Λιθουανία - Υπηρεσία ελέγχου παιχνιδιών

(Τμήμα: «Αγορές και δικαιοδοσίες»)

1) Εικόνα της αγοράς και ρυθμιστική αρχή

Η Λιθουανία είναι μέλος της ΕΕ με κεντρική εποπτεία των τυχερών παιχνιδιών. Ο αρμόδιος φορέας είναι η Αρχή Ελέγχου Θηραμάτων υπό το Υπουργείο Οικονομικών (εφεξής «GCA»). Εκδίδει άδειες, διατηρεί μητρώα, παρακολουθεί τη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις της Υπεύθυνης Ομάδας Τυχερών Παιχνιδιών (ΚΓ) και κινεί τη διαδικασία παρεμπόδισης παράνομων φορέων εκμετάλλευσης και πληρωμών. Οι επικοινωνίες και οι εκθέσεις διαβιβάζονται μέσω ηλεκτρονικών διαύλων δημόσιων υπηρεσιών (ηλεκτρονικές υπηρεσίες).

2) Ρόλοι και αρμοδιότητες

Κοινοβούλιο/Κυβέρνηση - νόμοι-πλαίσιο και επιμέρους νόμοι.
Υπουργείο Οικονομικών - πολιτική αγοράς, συντονισμός και εποπτεία της GCA.
GCA - αδειοδότηση/άδειες, έλεγχος και κυρώσεις, RG, μητρώο περιορισμών συμμετοχής, καταλόγους τομέων.
Financial Intelligence/Αστυνομία - AML/CFT έλεγχος και έρευνες.
Αρχές διαφήμισης και προστασίας των καταναλωτών - συμμόρφωση με τους περιορισμούς προώθησης και ορθή ενημέρωση.

3) Υπόδειγμα ανοχής: άδειες και άδειες

1. Άδεια οργάνωσης του κατάλληλου τύπου παιχνιδιών (καζίνο/στοιχήματα/λαχείο/παιχνίδια δεξιοτήτων κ.λπ.).

2. Άδειες για δραστηριότητες σε συγκεκριμένους διαύλους και δικτυακούς τόπους: αίθουσες/σημεία, απομακρυσμένο κανάλι (online) - ιστότοπος/εφαρμογή/τομέας.

3. Βασικά πρόσωπα και δικαιούχοι υποβάλλονται σε κατάλληλη και κατάλληλη επαλήθευση και πηγή πόρων.

4. Τοπική παρουσία: νομική οντότητα/υποκατάστημα, τραπεζικός λογαριασμός, εκχωρημένοι ιδιοκτήτες AML/RG και αλληλεπίδραση με τη ρυθμιστική αρχή.

5. Πιστοποίηση: RNG/πλατφόρμα/ενότητες υπολογισμού, διεπαφές υποβολής εκθέσεων.

Δίαυλοι και προϊόντα

Offline: καζίνο/αίθουσες τυχερών παιχνιδιών, PPP στοιχήματα - με άδεια διεύθυνσης.
Online: εξ αποστάσεως παροχή παιχνιδιών/στοιχημάτων με έγκυρη άδεια και ξεχωριστή άδεια για το διαδικτυακό κανάλι.
Λαχεία: χωριστή ανοχή και πλαίσιο αναφοράς.
Παιχνίδια δεξιοτήτων: οι ίδιοι όροι εισδοχής και φορολόγησης είναι δυνατοί.

4) Φορολογικό μοντέλο και υποβολή εκθέσεων

• Φόρος θηραμάτων: υπολογιζόμενος ανά τύπο προϊόντος. Η βάση επικεντρώνεται συνήθως στην GGR/NGR (στοιχήματα/συνεισφορές − κέρδη) με τοπικούς κανόνες για τη λογιστική καταγραφή των bonus, των κενών/cashout και των ακυρώσεων.
• Φόρος εισοδήματος εταιρειών: με τον εθνικό συντελεστή για τις νομικές οντότητες.
• ΦΠΑ: στοιχήματα/κέρδη, συνήθως εκτός του πεδίου εφαρμογής του ΦΠΑ· συναφείς υπηρεσίες (ΤΠ, μάρκετινγκ) - σύμφωνα με γενικούς κανόνες.
• Φόροι/εκπτώσεις από τα κέρδη των φυσικών προσώπων: η λειτουργία εξαρτάται από το είδος του παιχνιδιού και τα κατώτατα όρια.

