India - Marco Federal y Estados

(Sección: «Mercados y jurisdicciones»)

1) Imagen del mercado: federación vs estados

Lógica constitucional: el juego es principalmente el tema de la regulación estatal. La «base» histórica es el marco colonial (Acto de Juego Público XIX de 1867), pero muchos estados han aprobado sus propias leyes/excepciones.
Esfera en línea: a nivel de federación, existen las Reglas de la Ley de TI (IT Rules, 2021, con adiciones para juegos en línea 2023), que introducen un modo para juegos en línea (incluyendo dinero real) a través de mecanismos de organizaciones autorreguladoras (SRO), due diligence, quejas/eliminaciones, «garm editions» y requisitos para anuncios/advertencias.
Idea clave: el personal puede permitir/prohibir un tipo específico de juego (especialmente fuera de línea y real-money online); la federación establece requisitos de TI de extremo a extremo, disciplina de pago y publicidad, así como un circuito fiscal.

2) Autoridades y reglamentos centrales

MeitY (IT/online) es un organismo nodal de juegos en línea en la parte de TI: cumplimiento de las reglas de TI (incluidas las relativas a los juegos de dinero real), asignación de la oficina de grievance, procedimiento de respuesta a quejas y contenido ilegal, responsabilidades de transparencia y riesgos.
MIB/ASCI (publicidad) - Supervisión de medios y autorregulación: requisitos para los disclamers («el juego está relacionado con el riesgo financiero y puede causar adicción»), prohibición de offers engañosos, restricciones a la orientación de menores.
RBI/circuito de pago - reglas para el PS (UPI, PPI/monederos, tarjetas): KYC, prohibición de rutas anónimas, control de categorías de merchant y devoluciones, monitoreo de «pseudo-merchant».
FIU-AMB/AML - Informes de operaciones sospechosas (NAT), desencadenantes SoF/SoW, almacenamiento de registros.

• GST: a partir de 2023 se introdujo el 28% de GST en juegos en línea por dinero, casinos y saltos - basado en el parámetro de «entrada» (face value/diseños de enchufes) u otro formato escrito; la aplicación práctica se refleja en la política contractual y de información del operador.
• TDS: se aplica la retención de impuestos en la fuente con net winnings en los juegos en línea (diariamente/cuando se retira/al final del período) y la tasa de impuestos sobre las ganancias en la declaración anual del jugador; el operador está obligado a incorporar la lógica «net winnings» y el almacenamiento de cálculos.

3) Líneas conceptuales: «juego de habilidad» vs «juego de azar»

Los tribunales supremos/altos reconocieron rummy y carreras de caballos como «juego/evento de la habilidad». Poker y muchos formatos fantasy son controvertidos: en algunos estados se permite como una habilidad, en otros se persigue cuando se juega con dinero.
Los estados amplían/estrechan los límites de admisión, por lo que la misma aplicación puede ser legal en el estado «A» e ilegal en el estado «B».

4) Mapa de los estados (resumen de ejemplos clave)

Goa; Daman y Diu - casino fuera de línea permitidos (por concesiones modelo/zonas; en Goa - offshore/onshore), apuestas en carreras de caballos; no se permiten casinos en línea para una audiencia nacional.
Sikkim - históricamente el modo «en línea dentro del estado» + licencias de productos de juego (como el casino) con restricciones geográficas; un modelo comercial real - dentro del estado.
Nagaland - licencias para «juegos de habilidad» en línea (B2C/B2B), la lista incluía rummy, deportes fantasy, etc.; la validez de la licencia y su validez «extraterritorial» se limita a la práctica de los Estados receptores.
Telangana; Andhra Pradesh - amplias prohibiciones de juegos en línea por dinero (incluyendo «juegos de habilidad» en las apuestas) - alto riesgo de aplicación de la ley.
Tamil Nad- está vigente la prohibición de una serie de juegos en línea por dinero (incluyendo rummy/poker), creado por Online Gaming Authority; hay disputas/apelaciones - el régimen es duro.
Karnataka - la prohibición general de los juegos en línea por dinero fue levantada por el Tribunal Superior; iniciativas posteriores son puntuales - el estatus es relativamente flexible, pero el riesgo de fluctuaciones persiste.
Kerala - el intento de prohibir el rummy por dinero fue anulado por el tribunal; la práctica local permite un enfoque de habilidad, pero sin expansión agresiva.
Maharashtra (incluido Mumbai) es un rígido circuito prohibido «hereditario» para el juego; los casinos en línea no están permitidos, a los «juegos de habilidad» la posición es conservadora.
Delhi y una serie de estados del norte - se basan en la Ley de Juego Público 1867/variaciones propias; Los casinos offline están prohibidos, online por dinero - en riesgo, los formatos «skill» están permitidos sin apuestas o en modelos especiales.
Bengala Occidental, Punjab, Haryana, Rajasthan, Uttar Pradesh, etc. - modo mosaico: a menudo la prohibición de casinos/tragamonedas, «skill» -los juegos son tolerados fuera de las apuestas; las prohibiciones/permisos para fantasía y poker varían.
Loterías estatales - permitidas bajo una ley federal de lotería separada; no todos los estados los llevan a cabo/permiten la venta.

