Ινδία - Ομοσπονδιακό πλαίσιο και κράτη

(Τμήμα: «Αγορές και δικαιοδοσίες»)

1) Εικόνα της αγοράς: ομοσπονδία εναντίον κρατών

Συνταγματική λογική: Τα τυχερά παιχνίδια είναι κυρίως θέμα κρατικής ρύθμισης. Η ιστορική «βάση» είναι το αποικιακό πλαίσιο (Νόμος για τα δημόσια τυχερά παιχνίδια XIX του 1867), αλλά πολλά κράτη έχουν υιοθετήσει τους δικούς τους νόμους/εξαιρέσεις.
Διαδικτυακή σφαίρα: σε επίπεδο ομοσπονδίας, ισχύουν οι κανόνες για τον νόμο ΤΠ (κανόνες ΤΠ, 2021, με προσθήκες σε διαδικτυακά τυχερά παιχνίδια 2023), οι οποίοι εισάγουν ένα καθεστώς για επιγραμμικά παιχνίδια (συμπεριλαμβανομένου του πραγματικού χρήματος) μέσω των μηχανισμών των οργανισμών αυτορρύθμισης (SRO), της δέουσας επιμέλειας, των καταγγελιών/διαγραφών, των εκδόσεων γκάρμα και των απαιτήσεων για διαφήμας.
Βασική ιδέα: το κράτος μπορεί να επιτρέψει/απαγορεύσει ένα συγκεκριμένο είδος παιχνιδιού (ειδικά offline και real-money online). η ομοσπονδία θεσπίζει οριζόντιες απαιτήσεις ΤΠ, πειθαρχία πληρωμών και διαφήμισης, καθώς και φορολογικό περίγραμμα.

2) Κεντρικοί φορείς και κανονισμοί

Το MeitY (IT/online) είναι κομβικό όργανο επιγραμμικών τυχερών παιχνιδιών στο τμήμα ΤΠ: συμμόρφωση με τους κανόνες ΤΠ (συμπεριλαμβανομένων των παιχνιδιών πραγματικού χρήματος), διορισμός υπευθύνου παραπόνων, διαδικασία απάντησης σε καταγγελίες και παράνομο περιεχόμενο, διαφάνεια και ευθύνες κινδύνου.
MIB/ASCI (διαφήμιση) - εποπτεία των μέσων ενημέρωσης και αυτορρύθμιση: απαιτήσεις για τους αποκηρύκτες («το παιχνίδι συνδέεται με τον οικονομικό κίνδυνο και μπορεί να είναι εθιστικό»), απαγόρευση παραπλανητικών προσφορών, περιορισμοί στην στόχευση ανηλίκων.
RBI/βρόχος πληρωμής - κανόνες για PS (UPI, PPI/πορτοφόλια, κάρτες): KYC, απαγόρευση ανώνυμων διαδρομών, έλεγχος εμπορικών κατηγοριών και επιστροφών, παρακολούθηση «ψευδοεμπόρων».
FIU-IND/AML - αναφορά ύποπτων συναλλαγών (STR), σκανδάλων SoF/SoW, αποθήκευσης ημερολογίου.

• GST: από το 2023, το 28% GST έχει εισαχθεί για επιγραμμικά παιχνίδια χρημάτων, καζίνο και ιπποδρομίες - με βάση την παράμετρο «εισόδου» (ονομαστική αξία/σχεδιασμός βύσματος) ή σε άλλη καθορισμένη μορφή· η πρακτική εφαρμογή αντικατοπτρίζεται στη συμβατική πολιτική και στην πολιτική υποβολής εκθέσεων του φορέα εκμετάλλευσης.
• TDS: υπάρχει παρακράτηση φόρου στην πηγή από καθαρά κέρδη σε επιγραμμικά παιχνίδια (καθημερινά/κατά την απόσυρση/στο τέλος της περιόδου) και φορολογικός συντελεστής επί των κερδών στην ετήσια απόδοση του παίκτη· ο χειριστής πρέπει να ενσωματώνει τη λογική «καθαρά κέρδη» και να αποθηκεύει υπολογισμούς.

