Κύπρος - Εθνική Αρχή Στοιχημάτων

(Τμήμα: «Αγορές και δικαιοδοσίες»)

1) Εικόνα της αγοράς

Η Κύπρος είναι μέλος της ΕΕ με ανεπτυγμένες τιμές λιανικής και ρυθμιζόμενα ηλεκτρονικά στοιχήματα. Η ρυθμιστική αρχή, η Εθνική Αρχή Στοιχημάτων (NBA), άδειες, εποπτεύει, προστατεύει τους παίκτες και ελέγχει τη διαφήμιση. Τα online παιχνίδια καζίνο δεν επιτρέπονται. το διαδικτυακό τμήμα περιορίζεται στα στοιχήματα (αθλητικά/εικονικά κ.λπ., στο πλαίσιο του νόμου περί στοιχημάτων).

2) Ρυθμιστικές αρχές και ρόλοι

Κοινοβούλιο/Κυβέρνηση - νόμος-πλαίσιο για τους συντελεστές και τους νόμους.
NBA (Εθνική Αρχή Στοιχημάτων) - έκδοση/ανανέωση αδειών, μητρώο φορέων εκμετάλλευσης, τεχνική και συμπεριφορική εποπτεία, υπεύθυνο παιχνίδι, κυρώσεις.
Αστυνομία/Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες - Συντονισμός και έρευνες AML/CFT.
Φορολογικές αρχές - διαχείριση των δεδουλευμένων φορολογικών εσόδων, επαλήθευση των πληρωμών.
Δημοτικές αρχές - κανόνες για τα σημεία εκτός σύνδεσης (χωροθέτηση, ώρες λειτουργίας κ.λπ.).

3) Κατηγορίες αδειών

Κατηγορία Α (offline betting) - δραστηριότητες στοιχημάτων σε σημεία στοιχημάτων. Απαιτείται: συμμόρφωση δωματίου, ζωνών/σημάτων, πειθαρχία σε μετρητά, εκπαιδευμένο προσωπικό, CCTV κ.λπ.
Κατηγορία Β (επιγραμμικά στοιχήματα) - απομακρυσμένα στοιχήματα μέσω ιστοτόπων/εφαρμογών. Απαιτείται: βρόχος πληροφορικής με καταγραφή, διεπαφές υποβολής εκθέσεων για NBA, πιστοποίηση πλατφόρμας/γεννήτριας, μηχανική RG και AML.
Βασικά πρόσωπα - Διευθυντές/δικαιούχοι ελέγχονται ως προς την καταλληλότητα και την πηγή των κεφαλαίων.
Νομική οντότητα είναι συνήθως εταιρεία της ΕΕ/του ΕΟΧ που είναι εγγεγραμμένη στην Κύπρο ή υποκατάστημα στην Κύπρο, τοπικοί αντιπρόσωποι και τραπεζικός λογαριασμός.
Εγγυήσεις/προμήθειες - προμήθειες αδειοδότησης και τραπεζικές εγγυήσεις (για την κάλυψη υποχρεώσεων έναντι παικτών).

4) Φορολογία και πληρωμές στον προϋπολογισμό

• Φόρος στοιχημάτων: συνήθως 10% του NGR (στοιχήματα − κέρδη, εξαιρουμένων των επιτρεπόμενων προσαρμογών).
• Δεσμευμένες συνεισφορές: πρόσθετο ποσοστό 3% του NGR (διατίθεται για τον αθλητισμό/εποπτεία/ταμεία προφίλ).
• Ο φόρος εισοδήματος εταιρειών (Χ/Α) είναι εθνικός συντελεστής για τις νομικές οντότητες.
• ΦΠΑ - τα στοιχήματα/κέρδη συνήθως δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΦΠΑ· συναφείς υπηρεσίες (ΤΠ/μάρκετινγκ) - σύμφωνα με γενικούς κανόνες.
• Κερδίζει ο παίκτης - φορολόγηση των ατομικών συνθηκών (ο φορέας εκμετάλλευσης πρέπει να διαθέτει επικαιροποιημένο πίνακα διατήρησης/μηνυμάτων).

Βάση υποβολής εκθέσεων και υπολογισμού

Χωριστή λογιστική offline/online, αθλητισμός/προϊόν, μπόνους, κενό/cashout.
μηνιαίες δηλώσεις και επαναλαμβανόμενες πληρωμές· ετήσια έκθεση και λογιστικός έλεγχος.
Αποθήκευση του πρωτογενούς (κορμοί, τιμολόγηση, συναλλαγές) - η περίοδος που καθορίζεται από το νόμο.

