Georgia - Servicio de Revenue y Restricciones

(Sección: «Mercados y jurisdicciones»)

1) Imagen del mercado y el papel de los órganos

El Ministerio de Hacienda es la política pública en el ámbito de los negocios de juego.
Servicio de Revenue (RS) - Administración de Impuestos y Tasas, Reportes Electrónicos, Control de Disciplina de Pago, Circuito de Verificación y Sanción.
Municipios/comarcas - autorizaciones específicas para instalaciones terrestres (zonas, requisitos urbanísticos, modo de funcionamiento).
Supervisión financiera (AML) - Coordinación de UNP/FT, metodología e informes sobre transacciones sospechosas.
Bancos/PSP y comunicaciones - cumplimiento de las órdenes de bloqueo de dominios/pagos ilegales, CUS/filtros transaccionales.

2) Modelo de tolerancia: fuera de línea y en línea

Fuera de línea: casinos, salas de autómatas, puntos de apuestas, bingo/loterías - en permisos de direcciones; requisitos de espacio, CCTV, caja registradora, contabilidad de mesas/máquinas expendedoras y cualificación del personal.
En línea: provisión remota de juegos/apuestas - con la licencia/permiso correspondiente, plataforma certificada e integraciones con RS/supervisión.
Personas y propietarios clave: idoneidad (fit & proper), divulgación de beneficiarios/estructura de propiedad y fuente de fondos.
Presencia local: jurlizo, cuentas en bancos georgianos, responsables de la interacción AML/RG/reguladores.

3) Restricciones y prohibiciones (enfoque del artículo)

3. 1 Edad y categorías de personas

Edad: participar en juegos de azar - a partir de los 25 años (verificación estricta de la edad).

• personas menores de 25 años;
• Las personas que figuran en los registros de restricciones/autoexclusión;
• los beneficiarios de determinados tipos de prestaciones sociales;
• las categorías individuales de funcionarios y/o empleados incluidos en las listas;
• Personas por decisión de un tribunal/órgano de tutela (si procede).
• El operador tiene la obligación de verificar el estado del usuario al registrarse, cada inicio de sesión y antes de realizar transacciones financieras clave.

3. 2 Publicidad y promociones

Restricciones estrictas a la publicidad: prohibición de la segmentación de menores y grupos vulnerables, offers agresivos y «ganancia garantizada», limitación de canales y formatos; etiquetas RG obligatorias y T & C. transparentes.
Afiliados: sólo están autorizados para marcas con licencia; se requiere la pre-moderación de los creativos, registro de pruebas de cumplimiento (capturas de pantalla/URL/fechas/geo), retiro rápido de materiales infractores.

3. 3 Pagos y bloqueos

Los bancos/PSP están obligados a bloquear las transferencias a favor de operadores sin licencia; proveedores de comunicaciones: restringir el acceso a sus dominios/espejos.
Los operadores y afiliados son responsables de las rondas (incluyendo redirecciones/cuentas de pago, rutas de pago grises).

4) Impuestos y tasas (alto nivel)

Pagos/tarifas especiales de juego - por tipo de juego y canales; para offline, además, cargos fijos por posiciones de juego (mesas/máquinas) y/o objeto.
En línea: base - GGR/NGR teniendo en cuenta las reglas locales de reflexión de bonos, cancelación, cashout/void; contabilidad separada por verticales.
Impuestos de sociedades - según el régimen general; El IVA no se aplica normalmente a las tasas/ganancias, sino que se aplica a los servicios relacionados (IT/marketing/hosting).
Periodicidad: declaraciones mensuales/trimestrales a través del e-gabinete de RS + estados financieros anuales.

5) AML/KYC e identificación

KYC/KYB: identificación y edad (25 +), verificación de beneficiarios, sanciones/RR, fuente de fondos de activación; Confirmación de la propiedad de los medios de pago.
Monitoreo de transacciones: límites, anomalías (persecución de pérdidas, depósitos rápidos, actividad nocturna), conectividad de cuentas/tarjetas/dispositivos; La intensificación de las RAE/RAE a los organismos autorizados.
Almacenamiento: Retenciones KYC dossiers/logs, registros de eventos clave inmutables, protección de datos personales (nivel compatible con GDPR).

6) Juego responsable (RG) y auto-exclusión

Autolimitación: límites de depósitos/pérdidas/tiempo, tiempos de espera/« refrigeración », escaparate RG comprensible y acceso a asistencia.
Autoexclusión: mecanismo/registro centralizado; el operador está obligado a verificar el estado antes de la admisión al juego y antes de los pagos; la comercialización de los auto-excluidos está prohibida.
Diagnóstico precoz: puntuación conductual (depósitos frecuentes, aumentos bruscos de apuestas, actividad nocturna) con escalada de casos en el equipo RG y posibilidad de restricciones suaves/duras.

7) Requisitos de TI y acceso a la supervisión

Certificación: RNG/módulos de cálculo, plataforma/billetera, escaparates de informes.
Lógica: registros WORM inmutables en la cadena «tasa → cálculo → pago → ajuste», sincronización de tiempo.
Acceso del regulador: descargas/API seguras, cuentas de prueba, respuesta a solicitudes de RS/supervisión en SLA instaladas.
Fiabilidad/IB: redundancia, DR/BCP (RPO/RTO de destino), encriptación en reposo/en tránsito, RBAC/SoD, pentestas/escáneres según lo programado.