3) Εννοιολογικές γραμμές: «παιχνίδι δεξιοτήτων» έναντι «παιχνίδι ευκαιρίας»

Τα Ανώτατα/Ανώτατα Δικαστήρια αναγνώρισαν τις φήμες και τις ιπποδρομίες ως "παιχνίδι δεξιοτήτων/εκδήλωση. "Το πόκερ και πολλές μορφές φαντασίας είναι αμφιλεγόμενες: σε ορισμένες πολιτείες επιτρέπονται ως δεξιότητες, σε άλλες διώκονται όταν παίζουν για χρήματα.
Τα κράτη επεκτείνουν/περιορίζουν τα όρια ανοχής, έτσι η ίδια εφαρμογή μπορεί να είναι νόμιμη στο κράτος «Α» και παράνομη στο κράτος «Β».

4) Χάρτης κρατών (σύνοψη βασικών παραδειγμάτων)

Γκόα, Daman και Diu - επιτρεπόμενο καζίνο εκτός σύνδεσης (βάσει υποδειγμάτων παραχωρήσεων/ζωνών; στην Γκόα - υπεράκτια/χερσαία), ιπποδρομιακά στοιχήματα· Τα διαδικτυακά καζίνο δεν επιτρέπονται για πανεθνικό κοινό.
Sikkim - ιστορικά online εντός της πολιτείας + άδειες για προϊόντα τυχερών παιχνιδιών (συμπεριλαμβανομένων των καζίνο) με γεωγραφικούς περιορισμούς? το πραγματικό εμπορικό μοντέλο είναι εντός του κράτους.
Nagaland - άδειες για «παιχνίδια δεξιοτήτων» στο διαδίκτυο (B2C/B2B), ο κατάλογος περιλαμβάνει rummy, fantasy sports κ.λπ.; η ισχύς της άδειας και η «εξωεδαφική» ισχύς της περιορίζονται από την πρακτική των δικαιούχων κρατών.
Telangana· Andhra Pradesh - ευρείες απαγορεύσεις σε διαδικτυακά παιχνίδια για χρήματα (συμπεριλαμβανομένων των «παιχνιδιών δεξιοτήτων» όταν στοιχηματίζουν) - υψηλός κίνδυνος επιβολής.
Tamil Nadu - υπάρχει μια απαγόρευση σε μια σειρά από διαδικτυακά παιχνίδια για χρήματα (συμπεριλαμβανομένων rummy/πόκερ), που δημιουργήθηκε από την Online Gaming Authority? υπάρχουν διαφορές/προσφυγές - το καθεστώς είναι σκληρό.
Καρνάτακα - η γενική απαγόρευση των διαδικτυακών παιχνιδιών για χρήματα άρθηκε από το Ανώτατο Δικαστήριο. στοχοθετούνται μεταγενέστερες πρωτοβουλίες - το καθεστώς είναι σχετικά ευέλικτο, αλλά ο κίνδυνος διακυμάνσεων παραμένει.
Κεράλα - μια απόπειρα απαγόρευσης της φήμης για χρήματα ανατράπηκε από το δικαστήριο. η τοπική πρακτική επιτρέπει μια προσέγγιση δεξιοτήτων, αλλά χωρίς επιθετική επέκταση.
Maharashtra (συμπεριλαμβανομένης της Βομβάης) - ένα σκληρό «κληρονομικό» απαγορευμένο κύκλωμα για τυχερά παιχνίδια? τα online καζίνο δεν επιτρέπονται, η θέση είναι συντηρητική για «παιχνίδια δεξιοτήτων».
Δελχί και ορισμένες βόρειες πολιτείες - βασίζονται στο νόμο περί δημόσιων τυχερών παιχνιδιών 1867/δικές τους παραλλαγές; απαγορεύονται τα offline καζίνο, σε απευθείας σύνδεση για χρήματα - σε κίνδυνο, επιτρέπονται μορφές «δεξιοτήτων» χωρίς στοιχήματα ή σε ειδικά μοντέλα.
West Bengal, Punjab, Haryana, Rajasthan, Uttar Pradesh κ.λπ. - μωσαϊκό: συχνά απαγορεύουν καζίνο/κουλοχέρηδες, τα παιχνίδια «δεξιοτήτων» είναι ανεκτά εκτός στοιχημάτων. οι απαγορεύσεις/άδειες για φαντασία και πόκερ διαφέρουν.
Κρατικές λαχειοφόρες αγορές - επιτρέπονται βάσει χωριστού ομοσπονδιακού νόμου περί λαχειοφόρων αγορών· δεν τα πραγματοποιούν όλα τα κράτη/δεν επιτρέπουν την πώληση.

