Λογιστικός έλεγχος και υποβολή εκθέσεων για την AML

1) Στόχοι και πλαίσιο

Η αλυσίδα AML στο iGaming καλύπτει: επιβίβαση (KYC/KYB), κυρώσεις/έλεγχος PEP/δυσμενών μέσων, παρακολούθηση συναλλαγών και συμπεριφοράς, κλιμάκωση υποθέσεων και υποβολή εκθέσεων στη FIU (SAR/STR και άλλες μορφές). Ο έλεγχος (εξωτερικός/εσωτερικός) επαληθεύει το σχεδιασμό και την αποτελεσματικότητα των ελέγχων, τη βάση τεκμηρίωσης και την επικαιρότητα της υποβολής εκθέσεων.

2) Διακυβέρνηση και ρόλοι

Συμβούλιο/Επιτροπή Κινδύνου: εγκρίνει ετησίως το EWRA (Εκτίμηση κινδύνων σε επίπεδο επιχειρήσεων), την πολιτική και την ανοχή κινδύνου.
MLRO (και αναπληρωτής): ιδιοκτήτης διαδικασίας, ποιότητα SAR/STR, επαφή ΜΧΠ/ρυθμιστή.
Ops συμμόρφωσης/FinCrime: έλεγχος συναγερμού, διαχείριση υποθέσεων, διασφάλιση ποιότητας και εκπαίδευση.
Εσωτερικός έλεγχος/Εξωτερικός ανεξάρτητος έλεγχος: ανεξάρτητη εξέταση του σχεδιασμού/της αποτελεσματικότητας των ελέγχων.
Δεδομένα/Τεχνολογία: Δικό TMS (Σύστημα Παρακολούθησης Συναλλαγών), μοντέλα και αρχεία καταγραφής.

3) RBA (προσέγγιση βάσει κινδύνου) для iGaming

• Πελάτης: ηλικία/γεωγραφία, ΠΟΠ/κυρώσεις, SoF/SoW, πρότυπα συμπεριφοράς (dep/ποσοστό απόσυρσης, άτυπα ποσά, πολλαπλοί λογαριασμοί).
• Προϊόν/κανάλι: καζίνο/αθλητικά/ζωντανά, κρυπτογραφημένα/εκτός ράμπας, ανώνυμα πορτοφόλια, άμεσες πληρωμές.
• Γεωγραφία: υψηλός κίνδυνος δικαιοδοσίας, διάδρομοι μεταφοράς κεφαλαίων.
• Πάροχοι/εταίροι: πάροχοι ΥΠ/θυγατρικές/συγκεντρωτές.
• Συναλλαγές: διάρθρωση (στρουμφισμό), κυκλικές ροές, μεσάζοντες (μουλάρια).

Τέλος: Το ποσοστό κινδύνου πελάτη/συναλλαγής ελέγχει το βάθος του KYC, τη συχνότητα επανεξέτασης και την ευαισθησία των κανόνων TMS.

4) KYC/KYB, SoF/SoW και αναθεώρηση

KYC: Επαλήθευση ταυτότητας/διεύθυνσης, ηλικία, αντιστοίχιση κυρώσεων/PEP/ανεπιθύμητα μέσα.
KYB: δικαιούχοι (UBO), βιομηχανικοί κίνδυνοι, κυρώσεις σε νομικά πρόσωπα/UBO.
SoF/SoW: απόδειξη της πηγής κεφαλαίων/περιουσιακών στοιχείων για υψηλού κινδύνου (καταστάσεις, μερίσματα, έσοδα, πώληση περιουσιακών στοιχείων).
Αξιολόγηση: περιοδική (12-36 μήνες) και ενεργοποίηση (άλμα στον κύκλο εργασιών, αλλαγή στο προφίλ συμπεριφοράς).

5) Κυρώσεις/PEP/Αρνητικά μέσα

Κυρώσεις: αρχικός έλεγχος επιβίβασης και καθημερινή αναπροσαρμογή όλων των ενεργών πελατών και των αποδεκτών πληρωμών.
PEP: ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια και αυξημένη συχνότητα επανεξετάσεων.
Αρνητικά μέσα: αρνητικές δημοσιεύσεις σχετικά με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, την απάτη, τη διαφθορά. εάν η σύμπτωση → αυξημένα μέτρα/κλιμάκωση.

