennzeichnungen und transparente T & C.
Affiliates: nur für lizenzierte Marken erlaubt; Vormoderation von Kreativen erforderlich, Compliance Evidence Log (Screenshots/URL/Dates/Geo), schneller Rückruf von verletzendem Material.

3. 3 Zahlungen und Sperren

Banken/PSPs sind verpflichtet, Überweisungen zugunsten nicht lizenzierter Betreiber zu blockieren; Kommunikationsanbieter - Beschränken Sie den Zugriff auf ihre Domains/Spiegel.
Für Umwege (inkl. Weiterleitungen/Account-Pharming, graue Zahlungswege) sind die Betreiber und Affiliates verantwortlich.

4) Steuern und Gebühren (hohes Niveau)

Spezielle Glücksspielzahlungen/-gebühren - nach Spieltypen und Kanälen; für offline zusätzlich feste Gebühren für Spielpositionen (Tische/Automaten) und/oder Objekt.
Online: Basis ist GGR/NGR unter Berücksichtigung der lokalen Regeln für die Reflexion von Boni, Stornierungen, Cashout/Void; Getrennte Abrechnung nach Vertikalen.
Unternehmenssteuern - nach dem allgemeinen Regime; Die Mehrwertsteuer gilt in der Regel nicht für Wetten/Gewinne, sondern gilt für die damit verbundenen Dienstleistungen (IT/Marketing/Hosting).
Periodizität - Monats-/Quartalserklärungen über das E-Kabinett RS + Jahresabschlüsse.

5) AML/KYC und Identifizierung

KYC/KYB: Personalausweis und Alter (25 +), Überprüfung der Begünstigten, Sanktionen/RER, Quelle der Mittel für Auslöser; Nachweis über den Besitz von Zahlungsmitteln.
Transaktionsüberwachung: Limits, Anomalien (Verlustverfolgung, schnelle Rückzahlungen, nächtliche Aktivität), Konnektivität von Konten/Karten/Geräten; Eskalation von STR/SAR an benannte Stellen.
Speicherung: Retention KYC-Dossiers/Logs, unveränderliche Key Event Logs, Schutz personenbezogener Daten (DSGVO-konforme Ebene).

6) Responsible Gaming (RG) und Selbstausschluss

Selbstbeschränkungen: Einzahlungs-/Verlust-/Zeitlimits, Timeouts/„ Cooling Down “, verständliches RG-Schaufenster und Zugang zu Hilfe.
Selbstausschluss: zentralisierter Mechanismus/Register; der Betreiber ist verpflichtet, den Status vor der Zulassung zum Spiel und vor der Auszahlung zu überprüfen; Die Vermarktung an Selbstausschluss ist verboten.
Frühe Diagnose: Behavioral Scoring (häufige Einzahlungen, drastische Wettsteigerungen, nächtliche Aktivität) mit eskalierenden Fällen im RG-Team und der Möglichkeit von Soft/Hard-Limits.

7) IT-Anforderungen und Zugang zur Aufsicht

Zertifizierung: RNG/Berechnungsmodule, Plattform/Wallet, Berichtsvitrinen.
Protokollierung: unveränderliche WORM-Protokolle entlang der Kette „Wette → Berechnung → Auszahlung → Anpassung“, Zeitsynchronisation.
Regulatory Access: geschützte Uploads/APIs, Testkonten, Antwort auf RS/Supervision-Anfragen an etablierte SLAs.
Zuverlässigkeit/IB: Redundanz, DR/BCP (Target RPO/RTO), Ruhe-/Transit-Verschlüsselung, RBAC/SoD, Pentests/Scans im Zeitplan.

8) Kontrollen und Sanktionen

Cameral: Abstimmung von Berichterstattung und Zahlungen, Analyse von GGR/NGR-Anomalien, Kontrolle der Einhaltung von Teilnahmeverboten und Werberegeln.
Vor-Ort/IT-Audit: Auswahl von Sitzungen/Transaktionen, Überprüfung der Kasse und Zeitschriften, Mitarbeiterinterviews, „geheime Käufer“.
Sanktionen: Bußgelder/Nachzahlungen, Verfahrensbehebungsvorschriften (AML/RG/Werbung/UX), Sperrung von Domains/Zahlungen, Aussetzung/Aufhebung von Genehmigungen.
Milderung: freiwillige Offenlegung von Fehlern, Korrekturpläne, Stärkung der internen Kontrollen.