5) Διαφήμιση και προώθηση

TV/OTT/κοινωνικά δίκτυα: αυστηροί αποκηρύκτες, απαγόρευση των «εγγυημένων κερδών», επιθετική «απουσία κινδύνου», με στόχο τους ανηλίκους· που αντιστοιχούν σε ωριαίες «υδάτινες λεκάνες».
θυγατρικές: ευθύνη για την προώθηση προϊόντων που απαγορεύονται στο κράτος· καταγραφή συμμόρφωσης (στιγμιότυπα οθόνης/URL/ημερομηνίες/geo/στόχος), προ-μετριοπάθεια δημιουργικών παραγόντων, απαιτείται άμεση ανάδραση.

Διασυνοριακό: Η άδεια ανοικτής θάλασσας δεν δικαιολογεί την απαγόρευση στοχευόμενης πολιτείας

6) Πληρωμές και ευθύνη

Εργαλεία πληρωμής: μόνο συμβατά με το KYC δρομολόγια (UPI, PPI με πλήρη KYC, κάρτες), απαγόρευση «ανώνυμων» πορτοφολιών και άτυπων εμπορικών κατηγοριών. παρακολούθηση μοτίβου φόρτισης.
Ευθύνη: εντολές αποκλεισμού τομέων/εφαρμογών, διοικητικές και ποινικές υποθέσεις κατά διοργανωτών/εταίρων σε κράτη απαγόρευσης· οι παίκτες μπορεί να έχουν διοικητικές συνέπειες σύμφωνα με τους τοπικούς κανονισμούς.

7) Φόροι και λογιστική (υψηλό επίπεδο)

GST 28% - για online παιχνίδια για χρήματα/καζίνο/ιπποδρομίες, με χαρακτηριστικά της βάσης; είναι κρίσιμης σημασίας να καθοριστεί σωστά η λογική τιμολογίου/εμπόρου, η γεωγραφική/κρατική έκθεση και τα κανάλια.
TDS με καθαρά κέρδη - διατήρηση από τον φορέα εκμετάλλευσης (ημέρα/τελικό περίγραμμα) + έκδοση καθεστώτος για τον παίκτη· φορέας εκμετάλλευσης - λογιστική «πορτοφόλι/παιχνίδι/περίοδος/πριμ».
Εταιρικός φόρος - σύμφωνα με το γενικό καθεστώς· δάνεια/συμψηφισμός GST - σύμφωνα με τυποποιημένους κανόνες· χωριστή λογιστική καταγραφή των κάθετων, των μπόνους, των κενών/ταμειακών ροών.

8) AML/KYC и Υπεύθυνο Παιχνίδι

KYC/KYB: ηλικία 18 ετών +, επαλήθευση ταυτότητας/διεύθυνσης, τελικοί δικαιούχοι (για εταίρους), κυρώσεις/PEP· SoF/SoW με ενεργοποίηση.

Παρακολούθηση: βαθμολόγηση για την επιδίωξη ζημιών, νυχτερινή δραστηριότητα, ταχείες επανατοποθετήσεις, συνδεσιμότητα συσκευών/καρτών/αναγνωριστικών UPI. Διατήρηση STR στη ΜΧΠ-IND

RG εργαλεία: καταθέσεις/απώλειες/προθεσμίες, χρονοδιαγράμματα, «ψύξη», αυτοαποκλεισμός, φίλτρο ανηλίκου· απαγόρευση της εμπορίας στους αυτοεξαιρούμενους.
Δεδομένα και προστασία της ιδιωτικής ζωής: αποθήκευση αρχείων καταγραφής με τον χρόνο, ασφαλής επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα στη λογική του ινδικού νόμου DPDP (ιδιωτικότητα μέσω σχεδιασμού, ελαχιστοποίηση, αναφορά συμβάντων).

