Portugal - SRIJ: impuestos y AML
(Sección: «Mercados y jurisdicciones»)
1) Regulador y marco
SRIJ (Serviço de Regulação e Inspeção de Jogos) - control, regulación e inspección de juegos terrestres y juegos/apuestas en línea; funciona en el sistema Turismo de Portugal junto con la Comissão de Jogos (Comisión de Juegos).
Online regulado por la RJO - Regime Jurídico dos Jogos e Apuestas Online (Decreto Ley 66/2015 y modificaciones posteriores).
2) Licencias y tolerancias (en línea)
Las licencias en línea emiten SRIJ por tipo: apuestas con coeficientes fijos, juegos de fortuna/juego (juegos de casino), bingo en línea, etc. Sólo los operadores con licencia local y el monopolio de lotería (SCML) son válidos.
3) Impuestos: alto desglose
3. 1 Online (IEJO - Imposto Especial de Jogo Online)
Juegos de fortuna/casino en línea: 25% de GGR (base mensual).
Apuestas de fix. coeficientes (apuestas deportivas): IEJO se cobra sobre el volumen de negocios (handle); en la aplicación de la ley se utiliza una escala del 8-16% (progresión por volumen), con muchas revisiones para la brevedad indicando un 8% básico por mes. Refinar en la versión actual RJO/presupuesto del año.
3. 2 Sector terrestre
IEJ (Special Feather Casinos): apuestas progresivas en GGR (punto de referencia: ~ 2. 5-35% dependiendo de la geografía/niveles).
Juegos de bingo/gos: estampado (bingo 25%; Juegos de Estado - 4. 5% a la apuesta y un 20% adicional al premio superior a 5.000 €).
Información y disciplina de pago: IEJO/IEJ - Liquidaciones y pagos mensuales; una parte del IEJO se destina a los ingresos del SRIJ como regulador (la distribución se fija en la RJO).
4) AML/CFT: responsabilidades de los operadores
Ley Básica: Ley 83/2017 de UNP/FT (AML/CFT), se aplica a las «personas obligadas», incluido el sector del juego; la coordinación funcional está a cargo de la SRIJ y la Inteligencia Financiera de la UIF (Política Judiciária).
Política KYC/KYB: identificación antes de la admisión al juego/pagos; Verificación de la edad, las sanciones, la fuente de fondos para los desencadenantes; Mantenimiento de archivos y revistas KYC. (Natz. las evaluaciones del FATF/revisiones confirman un enfoque orientado al riesgo).
Monitoreo de transacciones: límites, anomalías, comunicación de cuentas/medios de pago; La escalada NAT/SAR en la UIF.
Almacenamiento: Retenciones de CUS/Registros sobre los plazos legales; protección de datos bajo supervisión del CNPD (GDPR).
5) Juego responsable (RG) y publicidad
Son obligatorias: autoexclusión, «enfriamiento», límites de apuestas/depósitos, advertencias de riesgo; marketing - «promoción social responsable».
Hyde SRIJ 1/2020/SRIJ/JO (bonos en línea): si la activación del bono requiere una apuesta mínima en dinero real, el mínimo no puede exceder el tamaño del bono; T&C transparentes son obligatorios.
Hojas de flujo: SRIJ publica dominios/pagos sin licencia - los proveedores de comunicaciones y PSP están obligados a bloquear. (Ver informes públicos de SRIJ/mercado.)
6) Circuito de TI y acceso del regulador
API/descarga para SRIJ, cuentas de prueba, canales seguros.
Lógica WORM con seguimiento preciso de «stavka→raschet→vyplata→korrektirovka», sincronización de tiempo.
Certificación: plataforma, RNG/módulos de cálculo; resertificación regular.
Fiabilidad/seguridad: DR/BCP con RPO/RTO de destino, encriptación en reposo/tránsito, RBAC/SoD, pentestas planificadas.
7) Mercado-hechos para el punto de referencia
El mercado en línea mostró un crecimiento de 2024-2025; según la prensa del sector, el GGR Q2-2025 ~ 287 millones de euros, el IEJO recaudado ~ 81 euros. 2 millones; ~ 17 operadores y ~ 30 licencias (deportes/casinos) están activos. Utilice para planificar la capacidad, no como «normas».
