Αρμενία - Επιτροπή εσόδων

(Τμήμα: «Αγορές και δικαιοδοσίες»)

1) Εικόνα της αγοράς και ρόλοι οργάνων

Κρατική Επιτροπή Εσόδων (SRC) - διαχείριση φόρων και ειδικών τελών, έλεγχος γραφείου/πεδίου, κυρώσεις, ηλεκτρονική υποβολή εκθέσεων.
Υπουργείο Προφίλ (χρηματοπιστωτικό και οικονομικό σύνολο) - πολιτική τυχερών παιχνιδιών, κανόνες εισδοχής και τεχνικές απαιτήσεις.
Κεντρική Τράπεζα/Finmonitoring - εθνικό σύστημα AML/CFT (AML/CFT), μεθοδολογία STR/SAR.
Αστυνομικές/μονάδες στον κυβερνοχώρο - καταστολή παράνομων δραστηριοτήτων, κλείδωμα τομέα/πληρωμής.
Δήμοι/κοινότητες - πολεοδομικός σχεδιασμός και αντιμετώπιση ζητημάτων εκτός δικτύου.

2) Υπόδειγμα εισδοχής: offline και online

Εκτός σύνδεσης

Καζίνο, σαλόνια τυχερών παιχνιδιών, bookmakers - με άδεια διεύθυνσης. Για τα καζίνα και τις αίθουσες, ισχύουν γεωγραφικοί περιορισμοί (διαμονή σε ορισμένες θέρετρα/παραμεθόριες ζώνες και εκτός αυστηρών ακτίνων από κοινωνικά σημαντικά αντικείμενα).
Απαιτήσεις: αξιοπιστία των εγκαταστάσεων, CCTV, πειθαρχία σε μετρητά, πρόσβαση/έλεγχος ηλικίας, εκπαίδευση προσωπικού.

Online

Εξ αποστάσεως υπηρεσίες (καζίνο/slots, στοιχήματα, πόκερ) - υπόκεινται σε άδεια, πιστοποιημένη πλατφόρμα και ενοποιήσεις για εποπτεία και υποβολή εκθέσεων.
Βασικά πρόσωπα και ιδιοκτήτες υποβάλλονται σε κατάλληλη και κατάλληλη χρήση, γνωστοποιούνται οι δικαιούχοι και οι πηγές κεφαλαίων.
Τοπική παρουσία: μόνιμη νομική οντότητα, λογαριασμοί διακανονισμού που είναι αρμόδιοι για την AML/RG/αλληλεπίδραση με τη ρυθμιστική αρχή.

3) Περιορισμοί και απαγορεύσεις

Όριο ηλικίας: η συμμετοχή επιτρέπεται μόνο για ενήλικες, με επαλήθευση του εγγράφου κατά την είσοδο/καταχώριση· ένα αυξημένο όριο μπορεί να χρησιμοποιηθεί για μεμονωμένα κάθετα (να προσδιοριστεί στις τρέχουσες πράξεις).
Απαγόρευση πρόσβασης: πρόσωπα από μητρώα αυτοαποκλεισμού/περιορισμών, καθώς και κατηγορίες που ορίζονται από το νόμο (με δικαστική απόφαση, κηδεμονία κ.λπ.).
Γεωγραφία εκτός δικτύου: καζίνο/αίθουσες - σε εγκεκριμένες τοποθεσίες (θέρετρα/ειδικές περιοχές). SST - με άδειες διεύθυνσης με περιορισμούς αποστάσεων και τρόπου λειτουργίας.
Παράκαμψη: ευθύνη για τη χρήση πληρεξουσίων/κατόπτρων, γκρίζων οδών πληρωμής, επιθετικών συστημάτων παραγωγής μολύβδου.