Συχνότητα και μορφότυπος

Χωριστή λογιστική offline/online, για κάθε τύπο προϊόντος.
Μηνιαίες/τριμηνιαίες δηλώσεις και πληρωμές. ετήσιος έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων.
Πρωτογενή μητρώα: τιμολόγηση, συνεδρίες, αρχεία καταγραφής υπολογισμών και προσαρμογών, δεδομένα πριμοδότησης και έκπτωσης.

5) Ηλεκτρονική χορήγηση και αλληλεπίδραση με το GCA

Καταχώριση: αριθμός φορολογικού μητρώου, πρόσβαση σε ηλεκτρονικές υπηρεσίες, αναγνωρισμένη υπογραφή.
Υποβολή εντύπων: δηλώσεις παιχνιδιών, εταιρική αναφορά, απαντήσεις σε αιτήματα ρυθμιστικών αρχών.
Πληρωμές: τράπεζα/SEPA αυστηρές προθεσμίες και καθυστερημένες κυρώσεις.
Ανακοινώσεις: κοινοποιήσεις, οδηγίες, προγραμματισμένες/μη προγραμματισμένες επιθεωρήσεις - μέσω προσωπικού λογαριασμού και επίσημης αλληλογραφίας.

6) AML/CFT και ταυτοποίηση

KYC/KYB: επαλήθευση της ταυτότητας και της ηλικίας (18 +), των δικαιούχων, των κυρώσεων/POP· τον έλεγχο της πηγής των κεφαλαίων στα συστήματα ενεργοποίησης.
Εξ αποστάσεως επαλήθευση: επιτρέπεται να υπόκειται σε διαδικασίες (βίντεο, ηλεκτρονική ταυτοποίηση, αξιόπιστοι πάροχοι).
Παρακολούθηση συναλλαγών: όρια, άτυπα πρότυπα, συνδέσεις λογαριασμών/μέσα πληρωμής· κλιμάκωση της STR/SAR σε χρηματοοικονομικές πληροφορίες.
Αποθήκευση: φάκελοι KYC, καταχωρίσεις επιθεωρήσεων και καταχωρίσεις εντός του καθορισμένου χρονικού πλαισίου.

7) Υπεύθυνα μητρώα τυχερών παιχνιδιών και περιορισμών

Μητρώο αυτοπεριορισμών/αυτοαποκλεισμών: κεντρική βάση δεδομένων προσώπων που έχουν περιορισμένη πρόσβαση στα τυχερά παιχνίδια· ο φορέας εκμετάλλευσης υποχρεούται να ελέγχει την κατάσταση κατά την εγγραφή, την εγγραφή και πριν από βασικές χρηματοοικονομικές συναλλαγές.
Εργαλεία RG: καταθέσεις/επιτόκια/προθεσμίες, χρονοδιαγράμματα, «ψύξη», διακεκριμένα καταστήματα RG και βοήθεια στις επαφές.
Ευάλωτοι πελάτες: διαδικασίες κλιμάκωσης της RG, εκπαίδευση υποστήριξης, καταγραφή περιπτώσεων και λύσεων.
Εμπορία: απαγόρευση αποστολής ταχυδρομείου και προώθησης για τους αυτοεξαιρούμενους. αποθήκευση αποδεικτικών στοιχείων φιλτραρίσματος.

8) Διαφήμιση, promo και θυγατρικές

Απαγορεύσεις: στόχευση ανηλίκων, παραπλανητικές υποσχέσεις για «εγγυημένα κέρδη», επιθετικές προσφορές.
Δώρα T&C: διαφανή στοιχήματα, προθεσμίες και στοματοφύλακες, αποκλεισμός των «σκοτεινών προτύπων».
Θυγατρικές: συμβάσεις, έγκριση δημιουργών, ημερολόγιο συμμόρφωσης (στιγμιότυπα/URL/ημερομηνίες), μηχανισμός ταχείας ανάκλησης των υλικών που παραβιάζουν.