8) Inspecciones y sanciones
Cameral/Retiro: conciliación de informes y pagos IEJO/IEJ, auditoría de TI, «compradores secretos», control de bonificaciones/publicidad.
Medidas: multas, condicionamientos, recetas UX/RG, bloqueo de dominios/pagos, suspensión/revocación de licencias.
Mitigación: divulgación voluntaria de errores, planes correctivos, mayor control interno.
9) Hoja de ruta de entrada
1. Estrategia: matriz de productos (sports/casino/bingo), hoja de ruta para la certificación.
2. Licencias SRIJ: paquete de RJO, idoneidad de las caras clave, resistencia a la fase final.
3. Fincontour: modelos IEJO/IEJ, contabilidad por separado GGR/handle, integración de formularios de informes.
4. KYC/AML/RG: Políticas de Riesgo, Proveedores de Datos (Sanciones/RER), Escenarios AMB/SAR, Mecánica RG.
5. TI/seguridad: registros WORM, DR/BCP, API SRIJ, control de versiones; UAT sobre cálculos de la base imponible.
6. Marketing: moderación previa de creativos, registro de pruebas (capturas de pantalla/URL/fechas), filtrado de autoexclusiones.
7. Go-Live: configuraciones libres, incidentes de runbook, ventana de contacto con el regulador.
8. Primeros 90 días: ritmo de declaraciones IEJO, conciliación de otchetnost↔billing, auditoría interna AML/RG.
10) Hojas de verificación de cumplimiento
Impuestos e informes
- Clasificación de productos y base correcta: GGR (casino), handle (sports)
- Declaraciones mensuales del IEJO/IEJ, calendario de pagos
- Contabilidad de bonos/void/cashout por RJO/Haydam SRIJ
- Conciliación otchetnost↔billing (<0. 5% de discrepancia)
AML/KYC & RG
- Políticas KYC/KYB, sanciones/RR, desencadenantes de la fuente de fondos
- Auto-exclusión, límites de depósitos/apuestas, enfriamiento
- Registros NAT/SAR, períodos de retención de CUS/registros
- Política de bonificación de gaida 1/2020/SRIJ/JO
Tecnología y seguridad
- Certificación de plataforma/RNG, control de versiones
- Lógica WORM, sincronización de tiempo
- Pruebas DR/BCP; cifrado, RBAC/SoD, pentests
- API/descarga para SRIJ, cuentas de prueba
Marketing y afiliados
- etiquetado RG, prohibición de offers agresivos/segmentos vulnerables
- Revista de creativos (capturas de pantalla/URL/fechas), revisión rápida
- Filtro de autoexclusión en todos los canales
11) KPI para el control operativo
Fiscal: oportunidad del IEJO/IEJ ≥99%; discrepancia otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: tiempo medio de verificación; fracción de false positives; SLA de Escalamiento de AMB/SAR.
RG: proporción de jugadores con límites activos; Bloqueo TTR en autoexclusión <1 min; porcentaje de quejas de RG.
Infobesis: incidentes MTTR; porcentaje de cierre de vulnerabilidades críticas a tiempo.
Marketing: proporción de creativos compliant; la falta de comunicación con los auto-excluidos.
12) FAQ
Casino online: ¿qué base imponible?
GGR, tasa IEJO - 25% mensual.
Sports betting online: ¿base y apuesta?
El IEJO se considera de volumen de negocios (handle); se aplica una escala utilizada como 8-16% en volúmenes, con un cálculo operativo mensual (compruebe la revisión actual de RJO).
¿Quién está vigilando a AML y RG?
SRIJ (Supervisión del Sector del Juego) + UIF (Política Judiciária) en la AMB/RAE; Ley Básica - No 83/2017.
¿Hay reglas especiales para los bonos?
Sí: hyde 1/2020/SRIJ/JO limita la «tasa mínima al dinero real» a la cantidad del bono y requiere un T & C. transparente.
Nota
Las tasas y fórmulas del IEJO/IEJ se especifican periódicamente en la RJO y los presupuestos anuales. Antes de lanzarse, compruebe las normas y formularios de notificación vigentes (especialmente en la escala de apuestas deportivas): esto ayudará a evitar la preácidez y las prescripciones.