4) Φόροι και τέλη (υψηλό επίπεδο)

• Κάθετα σε απευθείας σύνδεση: κατά κανόνα, η βάση GGR/NGR (στοιχήματα − κέρδη) με τοπικούς κανόνες για την αποτύπωση των bonus, των κενών/cashout/ακυρώσεων. μηνιαίες δηλώσεις.
• Τομέας εδάφους: ειδικός φόρος/φόρος ανά τύπο (καζίνο/μηχανήματα/στοιχήματα), συχνά με σταθερές πληρωμές για θέσεις τυχερών παιχνιδιών (τραπέζι/μηχάνημα) ή/και στοιχεία τόκων· μηνιαία/τριμηνιαία παροχή στοιχείων.
• Φόρος εισοδήματος εταιρειών - σύμφωνα με το γενικό καθεστώς. Ο ΦΠΑ συνήθως δεν ισχύει για στοιχήματα/κέρδη, αλλά ισχύει για συναφείς υπηρεσίες (ΤΠ, μάρκετινγκ, φιλοξενία, εξωτερική ανάθεση).
• Λογιστική: χωριστά offline/online και υποπροϊόντα. Η ιχνηλασιμότητα των πριμοδοτήσεων και των προσαρμογών είναι υποχρεωτική.

5) AML/KYC και ταυτοποίηση

KYC/KYB: επαλήθευση ταυτότητας/ηλικίας, διεύθυνσης, δικαιούχων· κυρώσεις/RAP· πηγή κεφαλαίων (SoF) υπό καθεστώς ενεργοποίησης.
Σημαίνει πληρωμή: επιβεβαίωση ιδιοκτησίας, απαγόρευση ανώνυμων διαύλων.
Παρακολούθηση συναλλαγών: όρια, άτυπα πρότυπα, σύνδεση λογαριασμών/καρτών/συσκευών. υποχρεωτική κλιμάκωση της STR/SAR στη δημοσιονομική παρακολούθηση.
Αποθήκευση: διατήρηση φακέλων/περιοδικών KYC, προστασία δεδομένων (επίπεδο συμβατό με το GDPR). τακτική εκπαίδευση του προσωπικού της AML.

6) Υπεύθυνο παιχνίδι (RG) και αυτοπεριορισμός

Εργαλεία RG: καταθέσεις/απώλειες/χρονικά όρια, χρονοδιαγράμματα, «ψύξη», πίνακας αυτοέλεγχου, βοηθούν στις επαφές.
Αυτοαποκλεισμός/μητρώο: κεντρικός μηχανισμός. ο επιχειρηματίας υποχρεούται να ελέγχει το καθεστώς κατά την καταχώριση, την είσοδο και πριν από τις βασικές συναλλαγές και όχι την απευθείας εμπορία προς τους αυτοεξαιρούμενους.
Πρώιμες ενδείξεις: επιδίωξη ζημιών, συχνές καταθέσεις, νυχτερινή δραστηριότητα - η βάση για την παρέμβαση της ομάδας RG.

7) Διαφήμιση, promo και θυγατρικές

Απαγορεύσεις: στόχευση ανηλίκων/ευάλωτων ομάδων· παραπλανητικές υποσχέσεις για «εγγυημένα κέρδη»· εσφαλμένες «δωρεάν» προσφορές.
Υποχρεωτικά στοιχεία: σήμανση RG, αξιοσημείωτα πριμ T&C (στοιχήματα, όροι, στοματοφύλακες), ένδειξη των περιορισμών ηλικίας.
Θυγατρικές: επιτρέπεται μόνο για αδειοδοτημένα εμπορικά σήματα. απαιτεί καταγραφή συμμόρφωσης (στιγμιότυπα οθόνης/URL/ημερομηνίες/geo), δημιουργικό whitelisting, μηχανισμό ταχείας ανάκλησης.
Ευθύνη: προώθηση χώρων/κατόπτρων χωρίς άδεια - βάση για συνταγές και πρόστιμα.

8) Κύκλος ΤΠ και εποπτική πρόσβαση

Πιστοποίηση: RNG/ενότητες παιχνιδιών, πλατφόρμα/πορτοφόλι, ενότητες διακανονισμού, εκθέσεις αναφοράς.
Καταγραφή: αμετάβλητα αρχεία καταγραφής WORM κατά μήκος της αλυσίδας «ρυθμός υπολογισμός ρύθμισης πληρωμής», συγχρονισμός χρόνου.
API/uploads: ασφαλή κανάλια, λογαριασμοί δοκιμών επιτήρησης, συμβατότητα με τους μορφότυπους SRC.
Αξιοπιστία/Ασφάλεια πληροφοριών: DR/BCP (στόχος RPO/RTO), απόλυση, κρυπτογράφηση σε ηρεμία/σε διαμετακόμιση, RBAC/SoD, τακτικές δοκιμές/σαρώσεις διείσδυσης.