5) Publicidad y promoción

TV/OTT/redes sociales: disclamers estrictos, prohibición de «ganancia garantizada», agresivos «sin riesgo», dirigida a menores; contabilidad de las «cuencas hidrográficas».
Afiliados: responsabilidad por la promoción de productos prohibidos en el estado; registro de cumplimiento obligatorio (capturas de pantalla/URL/fechas/geo/target), pre-moderación de creativos, retroalimentación instantánea.
Border Cross: la licencia offshore no justifica el target al estado con la prohibición.

6) Pagos y responsabilidad

Instrumentos de pago: solo rutas compatibles con KYC (UPI, PPI con KYC completo, tarjetas), prohibición de monederos «anónimos» y categorías de merchant atípicas; seguimiento de patrones de chargeback.
Responsabilidad: órdenes de bloqueo de dominios/aplicaciones, casos administrativos y penales contra organizadores/socios en estados prohibidos; los jugadores pueden tener consecuencias administrativas según las normas locales.

7) Impuestos y contabilidad (alto nivel)

GST 28% - para juegos en línea por dinero/casino/carreras de caballos, con características de la base; Es crítico poner correctamente la factura/lógica merchant, el informe por geo/estados y canales.
TDS por net winnings - mantenimiento por el operador (diurno/contorno final) + entrega de un statment al jugador; el operador tiene una contabilidad «monedero/juego/período/bonos».
El impuesto de sociedades es de régimen general; Préstamos GST/offset - de acuerdo con las reglas estándar; contabilidad separada de verticales, bonos, void/cashout.

8) AML/KYC и Responsible Gaming

KYC/KYB: edad 18 +, verificación de identidad/dirección, beneficiarios finales (para socios), sanciones/RR; SoF/SoW por desencadenadores.
Monitoreo: puntuación de daños, actividad nocturna, depósitos rápidos, conectividad de dispositivos/tarjetas/identificadores UPI; Mantenimiento de la APROX en FIU-AMB.
Herramientas RG: límites de depósito/pérdida/tiempo, tiempos de espera, «refrigeración», autoexclusión, filtro de menores; Prohibición de comercialización a los auto-excluidos.
Datos y privacidad: almacenamiento de registros por tiempo, procesamiento seguro de datos personales en la lógica del DPDP de la India (privacidad por diseño, minimización, incidente-reporting).

9) Tecnificación y acceso a la supervisión

Certificación de RNG/módulos de cálculo, plataforma y escaparates de informes.
Registros WORM de la cadena completa «tasa/contribución → cálculo → pago → ajuste», sincronización de tiempo (NTP).
API/descarga para quejas/supervisión, sistema de grievance con SLA; apagado de emergencia de funciones controvertidas por estado.
Fiabilidad/IB: DR/BCP (RPO/RTO de destino), cifrado en reposo/en tránsito, RBAC/SoD, pentestas/escáneres regulares.