9) Τεχνικές απαιτήσεις και πιστοποίηση

αριθμομηχανές RNG/πλατφόρμας/συντελεστή: πιστοποίηση από αναγνωρισμένα εργαστήρια· περιοδική επαναπιστοποίηση.
Καταγραφή: αμετάβλητα αρχεία καταγραφής (WORM), συγχρονισμός χρόνου (UTC), ιχνηλασιμότητα της αλυσίδας «ρυθμός υπολογισμού προσαρμογής πληρωμής».
Πρόσβαση ρυθμιστή: λογαριασμοί δοκιμών, API/uploads, ασφαλείς δίαυλοι.
Αξιοπιστία: ανοχή βλάβης, απόλυση, DR/BCP με καθορισμένο RPO/RTO. τακτικές δοκιμές DR.
Ασφάλεια: κρυπτογράφηση σε ηρεμία/σε διαμετακόμιση, μυστική διαχείριση, RBAC/SoD, τακτικές δοκιμές διείσδυσης και σαρώσεις τρωτότητας.

10) Καταπολέμηση των παράνομων φορέων εκμετάλλευσης

Η GCA καταρτίζει καταλόγους παράνομων τομέων/πόρων και κινεί τη διαδικασία δέσμευσής τους από παρόχους επικοινωνιών και ιδρύματα πληρωμών. Η διαφήμιση παράνομων μεταναστών από τα μέσα ενημέρωσης/εταίρους συνεπάγεται πρόστιμα και άλλα μέτρα επιρροής.

11) Έλεγχοι και κυρώσεις

Γραφείο: σύγκριση των αναφορών και των πληρωμών, ανάλυση των αποκλίσεων GGR/NGR, ανάλυση των καταγγελιών των παικτών.
Έλεγχοι πεδίου και ΤΠ: επιθεώρηση κορμοτεμαχίων/ταμειακών γραφείων, δειγματοληψία συναλλαγών και συνεδριών, έρευνα προσωπικού, «μυστικοί αγοραστές».
Ευθύνη: πρόστιμα, πρόσθετες επιβαρύνσεις, διορθωτικές εντολές, προσωρινή αναστολή/ανάκληση αδειών, δέσμευση τομέων/πληρωμών.
Ελαφρυντικοί παράγοντες: εκούσια γνωστοποίηση σφαλμάτων, διορθωτικά σχέδια, ενίσχυση των εσωτερικών ελέγχων.

12) Οδικός χάρτης εισόδου

1. Στρατηγική: πίνακας προϊόντων (καζίνο/στοιχήματα/λαχείο/παιχνίδια δεξιοτήτων), offline/online, εταιρικές σχέσεις και πάροχοι.
2. Νομική δομή: λιθουανική νομική οντότητα/υποκατάστημα ΕΕ, δικαιούχοι, τραπεζικός λογαριασμός.
3. Άδεια οργάνωσης: πακέτο εγγράφων, καταλληλότητα βασικών προσώπων, οικονομικό μοντέλο, πολιτικές AML/RG.
4. Άδειες διαύλου: αντικείμενα διευθύνσεων ή/και απομακρυσμένο κανάλι (site/application/domain).
5. Τεχνικό κύκλωμα: πιστοποίηση RNG/ενότητας, αμετάβλητα αρχεία καταγραφής, εκθέσεις αναφοράς, πρόσβαση GCA.
6. Μάρκετινγκ και θυγατρικές: λευκός κατάλογος δημιουργών, επισήμανση RG, διαδικασίες επανεξέτασης.
7. UAT και χειριστής: συμφιλίωση των τύπων GGR/NGR, αναβαθμίσεις δοκιμών, ενσωμάτωση στο μητρώο αυτοπεριορισμών.
8. Go-Live: ρυθμίσεις παγώματος, σχέδιο αντιμετώπισης συμβάντων, SLA με παρόχους.
9. Πράξεις (πρώτες 90 ημέρες): ρυθμός των δηλώσεων, συμφωνία των αποκλίσεων, εσωτερικός έλεγχος AML/RG/IT.