9) Έλεγχοι και κυρώσεις

Γραφείο: σύγκριση των εκθέσεων και των πληρωμών, ανάλυση των αποκλίσεων GGR/NGR, συμφωνία των πριμοδοτήσεων/κενών/ταμειακών ροών, έλεγχος της εμπορίας και των θυγατρικών.
Επιτόπιος έλεγχος/έλεγχος ΤΠ: επιθεώρηση αρχείων καταγραφής/ταμειακών γραφείων, δειγματοληψία συναλλαγών και συνεδριών, συνεντεύξεις προσωπικού, επαλήθευση διαδρομών πληρωμής και γεωγραφικοί περιορισμοί εκτός σύνδεσης.
Μέτρα: πρόστιμα/πρόσθετα τέλη, οδηγίες για τη διόρθωση της AML/RG/UX/διαφήμισης, αποκλεισμός τομέων/πληρωμών, αναστολή/ακύρωση αδειών.
Μετριασμός: εκούσια γνωστοποίηση σφαλμάτων, διορθωτικά σχέδια, ενίσχυση των εσωτερικών ελέγχων και κατάρτιση.

10) Χάρτης πορείας εισόδου (operator & provider playbook)

1. Στρατηγική: επιλέξτε κάθετα (καζίνο/slots/στοιχήματα/πόκερ), κανάλι (offline/online), στοχευόμενες περιοχές/τοποθεσίες.

2. Νομική δομή: τοπική νομική οντότητα, δικαιούχοι και πηγές κεφαλαίων· λογαριασμούς σε τράπεζες ΤΠ· Ορισμός AML/RG/Ιδιοκτήτες αναφοράς

3. Αδειοδότηση: σειρά εγγράφων (κατάλληλη και κατάλληλη, χρηματοπιστωτική σταθερότητα, τεχνική περιγραφή πλατφόρμας, πολιτικές ΚΕΠΠΑ/ΚΓΕ, σύστημα υποβολής εκθέσεων και ασφάλεια πληροφοριών).
4. IT: Πιστοποίηση RNG/ενότητας, κατασκευή καταγραφής WORM, εκθέσεις αναφοράς, API για SRC.
5. AML/KYC/RG: σύνδεση των κυρώσεων/πάροχοι PEP, διαδικασίες SoF, όρια και αυτοαποκλεισμός, μητρώα διαχείρισης υποθέσεων RG.
6. Μάρκετινγκ/θυγατρικές: προ-μετριοπάθεια δημιουργικών, φίλτρα γεωγραφίας/ηλικίας, περιοδικό συμμόρφωσης, γρήγορη ανάκληση.
7. UAT: περιπτώσεις ελέγχου φόρων/τελών, ορθότητα NGR/GGR, οριακές υπερβάσεις/αυτοαποκλίσεις, ροή STR/SAR.
8. Go-Live: ρυθμίσεις παγώματος, περιστατικά runbook, SLA με κανάλια PSP/φιλοξενίας/επικοινωνίας.
9. Πρώτες 90 ημέρες: ρυθμός των δηλώσεων, συμφιλίωση των otchetnost↔billing (<0. 5%), εσωτερικός έλεγχος AML/RG/IS.

11) Κατάλογοι ελέγχου συμμόρφωσης

Αδειοδότηση και χρηματοδότηση

• Εκδοθείσες άδειες/άδειες· διορισμένα υπεύθυνα πρόσωπα
• Διακήρυξη/χρονοδιάγραμμα πληρωμής στον έλεγχο διαφορών SRC <0. 5%
• Χωριστή λογιστική ανά προϊόν και ανά δίαυλο· ορθή αντανάκλαση των bonus/κενό/cashout

AML/KYC & RG

• Πολιτικές KYC/KYB, κυρώσεις/PEP, SoF· αρχεία καταγραφής επιθεωρήσεων
• Καταθέσεις/ζημίες/προθεσμίες, χρονοδιαγράμματα· ενσωμάτωση μητρώου αυτοαποκλεισμού
• διαδικασίες STR/SAR, διάρκεια ζωής ACC/κορμών· εκπαίδευση προσωπικού