9) Τεχνικές απαιτήσεις και πρόσβαση στην εποπτεία

Περιπτώσεις πιστοποίησης, πλατφόρμας και αναφοράς RNG/ενότητας διακανονισμού.
Ημερολόγια WORM της πλήρους αλυσίδας «ποσοστό/συνεισφορά υπολογισμός προσαρμογή πληρωμών», συγχρονισμός χρόνου (NTP).
API/μεταφορτώσεις για καταγγελίες/εποπτεία, σύστημα παραπόνων με SLA· αμφισβητούμενα χαρακτηριστικά του διακόπτη έκτακτης ανάγκης ανά κράτος.
Ασφάλεια αξιοπιστίας/πληροφοριών: DR/BCP (στόχος RPO/RTO), κρυπτογράφηση σε ηρεμία/σε διαμετακόμιση, RBAC/SoD, τακτικές δοκιμές/σαρώσεις διείσδυσης.

10) Οδικός χάρτης εισόδου

B2C (online τυχερά παιχνίδια/στοιχήματα/καζίνο σε πραγματικό χρήμα)

1. Πίνακας κατάστασης δικαιοδοσίας (κόκκινο/κίτρινο/πράσινο) ανά προϊόν.
2. Φορολογικός σχεδιασμός: GST 28% + κινητήρας TDS (καθαρά κέρδη), αναφορά κατάστασης/καναλιού.
3. Περίγραμμα συμμόρφωσης: Κανόνες ΤΠ (διαδικτυακά τυχερά παιχνίδια), παράπονα, καταγγελίες/διαγραφές, αποκηρύξεις ASCI.
4. Πληρωμές: μόνο δρομολόγια KYC· αντι- «ψευδοεμπόρους», όρια, καλύμματα συχνότητας.
5. RG/AML: όρια/χρονοδιαγράμματα/αυτοαποκλεισμός· Διαδικασία STR.
6. Μάρκετινγκ: λευκοί δημιουργοί και κανάλια, περιοδικό συμμόρφωσης, γεω-φίλτρα ανά κράτος.
7. UAT/Go-Live: περιπτώσεις δοκιμής NGR/GGR/bonus, TDS/GST, υπερβάσεις ορίων, σενάρια κρατικής δέσμης· περιστατικά παγώματος και τρεξίματος.

B2B (περιεχόμενο/πλατφόρμα/καταπολέμηση της απάτης/πληρωμές)

1. Συμβατότητα: πιστοποιήσεις, μορφότυποι υποβολής εκθέσεων, ασφαλές SDK.
2. Συμβάσεις: SLA, προστασία δεδομένων (DPDP), μηχανισμοί μεσεγγύησης, έκδοση.

3. Τεχνικό κύκλωμα: WORM logs, NTP, DR/BCP. Εργαλεία TDS/GST πελατών

4. Μάρκετινγκ: κανένα promo σε απαγορευμένα κράτη· προ-μετριοπάθεια и εκτός διακόπτη.

11) Κατάλογοι ελέγχου συμμόρφωσης

Αδειοδότηση/Νομική περίμετρος

• Κατάσταση Matrix κατά Προϊόν (επικαιροποιείται μηνιαίως)
• Διορισμένοι αρμόδιοι υπάλληλοι: IT/Grievance, AML, RG, Ads
• Διαδικασίες για τις κρατικές προδιαγραφές (γρήγορος διακόπτης)

Φόροι

• Ενσωματωμένο GST 28% (σωστή βάση, τιμολόγια, λογιστική πριμοδότηση)
• TDS με καθαρές νίκες: διακανονισμός, διατήρηση, αναφορές σε παίκτες/αρχές
• Χωριστή λογιστική ανά κατακόρυφο/κατάσταση/κανάλι