9) Entry Roadmap (Operator & Provider Playbook)

1. Strategie: Portfolio (Casino/Wetten/Lotterien), Kanal (offline/online), Zielregionen/Standorte, Partner auswählen.
2. Jurstruktur: georgische juristische Person, Begünstigte, Bankkonten; Benennung der Verantwortlichen (AML/RG/Reporting).
3. Anwendung: Dokumentenpaket (Fit & Proper, Finanz-Resilienz, Plattform-technische Beschreibung, RG/AML-Richtlinien, Berichts- und Sicherheitsplan).
4. IT-Gliederung: RNG/Modulzertifizierung, WORM-Logs, API/Upload für RS, Steuerbemessungsvitrinen (GGR/NGR/handle).
5. AML/RG: Datenanbieter (Sanktionen/RPP), SoF-Trigger, Limits/Timeouts/Selbstausschluss, RG-Fallprotokoll.
6. Marketing/Affiliates: Vormoderation von Kreativen, Filter verbotener Kategorien, Geo-/Alterskappen, Compliance-Log.
7. UAT: Testfälle von Steuerbelastungen, korrekte Berücksichtigung von Boni/void/cashout, Szenarien von Grenzüberschreitungen und Sperren.
8. Go-Live: Freeze-Konfigurationen, Runbook-Incidents, SLAs mit PSPs/Kommunikationsanbietern.
9. Die ersten 90 Tage: Rhythmus der Erklärungen, Abstimmung der otchetnost↔billing (<0,5%), internes Audit AML/RG/IB.

10) Compliance Checklisten

Lizenzierung und Finanzen

• Gültige Berechtigungen/Lizenzen; Verantwortliche ernannt
• Kalender der Erklärungen/Zahlungen in RS; Kontrolle von Abweichungen <0,5%
• Getrennte Buchhaltung offline/online und nach Vertikalen

AML/KYC & RG

• KYC/KYB mit 25 + -Prüfung und Sanktionen/RER; Zahlungsquellen-Verfahren
• Einzahlungs-/Verlust-/Zeitlimits, Timeouts; Integration des Selbstausschlussregisters
• STR/SAR-Protokolle, Aufbewahrungsfristen für KUS/Protokolle; Schulung des Personals

Technik und Sicherheit

• RNG/Plattform-Zertifikate; Versionskontrolle, Secure SDLC
• WORM-Protokolle, Zeitsynchronisation; DR/BCP-Tests
• Verschlüsselung, RBAC/SoD, regelmäßige Pentests/Scans

Marketing und Affiliates

• RG-Kennzeichnung, Verbot aggressiver Angebote, Vormoderation von Kreativen
• Compliance Log (Screenshots/URL/Daten/Geo), Quick-Recall-Prozess
• Filter nach verbotenen Kategorien und Selbstausschluss

Verbote/Sperren

• Filter für verbotene Kategorien; SLA auf Stop-Lösungen
• Weiterleitung von Zahlungen nur an lizenzierte Marken; Domänenblocklisten/PSP
• Verfahren zur Reaktion auf Vorschriften und Vorfälle

11) KPI des ersten Jahres

Fiskalisch: Aktualität der Einreichung ≥99%; Die Abweichung otchetnost↔billing <0,5%.
AML/KYC: durchschnittliche Verifikationszeit; Anteil false positives; SLA STR/SAR.
RG: Anteil der Spieler mit aktiven Limits; TTR-Sperre bei Selbstausschluss <1 min; Anteil der RG-Beschwerden.
IB/Zuverlässigkeit: MTTR Vorfälle; Durchführung von DR-Tests; Schließen kritischer Schwachstellen.
Marketing: 0 Verstöße gegen Werbeeinschränkungen; 100% Filterung verbotener Kategorien.

12) FAQ

Ist es möglich, an Online-Spielen für Personen von 21 bis 24 Jahren teilzunehmen?
Nein. Gesetzlich festgelegte Schwelle 25 +; Der Betreiber ist verpflichtet, das Alter zu überprüfen und den Zugang für nicht konforme Personen zu sperren.

Welche Kategorien von Bürgern dürfen nicht teilnehmen?
Das Gesetz und die Statuten legen Listen fest (einschließlich Personen unter 25 Jahren, Selbstausschluss, einige Empfänger von Sozialhilfe, bestimmte Kategorien von Arbeitnehmern/Angestellten usw.). Der Betreiber ist verpflichtet, solche Fälle automatisch abzuschneiden.

Ist Affiliate-Marketing erlaubt?
Ja - für lizenzierte Marken unter strikter Einhaltung von Werbebeschränkungen und Führung eines Compliance-Logs. Werbung für nicht lizenzierte Webseiten ist verboten.

Wie kann ich Boni in NGR/GGR berücksichtigen?
Nach den lokalen Methoden der Reflexion der Boni, der Absagen und cashout/void; Falsche Buchführung führt zu zusätzlichen Gebühren und Sanktionen.

Hinweis

Gebote, Dokumentenlisten, Integrationsvorgaben und Werbe-/Sozialbeschränkungen werden periodisch abgeklärt. Bevor Sie Anträge stellen und Operationen starten, überprüfen Sie die aktuellen RS-Formulare und die aktuellen Erklärungen, um zusätzliche Gebühren, Vorschriften und Betriebsstillstände zu vermeiden.