ΤΠ και ασφάλεια

• Πιστοποιητικά/πλατφόρμες RNG· έλεγχος έκδοσης, ασφαλής SDLC
• Κούτσουρα καταγραφής και συγχρονισμός χρόνου. Δοκιμές DR/BCP
• Κρυπτογράφηση σε ηρεμία/σε διαμετακόμιση. RBAC/SoD· προγραμματισμένες δοκιμές/σαρώσεις διείσδυσης

Μάρκετινγκ & θυγατρικές

• Σημάνσεις RG, σωστά μπόνους T&C, χωρίς «σκοτεινά μοτίβα»
• Ημερολόγιο συμμόρφωσης (στιγμιότυπα οθόνης/URL/ημερομηνίες/geo)· Γρήγορη ανάκληση
• Απαγόρευση προαγωγών για μη αδειοδοτημένες μάρκες και καθρέφτες

Γεωγραφία εκτός σύνδεσης

• Αντιμετώπιση της συμμόρφωσης με τις εγκεκριμένες ζώνες/ακτίνες
• CCTV/ταμειακή υπηρεσία/λειτουργία· καταγραφές ελέγχου βλάβης και ηλικίας

12) Πρώτο έτος ΚΔΕ

Φορολογική: έγκαιρη κατάθεση ≥99%. απόκλιση otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: μέσος χρόνος επαλήθευσης· ποσοστό ψευδών θετικών αποτελεσμάτων· SLA STR/SAR.
RG: ποσοστό των παικτών με ενεργά όρια· Αυτοαποκλεισμός TTR <1 λεπτό. το ποσοστό των καταγγελιών της RG.
Ασφάλεια πληροφοριών: συμβάντα MTTR. ολοκλήρωση των δοκιμών DR· το κλείσιμο κρίσιμων τρωτών σημείων.
Εμπορία: 100% αυτοεξαιρούμενο φιλτράρισμα. 0 παραβιάσεις για διαφημίσεις και θυγατρικές.

13) ΣΥΧΝΈΣ ΕΡΩΤΉΣΕΙΣ

Είναι δυνατόν να ανοίξει ένα διαδικτυακό καζίνο χωρίς τοπική νομική οντότητα

Όχι, δεν είναι. Χρειάζεται τοπική άδεια/άδεια και τοπική υποδομή για την αλληλεπίδραση με την εποπτεία.

Υπάρχουν σταθερές πληρωμές για θέσεις εκτός διαδικτύου

Ναι, για τον επίγειο τομέα ισχύουν πάγια τέλη/χρεώσεις για θέσεις τυχερών παιχνιδιών ή/και διευκολύνσεις, συν αναφορά θέσης.

Πώς να ληφθούν υπόψη οι πριμοδοτήσεις στη φορολογική βάση

Σύμφωνα με τις τοπικές μεθόδους για την GGR/NGR: τα πριμ, οι ακυρώσεις, το cashout/κενό αντικατοπτρίζονται με διαφάνεια και είναι ανιχνεύσιμα. τα σφάλματα οδηγούν σε πρόσθετες χρεώσεις.

Είναι δυνατή η διαφήμιση προσφορών «χωρίς κινδύνους»

Όχι, δεν είναι. Απαιτούνται έντιμα Τ&Κ, απαγόρευση της παραπλανητικής γλώσσας και στόχευση ευάλωτων ομάδων.

Σημείωση

Τα αριθμητικά ποσοστά, τα πεδία διευθύνσεων εκτός σύνδεσης, τα έντυπα υποβολής εκθέσεων και οι προδιαγραφές ολοκλήρωσης επικαιροποιούνται τακτικά. Για τις νομικά σημαντικές αποφάσεις, ελέγξτε τα ισχύοντα κείμενα των νόμων/κανονισμών και τις μεθοδολογικές εξηγήσεις του SRC και των αρμόδιων υπηρεσιών, προκειμένου να αποφευχθούν πρόσθετες χρεώσεις, προδιαγραφές και παύσεις λειτουργίας.