AML/KYC & RG

• Πολιτικές KYC/KYB, κυρώσεις/PEP, SoF/SoW· Διαδικασίες STR
• Όρια/χρονικά περιθώρια/αυτοαποκλεισμός· απαγόρευση της εμπορίας σε αυτοεξαιρούμενη
• Καταγραφή DPDP και αποθήκευση DPIA

Πληρωμές και ασφάλεια πληροφοριών

• μόνο διαδρομές KYC (UPI/PPI/κάρτες)· αντι- «ψευδο-έμποροι»
• ημερολόγια WORM, NTP, κρυπτογράφηση, RBAC/SoD· Πεντεστέρες/σαρώσεις
• δοκιμές DR/BCP· SLA των απαντήσεων σε καταγγελίες/αιτήματα

Διαφημίσεις/θυγατρικές

• αποποίηση ευθύνης ASCI· απαγόρευση «χωρίς κίνδυνο/εγγυημένη νίκη»
• Ημερολόγιο συμμόρφωσης (στιγμιότυπα οθόνης/URL/ημερομηνίες/geo/στόχος)
• Γεωγραφικά φίλτρα ανά κράτος. Γρήγορη ανάκληση

12) Πρώτο έτος ΚΔΕ

Φορολογική: έγκαιρη υποβολή των δηλώσεων ≥99%. απόκλιση otchetnost↔billing <0. 5%

AML/KYC: μέσος χρόνος επαλήθευσης· την αναλογία STR από «κόκκινες» ενεργοποιήσεις· εσφαλμένα θετικά αποτελέσματα

RG: ποσοστό των παικτών με ενεργά όρια· Αυτοαποκλεισμός TTR <1 λεπτό

Ασφάλεια πληροφοριών: συμβάντα MTTR. κλείσιμο κρίσιμων τρωτών σημείων εγκαίρως

Μάρκετινγκ: 0 παραβιάσεις ASCI/MIB 100% συμμόρφωση γεωγραφικού φίλτρου ανά κατάσταση

13) ΣΥΧΝΈΣ ΕΡΩΤΉΣΕΙΣ

Είναι δυνατόν να δουλέψουμε με μία άδεια «all-India» σε όλη τη χώρα

Όχι, δεν είναι. Τα τυχερά παιχνίδια είναι ένα κρατικό θέμα. Χρειαζόμαστε έναν πίνακα ανοχών και περιορισμών για κάθε κράτος και προϊόν.

Είναι πάντα νόμιμο το διαδικτυακό παιχνίδι δεξιοτήτων

Όχι, δεν είναι. Ορισμένα κράτη απαγορεύουν το πραγματικό χρήμα ακόμα και για «δεξιότητες» με το ρυθμό. σε άλλες επιτρέπονται. Έλεγχος του τοπικού δικαίου και των δικαστικών πράξεων.

Πώς να υπολογίσετε τους φόρους στο διαδίκτυο

Ορίστε ένα GST 28% στην εγκατεστημένη βάση και TDS στα καθαρά κέρδη, με ξεχωριστή λογιστική από τα κράτη/κάθετα/κανάλια και σωστή λογική bonus/κενό/cashout.

Τι είναι κρίσιμο για την ΤΠ και το μάρκετινγκ

Διαδικασίες παραπόνων, κούτσουρα WORM, γρήγορος διακόπτης ανά κράτος, αποκηρύκτες ASCI, απαγόρευση «επιθετικών» επαγωγών και στόχευση ανηλίκων, πλήρης καταγραφή συμμόρφωσης.

Σημείωση

Η ινδική πρακτική εξελίσσεται ραγδαία (κρατικά δικαστήρια, αποσαφηνίσεις κανόνων ΤΠ, φορολογική μεθοδολογία). Για νομικά σημαντικές αποφάσεις, ελέγχονται πάντα τα ισχύοντα κείμενα των νόμων/διευκρινίσεων και των δικαστικών εντολών στα κράτη-στόχους και επικαιροποιείται ο πίνακας ανοχής σε συνεχή βάση.