6) Παρακολούθηση συναλλαγών και έλεγχος συμπεριφοράς

• Σειρά μικρών καταθέσεων → ταχεία μετατροπή σε παραγωγή (ελάχιστη δραστηριότητα τυχερών παιχνιδιών).
• Πολλαπλοί λογαριασμοί: συσκευή/IP/μέσο πληρωμής ταιριάζει.
• Εναλλαγή κεφαλαίων μεταξύ πορτοφολιών/φύλλων (κυκλικές διαδρομές).
• Χρήση παρόχων/δικαιοδοσιών/πληρεξουσίων υψηλού κινδύνου.
• Καταθέσεις τρίτων, συχνές χρεώσεις/αρνήσεις, απότομες μειώσεις/αύξηση GGR ανά παίκτη.
• Για τον αθλητισμό: στοίχημα σε αγορές χαμηλού περιθωρίου κέρδους με ύποπτο συγχρονισμό (κόκκινες σημαίες με σπίρτα).

Κανόνες TMS: ταχύτητα (N συναλλαγές ανά X min), ακίδες ποσού, συσσώρευση συσκευών/IP, γεωσκόπηση, αναλήψεις χωρίς αναπαραγωγή, καταθέσεις διαχωρισμού, διπλά μέσα.

7) Υποθέσεις, κλιμάκωση και SAR/STR

Αρχική επαλήθευση συναγερμού → εμπλουτισμού δεδομένων (KYC, πληρωμές, ιστορικό, πηγή θυγατρικών, συσκευές, geo, ανεπιθύμητα μέσα).
PR (ανασκόπηση προ-SAR): διάλυμα MLRO - SAR/STR, οθόνη, κλεισμένο με σημείωμα.
SAR/STR: καταρτίζεται σύμφωνα με τις τοπικές απαιτήσεις (περιγραφή των γεγονότων, των ποσών, των συμμετεχόντων, των συστημάτων, αιτιολόγηση υπόνοιας, συνημμένα αποδεικτικά στοιχεία, χρονική γραμμή).
Προθεσμίες: «καμία καθυστέρηση» σύμφωνα με τους τοπικούς κανονισμούς· ο καθορισμός των TAT και SLA στην πολιτική.
Tipping-off: απαγόρευση γνωστοποίησης στον πελάτη του γεγονότος της κατάθεσης SAR/STR.

8) Έλεγχος AML: Κάλυψη και μέθοδοι

Κάλυψη: Πολιτική/διαδικασίες, EWRA, KYC/KYB, SoF/SoW, κυρώσεις/PEP/δυσμενή μέσα ενημέρωσης, μοντέλα και προειδοποιήσεις TMS, διαχείριση υποθέσεων, ημερολόγιο SAR/STR, κατάρτιση, δημοσιογραφία, αποθήκευση, τρίτοι (PSSP R R) P/KYC), δοκιμές διείσδυσης/πρόσβασης.

• Walkthrough και συνεντεύξεις (MLRO, AML analytics, προϊόν, IT).
• Αποβάθρα: πολιτική, SOP, κούτσουρα, εκθέσεις, περιπτώσεις δειγματοληψίας (δειγματοληψία).
• Δοκιμή σχεδιασμού/απόδοσης: δοκιμές ελέγχου (εκ νέου επίδοση), TMS αναδρομικής δοκιμής και βαθμονόμηση.
• Υπόδειγμα Διακυβέρνησης: αλλαγές κανόνα/κατωφλίου, τεκμηρίωση, A/B, περιοδική επανένωση.
• Γενεαλογία δεδομένων - πεδία ιχνηλάτησης σε αναφορές σε πρωτογενή συστήματα.

Εκροές: αναφορά με διαβάθμιση, ευρήματα (υψηλή/μεσαία/χαμηλή), σχέδιο αποκατάστασης, χρονοδιάγραμμα και υπεύθυνη.