13) Κατάλογοι ελέγχου συμμόρφωσης

GCA και ηλεκτρονικές υπηρεσίες

• Πρόσβαση και υπεύθυνα πρόσωπα

Οι άδειες του οργανισμού και του καναλιού ισχύουν

• Χρονοδιάγραμμα δήλωσης και πληρωμής, SLA ανά χρονική στιγμή
• Δημιουργία χωριστών τηλεφορτώσεων ανά προϊόν/κανάλι

AML/KYC & RG

• Πολιτικές KYC/KYB, κυρώσεις/PEP, σενάρια πηγής χρηματοδότησης
• Ενσωμάτωση στο μητρώο αυτοσυγκράτησης. αρχεία καταγραφής ελέγχου κατάστασης
• Όρια/χρονοδιαγράμματα, έκθεση RG, σενάρια υποστήριξης για ευάλωτους πελάτες
• Διαδικασίες STR/SAR και περίοδοι διατήρησης φακέλου KYC

Μηχανική και ασφάλεια

• Πιστοποιητικά/πλατφόρμες RNG· έλεγχος έκδοσης
• Αμετάβλητα αρχεία καταγραφής, συγχρονισμός χρόνου, κατακράτηση ημερολογίου
• Σχέδιο DR/BCP και τακτικές δοκιμές DR
• RBAC/SoD, κρυπτογράφηση, μυστική διαχείριση, παράσιτα/προγραμματισμένες σαρώσεις

Μάρκετινγκ & θυγατρικές

• Εγκεκριμένοι δημιουργοί με σήμανση RG
• Ημερολόγιο συμμόρφωσης (στιγμιότυπα/URL/ημερομηνίες)
• Διαδικασίες για ταχεία ανάκληση και παρεμπόδιση των συντρόφων

14) ΚΔΕ και επιχειρησιακός έλεγχος

Φορολογική: έγκαιρη υποβολή δηλώσεων ≥99%, απόκλιση otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: μέσος χρόνος επαλήθευσης, ψευδώς θετικό κλάσμα, κλιμάκωση SLA.
RG: μερίδιο των παικτών με ενεργά όρια, χρόνος εμπλοκής κατά την είσοδο στο μητρώο (<1 λεπτό), χρόνος απόκρισης υποστήριξης σε περιπτώσεις RG.
Βάση πληροφοριών: περιστατικά MTTR, πενταετής κάλυψη, μερίδιο κλειστών κρίσιμων τρωτών σημείων εγκαίρως.
Μάρκετινγκ: το μερίδιο των συμμορφούμενων δημιουργών, η ταχύτητα των επανεξετάσεων, η έλλειψη επικοινωνίας με τους αυτοεξαιρούμενους.

15) ΣΥΧΝΈΣ ΕΡΩΤΉΣΕΙΣ

Χρειάζομαι ξεχωριστές άδειες για το διαδικτυακό κανάλι

Ναι, το έκανα. Εκτός από την άδεια οργάνωσης, απαιτείται άδεια για ένα απομακρυσμένο κανάλι (site/application/domain).

Είναι δυνατόν να εργαστούμε μόνο επιγραμμικά

Ναι, με έγκυρη άδεια, άδεια για απομακρυσμένο δίαυλο και συμμόρφωση με αυτές/φορολογικές απαιτήσεις/AML/RG.

Πώς να ληφθούν υπόψη οι πριμοδοτήσεις στην NGR/GGR

Σύμφωνα με τους τοπικούς κανόνες για την αποτύπωση των πριμοδοτήσεων, των κενών και των ταμειακών ροών. τα σφάλματα οδηγούν σε πρόσθετες επιβαρύνσεις και κυρώσεις.

Υπάρχει κεντρικό μητρώο αυτοπεριορισμών

Ναι, το έκανα. Ο φορέας εκμετάλλευσης υποχρεούται να ενσωματώνει και να ελέγχει την κατάσταση του παίκτη στις εγγραφές, τις συνδέσεις και πριν από τις βασικές συναλλαγές.

Σημείωση

Οι φορολογικοί συντελεστές, οι κατάλογοι εγγράφων, οι μορφότυποι υποβολής εκθέσεων και οι τεχνικές προδιαγραφές επικαιροποιούνται περιοδικά. Πριν από την υποβολή αίτησης και την πρώτη περίοδο αναφοράς, ελέγξτε τις τρέχουσες απαιτήσεις για τις ηλεκτρονικές υπηρεσίες και τους υφιστάμενους νόμους προκειμένου να αποκλείσετε πρόσθετα τέλη και να σταματήσετε τις λειτουργίες.