5) Πρόσβαση σε κύκλωμα πληροφορικής και ρυθμιστή

Πρόσβαση δεδομένων NBA: διεπαφές/uploads, έλεγχοι API, ασφαλείς δίαυλοι.
Υποδομή: ανοχή βλάβης, πλεονασμός, αμετάβλητα αρχεία καταγραφής (WORM), συγχρονισμός χρόνου (UTC), αναλυτικά αρχεία καταγραφής γεγονότων για στοιχήματα/νίκες/μπόνους/όρια.
Πιστοποίηση: πλατφόρμα στοιχημάτων, RNG για εικονικές απόψεις, ενότητα υπολογισμού συντελεστή, εργαλεία υποβολής εκθέσεων.
DR/BCP: σχέδιο αποκατάστασης καταστροφών, RPO/RTO, τακτικές δοκιμές.
Προστασία δεδομένων: κρυπτογράφηση σε ηρεμία/διαμετακόμιση, μυστική διαχείριση, RBAC/SoD, πεντέστερα.

6) AML/CFT και ταυτοποίηση

KYC/KYB: ταυτοποίηση κατά την εγγραφή/πριν από την πρώτη πληρωμή· επαλήθευση ηλικίας (18 +), POP/κυρώσεις, πηγή κεφαλαίων για ενεργοποιήσεις.
Παρακολούθηση: όρια καταθέσεων και επιτοκίων, σενάρια άτυπης συμπεριφοράς, συνδέσεις λογαριασμών/μέσων πληρωμής, αναφορές σε χρηματοοικονομικά στοιχεία για ύποπτες συναλλαγές.
Πάροχοι δεδομένων: κυρώσεις/βάσεις δεδομένων POP, αποδεδειγμένη SLA και ακρίβεια.
Αποθήκευση: φάκελοι KYC, καταχωρίσεις επιθεωρήσεων και καταχωρίσεις εντός των προβλεπόμενων από το νόμο προθεσμιών.

7) Υπεύθυνο παιχνίδι (RG)

Εργαλεία: όρια (κατάθεση/τιμές/χρόνος), χρονοδιαγράμματα, αυτοαποκλεισμός (ενιαίοι κατάλογοι), αξιοσημείωτη έκθεση RG, προειδοποιήσεις ηλικίας.
Ανακοινώσεις: καμία υπόσχεση για «εγγυημένα κέρδη», διαφανή επιδόματα T&C, ορθή ενημέρωση σχετικά με τις πιθανότητες και τους κινδύνους.
Υποστήριξη: χωριστή διαδικασία κλιμάκωσης για ευάλωτους παράγοντες. εκπαίδευση προσωπικού.

8) Διαφήμιση, μάρκετινγκ, θυγατρικές

Απαγορεύσεις: στόχευση ανηλίκων, «επιθετικές» προσφορές, κρυφές συνθήκες.
Απαιτήσεις πριμοδότησης: κατανοητά στοιχήματα, στοματοφύλακες, όροι· η λογιστική απεικόνιση των πριμοδοτήσεων αντικατοπτρίζεται με διαφάνεια στην NGR.
Θυγατρικές: γραπτές συμβάσεις, έγκριση δημιουργών, καταγραφή αποδεικτικών στοιχείων συμμόρφωσης (στιγμιότυπα οθόνης/URL/ημερομηνίες), γρήγορη ανάκληση παραβιαζόμενων υλικών.
Δημιουργικά: υποχρεωτικές σημάνσεις RG, περιορισμοί στις εικόνες/μηνύματα.

9) Σημεία εκτός σύνδεσης (κλάση Α)

Τοποθεσίες: συμμόρφωση με τους δημοτικούς κανόνες τοποθέτησης και πινακίδων.
Απαιτήσεις: κατάρτιση των εργαζομένων, πειθαρχία σε μετρητά, CCTV, αποθήκευση αρχείων, απαγορεύσεις για 18-.
Διαδικασίες λειτουργίας: είσπραξη, λογιστική καταγραφή στοιχημάτων/κερδών, ημερολόγιο άρνησης παροχής υπηρεσιών για λόγους RG/AML.

10) Έλεγχοι και κυρώσεις

Γραφείο: σύγκριση των αναφορών, πειθαρχία πληρωμών, καταγγελίες πελατών.
Εξερχόμενος: έλεγχος ΤΠ, δειγματοληψία εισιτηρίων/συναλλαγών, έρευνα προσωπικού, «αγοραστές μυστηρίων».
Κυρώσεις: πρόστιμα, πρόσθετα τέλη, δέσμευση/ανάκληση αδειών, αποκλεισμός τομέων/πληρωμών.
Μετριασμός: εκούσια γνωστοποίηση σφαλμάτων, διορθωτικά μέτρα, αυξημένος έλεγχος.