10) Hoja de ruta de entrada

B2C (real-money juegos en línea/apuestas/casinos)

1. Matriz jurisdiccional de los estados (red/amber/green) por producto.
2. Diseño fiscal: GST 28% + motor TDS (net winnings), informes por estado/canal.
3. Circuito de cumplimiento: Reglas de TI (juego en línea), grievance, quejas/desinstalaciones, disclamers ASCI.
4. Pagos: sólo rutas KYC; anti-« pseudo-merchantes »; límites, caps de frecuencia.
5. RG/AML: límites/tiempos de espera/auto-exclusión; Proceso NAT.
6. Marketing: whitelist de creativos y canales, revista de cumplimiento, geo-filtros por estados.
7. UAT/Go-Live: casos de prueba NGR/GGR/bonificaciones, TDS/GST, excedentes de límites, escenarios de bloques de estados; incidentes freeze y runbook.

B2B (contenido/plataforma/antifraude/pagos)

1. Compatibilidad: certificaciones, formatos de informes, safe-SDK.
2. Contratos: SLA, protección de datos (DPDP), mecanismos de escrow, versionamiento.
3. Techcontur: registros WORM, NTP, DR/BCP; herramientas para TDS/GST del cliente.
4. Comercialización: rechazar la promoción en los estados prohibidos; pre-moderation и off-switch.

11) Hojas de verificación de cumplimiento

Concesión de licencias/perímetro legal

• Matriz de estado por producto (actualizada mensualmente)
• Oficiales responsables asignados: IT/Grievance, AML, RG, Ads
• Procedimientos para prescripciones estatales (rápido fuera de control)

Impuestos

• GST 28% incorporado (base correcta, facturas, contabilidad de bonificaciones)
• TDS por net winnings: cálculo, retención, informes a jugadores/autoridades
• Contabilidad separada por verticales/estados/canales

AML/KYC & RG

• Políticas KYC/KYB, sanciones/RR, SoF/SoW; Procedimientos APROX
• Límites/tiempos de espera/auto-exclusión; Prohibición de comercialización a los excluidos
• Almacenamiento de registros y DPIA por DPDP

Pagos y IBs

• Sólo rutas KYC (UPI/PPI/cards); anti-« pseudo-merchant »
• Registros WORM, NTP, cifrado, RBAC/SoD; pentastos/escáneres
• Pruebas DR/BCP; SLA de respuesta a quejas/solicitudes

Publicidad/afiliados

• Disclamadores ASCI; prohibición «sin riesgo/ganancia garantizada»
• Registro de cumplimiento (capturas de pantalla/URL/fechas/geo/target)
• Filtros geográficos por estado; Retiro rápido de materiales

12) KPI del primer año

Fiscal: puntualidad de las declaraciones del ≥99%; discrepancia otchetnost↔billing <0,5%

AML/KYC: tiempo medio de verificación; la proporción de RTC de los desencadenantes «rojos»; false positives

RG: proporción de jugadores con límites activos; Bloqueo TTR en autoexclusión <1 min

IB: MTTR de incidentes; cerrar las vulnerabilidades críticas a tiempo

Comercialización: 0 infracciones ASCI/MIB; Cumplimiento de los geo filtros 100% por estado

13) FAQ

¿Es posible trabajar en todo el país con una licencia «todo indio»?
No. El juego es un tema de los estados. Se necesita una matriz de tolerancias y restricciones para cada estado y producto.

¿El juego de «habilidad» en línea es siempre legal?
No. Varios estados prohíben el dinero real incluso para el «skill» cuando se apuesta; en otros, permiten. Compruebe la ley local y los actos judiciales.

¿Cómo contar impuestos a un operador en línea?
Implemente GST 28% según la base instalada y TDS por net winnings, con contabilidad por estados/verticales/canales y lógica de bonificación/void/cashout correcta.

¿Qué es crítico en TI y marketing?
Procedimientos de grievance, registros WORM, rápido off-switch por estados, discleimers ASCI, prohibición de inducciones «agresivas» y target de menores, diario completo de cumplimiento.

La práctica india está evolucionando rápidamente (tribunales estatales, aclaraciones sobre las reglas de TI, metodología fiscal). Para decisiones legalmente significativas, consulte siempre los textos actuales de las leyes/aclaraciones y las órdenes judiciales en los estados objetivo y actualice la matriz de admisión de manera continua.