9) Βάση τεκμηρίωσης και αποθήκευση

Περιοδικά: προειδοποιήσεις, υποθέσεις, αποφάσεις, ποιος/πότε/τι άλλαξε (αμετάβλητο).
Τεχνουργήματα: στιγμιότυπα οθόνης, εκχυλίσματα, SoF/SoW, hashes αρχείων, εξαγωγή από TMS, αλληλογραφία.
Περίοδοι διατήρησης: σύμφωνα με το τοπικό δίκαιο (συχνά 5 + έτη μετά το τέλος της σχέσης).
Ιδιωτική ζωή/DPA: ελαχιστοποίηση PII, νομικοί λόγοι, DPIA για ελέγχους υψηλού κινδύνου.

10) Υποβολή εκθέσεων (εξωτερική/εσωτερική)

Εξωτερικά: SAR/STR σε ΜΧΠ. απαντήσεις σε αιτήματα κυβερνητικών υπηρεσιών· περιοδικές στατιστικές μορφές (κατά δικαιοδοσία).
Εσωτερική: έκθεση MLRO προς το διοικητικό συμβούλιο/επιτροπή - δυναμική SAR, FPR (ψευδώς θετικό ποσοστό) TMS, κυρώσεις κάλυψης/PEP, κατάρτιση, καθεστώς αποκατάστασης.

11) Πίνακας κινδύνων (ΚΓΠΕ)

12) Κατάλογοι ελέγχου

Πριν από τον εξωτερικό έλεγχο/έλεγχο

• Επικαιροποιημένο EWRA και πίνακας κινδύνου.
• Πολιτικές/SOP: KYC/KYB, SoF/SoW, Κυρώσεις/PEP/Ανεπιθύμητα Μέσα Ενημέρωσης, TMS, SAR/STR.
• Μητρώα συναγερμού/περίπτωσης/ΕΔΠ, αρχεία καταγραφής αλλαγών TMS.
• Αποδεικτικά στοιχεία για την περίπτωση (σαρώσεις/εκχυλίσματα/στιγμιότυπα οθόνης).
• Κατάρτιση/δοκιμές εργαζομένων, αρχεία καταγραφής πρόσβασης.
• Συμβάσεις πωλητών PSP/KYC, εκθέσεις SLA.

Επιχειρησιακή βάρδια (ημερήσια/εβδομαδιαία)

• Ανακοπή κυρώσεων/PEP/Δυσμενών Μέσων Ενημέρωσης.
• QA 10% κλειστές υποθέσεις.
• Παρακολούθηση FPR/TPR, επανεκκίνηση μετατόπισης.
• Παρακολούθηση των ημερομηνιών και αποκλίσεων SAR/STR από τις SLA.

13) Συνιστώμενα μητρώα (YAML)

13. 1 Μητρώο SAR/STR

yaml sar_id: "SAR-2025-118"
customer_id: "C-774102"
trigger: ["rapid_withdrawals","no_play","high_risk_geo"]
amounts:
deposits_total: 18500 withdrawals_total: 17200 timeline:
first_alert_at: "2025-10-21T14:22Z"
escalated_at: "2025-10-22T10:05Z"
filed_at: "2025-10-23T16:40Z"
fiU_ack_ref: "FIU-ACK-5529"
attachments: ["kyc.pdf","flows.png","device_cluster.csv"]
mlro: "a.petrova"
status: "filed"

13. 2 Μητρώο αγώνων κυρώσεων

yaml hit_id: "SAN-2025-311"
subject: { customer_id: "C-660901", name: "Ivan K." }
list: ["OFAC","EU"]
match_score: 92 decision: "false_positive"
analyst: "d.koval"
closed_at: "2025-11-03"
notes: "DOB mismatch; address not matching"

13. 3 Προφίλ κινδύνου πελάτη

yaml customer_id: "C-552201"
risk_score: 78 risk_factors:
geo: "high"
pep: false adverse_media: false product: ["casino","sports"]
payment_methods: ["cards","crypto_onramp"]
behaviour: ["velocity","no_play_withdrawals"]
kyc_level: "enhanced"
review_next: "2026-05-01"
owner: "FinCrimeOps"

13. 4 Αλλαγές κανόνα TMS

yaml change_id: "TMS-CH-2025-044"
rule: "no_play_withdrawal_v2"
old_threshold: "withdrawal>500 & play<5 spins"
new_threshold: "withdrawal>300 & play<3 spins"
reason: "trend increase; QA findings"
ab_test: true owner: "FinCrime Analytics"
approved_by: ["MLRO","RiskCom"]
effective_from: "2025-11-10"

14) Βιβλία παιχνιδιών (περιστατικά)

: Δομικές καταθέσεις

Συναγερμός → ομαδοποίηση ανά συσκευή/κάρτα/IP → αίτημα SoF → περιορισμός/παύση πληρωμών → ΕΔΠ εάν υπάρχουν εύλογες υπόνοιες → εγγραφή στο μητρώο.