11) Οδικός χάρτης εισόδου

1. Στρατηγική: προϊόν (αθλητικά/εικονικά), offline/online, εταίροι και πάροχοι.
2. Νομική εγγραφή: δομή ομίλου, κυπριακή εταιρεία/υποκατάστημα, τράπεζες.
3. Αίτηση NBA: πακέτο εγγράφων, εγγύηση, βασικά πρόσωπα, πολιτική RG/AML.
4. Τεχνική ετοιμότητα: πλατφόρμα, διεπαφές υποβολής εκθέσεων, αρχεία καταγραφής, πιστοποίηση.
5. Χειριστής: uploads, συντελεστής και επαλήθευση υπολογισμού της δοκιμής NGR, UAT.
6. Go-Live: κανονισμοί περιστατικών, ρυθμίσεις παγώματος, επικοινωνίες NBA.
7. Πράξεις: μηνιαίες δηλώσεις, έλεγχος απόκλισης, εσωτερικός έλεγχος.

12) Κατάλογοι ελέγχου συμμόρφωσης

Αδειοδότηση και χρηματοδότηση

• Άδεια κατηγορίας Α/Β και έγκυρη τραπεζική εγγύηση
• Τοπικά υπεύθυνα πρόσωπα
• Χρονοδιάγραμμα υποβολής εκθέσεων και πληρωμών (φόρος + 3% δόσεις)
• Σύμβαση με ελεγκτή και διαδικασία πρωτογενούς αποθήκευσης

AML/KYC & RG

• Πολιτικές KYC/KYB, όρια ενεργοποίησης, παρακολούθηση σεναρίων
• Κυρώσεις/πάροχοι ΑΟΡ, ΑΜΑ και ποιότητα δεδομένων
• Επιχειρησιακή έκθεση RG, όρια/χρονοδιαγράμματα, διαδικασία αυτοαποκλεισμού
• Διαδικασίες υποβολής εκθέσεων και καταγραφής χρηματοοικονομικών πληροφοριών

Μηχανική και ασφάλεια

• Πιστοποίηση πλατφόρμας/ενότητας, έλεγχος έκδοσης
• Αμετάβλητα αρχεία καταγραφής, συγχρονισμός χρόνου, απόλυση
• σχέδιο DR (RPO/RTO), τακτικές δοκιμές διείσδυσης/σαρώσεις τρωτότητας
• RBAC/SoD, μυστική διαχείριση, κρυπτογράφηση

Μάρκετινγκ & Θυγατρικές

• Επιστροφή της αναθεώρησης T&C, διόρθωση των υπολογισμών NGR
• Εγκεκριμένο Δημιουργικό Ευρετήριο και Διαδρομή Ελέγχου
• Διαδικασίες για την ταχεία ανάκληση των προσβλητικών υλικών

13) ΚΔΕ και επιχειρησιακός έλεγχος

Φορολογικά: έγκαιρη υποβολή δηλώσεων ≥99%, ακρίβεια NGR (διαφορά <0. 5%).
AML/KYC: μέσος χρόνος επαλήθευσης, μερίδιο ψευδώς θετικών, SLA με κλιμάκωση.
RG: μερίδιο των παικτών με ενεργά όρια, υποστήριξη του χρόνου απόκρισης στα αιτήματα της RG.
InfoBase: περιστατικά MTTR, πενταετής κάλυψη, κλείσιμο τρωτών σημείων εγκαίρως.
Μάρκετινγκ: το μερίδιο των συμμορφούμενων δημιουργών, η ταχύτητα των επανεξετάσεων, η ποιότητα της κίνησης στην RG.

14) ΣΥΧΝΈΣ ΕΡΩΤΉΣΕΙΣ

Μπορώ να προσφέρω διαδικτυακά καζίνο στην Κύπρο

Όχι, δεν είναι. Επιτρέπονται διαδικτυακές τιμές (κατηγορία Β). Τα online παιχνίδια καζίνο δεν επιτρέπονται.

Χρειάζεται μια κυπριακή εταιρεία

Κατά κανόνα, απαιτείται κυπριακή νομική οντότητα ή υποκατάστημα εταιρείας ΕΕ/ΕΟΧ στην Κύπρο, τοπικοί αντιπρόσωποι και τραπεζικός λογαριασμός.

Ποιο είναι το φορολογικό μοντέλο

Κανονικό 10% του NGR σε ποσοστά + 3% των δεσμευμένων εισφορών. Συν Χ/Α για νομικές οντότητες.

Πώς λειτουργεί ο έλεγχος της ΝΒΑ

Μηνιαία υποβολή εκθέσεων, πρόσβαση σε αρχεία καταγραφής/μεταφορτώσεις, επιθεωρήσεις (γραφείο/πεδίο), κυρώσεις για παραβιάσεις της RG/AML/διαφήμισης.

Ad notata

Τα ειδικά ποσοστά αμοιβών, το μέγεθος των τραπεζικών εγγυήσεων, οι μορφότυποι υποβολής εκθέσεων και οι κατάλογοι εγγράφων επικαιροποιούνται περιοδικά με πράξεις της NBA. Πριν από την εφαρμογή και την έναρξη, ελέγξτε τα πλέον πρόσφατα έντυπα και τεχνικές προδιαγραφές για να αποφύγετε πρόσθετες χρεώσεις και στάσεις.