8) Inspecciones y sanciones

Cameral: conciliación de informes y pagos, análisis de anomalías GGR/NGR, control del cumplimiento de prohibiciones de participación y normas publicitarias.
Auditoría de salida/TI: muestreo de sesiones/transacciones, verificación de taquillas y registros, entrevistas de personal, «compradores secretos».
Sanciones: multas/condicionamiento, órdenes de rectificación de procesos (AML/RG/publicidad/UX), bloqueo de dominios/pagos, suspensión/cancelación de permisos.
Mitigación: divulgación voluntaria de errores, planes correctivos, mayor control interno.

9) Hoja de ruta de entrada (operator & provider playbook)

1. Estrategia: seleccionar una cartera (casino/apuestas/loterías), canal (offline/online), regiones/ubicaciones objetivo, socios.
2. Yurstructura: Yurlizo georgiano, beneficiarios, cuentas bancarias; Designación de los responsables (AML/RG/presentación de informes).
3. Solicitud: paquete de documentos (fit & proper, resistencia a la financiación, descripción de la plataforma, políticas RG/AML, plan de informes y seguridad).
4. Circuito de TI: certificación de RNG/módulos, registros WORM, API/descarga para RS, escaparates de cálculo de base tributaria (GGR/NGR/handle).
5. AML/RG: proveedores de datos (sanciones/RER), SoF-desencadenantes, límites/tiempos de espera/auto-exclusión, registro de casos RG.
6. Marketing/afiliados: premoderación de creativos, filtro de categorías prohibidas, geo/caps de edad, registro de cumplimiento.
7. UAT: casos de prueba de devengo de impuestos, contabilidad correcta de bonos/void/cashout, escenarios de exceso de límites y bloqueos.
8. Go-Live: configuraciones libres, incidentes de runbook, SLA con PSP/proveedores de comunicaciones.
9. Primeros 90 días: ritmo de declaraciones, conciliación de otchetnost↔billing (<0,5%), auditoría interna de AML/RG/IB.

10) Hojas de verificación de cumplimiento

Licencias y finanzas

• Permisos/licencias vigentes; Designados los responsables
• Calendario de declaraciones/pagos en RS; control de discrepancias <0,5%
• Contabilidad separada fuera de línea/en línea y por verticales

AML/KYC & RG

• KYC/KYB con verificación 25 + y sanciones/RR; procedimientos de origen de fondos
• Límites de depósito/pérdida/tiempo, tiempos de espera; integración del registro de autoexclusión
• Revistas NAT/SAR, períodos de retención de CUS/registros; formación del personal

Tecnología

• Certificados de plataforma/RNG; control de versiones, SDLC seguro
• Registros WORM, sincronización de tiempo; Pruebas DR/BCP
• Encriptación, RBAC/SoD, pentests/escáneres regulares

Marketing y afiliados

• etiquetado RG, prohibición de offers agresivos, pre-moderación de creativos
• Registro de cumplimiento (capturas de pantalla/URL/fechas/geo), proceso de revocación rápida
• Filtros para categorías prohibidas y autoexclusiones

Prohibiciones/bloqueos

• Filtros para la participación de categorías prohibidas; SLA en soluciones de parada
• Enrutamiento de pagos sólo a marcas con licencia; hojas de flujo de dominios/PSP
• Procedimientos de respuesta a recetas e incidentes

11) KPI del primer año

Fiscal: puntualidad de presentación del ≥99%; discrepancia otchetnost↔billing <0,5%.
AML/KYC: tiempo medio de verificación; fracción de false positives; SLA STR/SAR.
RG: proporción de jugadores con límites activos; Bloqueo TTR en autoexclusión <1 min; porcentaje de quejas de RG.
IB/fiabilidad: incidentes MTTR; realización de pruebas DR; Cierre de vulnerabilidades críticas.
Marketing: 0 infracciones de restricciones publicitarias; Filtrar al 100% categorías prohibidas.

12) FAQ

¿Es posible participar en juegos en línea a individuos de 21-24 años?
No. La legislación establece un umbral de 25 +; el operador tiene la obligación de verificar la edad y bloquear el acceso a las personas no conformes.

¿Qué categorías de ciudadanos no pueden participar?
La ley y los reglamentos establecen listas (incluidas las personas menores de 25 años, las personas autoexcluidas, algunos beneficiarios de asistencia social, determinadas categorías de trabajadores/empleados, etc.). El operador está obligado a cortar automáticamente estos casos.

¿Está permitida la comercialización del afiliado?
Sí - para las marcas licenciadas con estricto cumplimiento de las restricciones publicitarias y el mantenimiento de una revista de cumplimiento. La promoción de sitios sin licencia está prohibida.

¿Cómo se tienen en cuenta los bonos en NGR/GGR?
Según las técnicas locales de reflexión de bonos, cancelar y cashout/void; Un registro incorrecto da lugar a la presentación de informes y sanciones.

Nota

Las tarifas, listas de documentos, especificaciones de integración y restricciones publicitarias/sociales se especifican periódicamente. Antes de presentar solicitudes y comenzar las operaciones, consulte los formularios de RS actuales y las aclaraciones en vigor para evitar donaciónes, recetas y paradas de actividad.