: Σύμπτωση στις κυρώσεις

Αυτόματη → χειροκίνητη επαλήθευση (DOB/διεύθυνση/βιολογική) → κατά την επιβεβαίωση - κλείσιμο λογαριασμού/μήνυμα προς ΜΧΠ (εάν απαιτείται) → τεκμηρίωση.

: Συμπεράσματα χωρίς παιχνίδι

Δέσμευση εξόδου → έλεγχος της απόστασης μεταξύ dep/output, cross-wallets, συνδέσεις με λογαριασμούς → SoF/εξήγηση → SAR/κλείσιμο.

: Crypto on/off-ramp

Αλυσιδωτή ανάλυση (ετικέτες κινδύνου εναλλάκτες/αναμείκτες) → SoF (πηγή κρυπτογράφησης) → όρια/μπλοκάρισμα → SAR/αναφορά.

: Υποψία «μουλαριών «/δέσμες θυγατρικών

Ομαδοποίηση συσκευών/πληρωμών → επικοινωνία με την πηγή της κυκλοφορίας → παύση των τελών για τη θυγατρική → SAR/νομικά βήματα.

15) KPI/Μετρική

Επικαιρότητα SAR (μέση TAT) και συμμόρφωση SLA.
FPR/TPR TMS, Precision @ Top-N on Priority Alerts.
Κυρώσεις/PEP Coverage%, Daily Rescreen%.
Ποσοστό επιτυχίας QA σε κλειστές υποθέσεις.
Κατάρτιση Ολοκλήρωση% κατά ρόλο.
Συμμόρφωση ελέγχου αλλαγής μοντέλου%.

16) Mini-FAQ

Πότε να αρχειοθετήσετε SAR/STR Μετά το σχηματισμό εύλογης υποψίας και εντός των προθεσμιών που καθόρισε η τοπική νομοθεσία/ρυθμιστική αρχή.
Μπορώ να πω στον πελάτη μου για την ΕΔΠ Όχι, υπάρχει απαγόρευση της απόσυρσης.
Χρειάζεται πάντα να μπλοκάρω έναν λογαριασμό Απόφαση RBA: κίνδυνος, κυρώσεις, απειλές απόσυρσης και κανόνες τοπικού δικαίου.
Πώς μπορεί να μειωθεί η FPR Οι κανόνες επανεμφανίζονται, τα χαρακτηριστικά συμπεριφοράς, ο κατακερματισμός των κινδύνων, η περιοδική επανεπιμέτρηση/QA.

17) Αποποίηση ευθύνης

Οι απαιτήσεις ΚΝΕΠΔ/κυρώσεων και οι μορφότυποι υποβολής εκθέσεων ποικίλλουν ανά χώρα και επικαιροποιούνται. Το υλικό αυτό αποτελεί το επιχειρησιακό πλαίσιο· ελέγχει τις ακριβείς ημερομηνίες, τα έντυπα και τους αποδέκτες με τους τοπικούς κανονισμούς και οδηγίες της ρυθμιστικής αρχής/ΜΧΠ σας.

18) Συμπέρασμα

Ένα αποτελεσματικό κύκλωμα AML στο iGaming δεν είναι μόνο KYC ticks, αλλά ένα μάτσο μοντέλα RBA, ζωντανή παρακολούθηση, υψηλής ποιότητας διαχείριση υποθέσεων και πειθαρχία αναφοράς. Ένας τακτικός ανεξάρτητος έλεγχος, βάση αποδεικτικών στοιχείων και σαφή βιβλία παιχνιδιού μετατρέπουν τη συμμόρφωση σε μια βιώσιμη διαδικασία που προστατεύει τους παίκτες, τις επιχειρήσεις και την άδεια.