Eslovenia - Administración financiera

(Sección: «Mercados y jurisdicciones»)

1) Eslovenia en dos palabras

Eslovenia es miembro de la UE y de la eurozona, un mercado compacto con un componente turístico sostenible (estaciones de esquí, balnearios termales, lagos). Los juegos de azar se permiten en forma de «clásicos» (loterías, sorteos) y juegos «especiales» (casinos, tragamonedas, mesas), y los formatos en línea están vinculados al sistema de concesiones. La función de control fiscal se concentra en la Administración Financiera de la República de Eslovenia - FURS (Finančna uprava RS), bajo los auspicios del Ministerio de Hacienda.

2) Mapa de reguladores y roles

Parlamento/Gobierno - Establece el marco a través de la Ley de Juego y los estatutos.
Ministerio de Finanzas - política, coordinación, anuncios de concesiones.
FURS (Administración Financiera) - Administración de impuestos y tasas de la industria, inspecciones camerales/de salida, recuperación. El canal de interacción es el portal eDavki.
Supervisión de la AML/CFT - en conjunción con la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera; cumplimiento de requisitos - por parte del operador, control - por parte de FURS y organismos especializados.
Banco de Eslovenia/Proveedores de pago: cumplimiento de PSD2, características de pago locales, bloqueos por decisión de las autoridades.
Autoridades de Protección del Consumidor y Publicidad - Control del etiquetado, restricciones promocionales, barreras de edad.

3) Modelo de tolerancia: tipos de juegos y en línea

Juegos clásicos: loterías/sorteos controlados por el estado en una concesión separada.
Juegos especiales: casinos y salones de juegos por concesión (generalmente a través de concurso/licitación, con límites en número y ubicaciones).
Juegos online: ofrecidos por los titulares de las concesiones vigentes (o por sus entidades afiliadas) cuando se cumplen los requisitos técnicos y fiscales. No existe un «pasaporte» libre para las licencias de la UE: existe un sistema nacional de admisión.

4) Pagos al presupuesto: cómo se arregla la tributación

• Tasa de juego/impuesto GGR (por separado por tipo de juego - casino/tragamonedas/mesas, en línea; metodología: GGR = apuestas − ganancias).
• Pagos/contribuciones de concesión - parte fija/fórmula, a veces con referencia al volumen de negocios/resultado.
• El Impuesto sobre la Renta de las Empresas es la tasa estándar de CIT vigente para los jurlis en Eslovenia.
• IVA - generalmente «exención» para apuestas/ganancias, pero la tasa de los servicios asociados (marketing, TI, hosting) se evalúa por separado.
• Gravar las ganancias de los individuos - depende del tipo de juego y el umbral; el operador está obligado a conocer el régimen de retención/notificación.
• Derechos - tasas de registro/administración, publicaciones, apostillas, etc.

Bases de datos y períodos de presentación de informes

La base imponible de GGR se mantiene por cada tipo de juego y canal (online/offline).
Periodicidad: por lo general, la presentación mensual de pagos a través de eDavki + informes anuales de resumen y finanzas auditadas.
Registros primarios: facturas, sesiones, registros RNG/certificaciones, registros de botes, tablas de retención por jugador.

5) Administración a través de eDavki (FURS)

Registro: número de impuesto, contabilidad, emisión de firma calificada para eDavki.
Formularios: declaraciones de juegos especiales, CIT, retenciones de ganancias, informes de empleados y contrapartes.
Control: verificaciones camerales automáticas (comparación de informes y pagos), requisitos de explicación, posibles ajustes.
Pagos: SEPA/transferencias bancarias, deduplines duros; Pene por retraso.
Almacenamiento: registros y primaria dentro del plazo establecido (generalmente 5-10 años), almacenamiento seguro de registros.

6) AML/CFT y juego responsable

KYC/KYB: identificación por niveles (remota con videovigilancia permitida cuando se cumplen las reglas locales), verificación de RR/sanciones, fuente de fondos en los desencadenantes.
Monitoreo transaccional: límites, patrones atípicos, ligamento antifraude y pasarelas de pago.
Juego responsable: auto-exclusión (listas locales), límites de depósitos/apuestas/tiempo, «tiempos de espera» forzados, advertencias visibles y referencias de ayuda.
Informes: transacciones sospechosas en la FIU, almacenamiento de archivos KYC y registros de verificación.

7) Requisitos técnicos y certificación

RNG/motores de juego: certificados de laboratorios reconocidos, recertificación periódica.
Infraestructura: alojamiento/nube confiable con lógica, registros inmutables, backup, plan DR.
Integraciones: si es necesario - acceso en línea del regulador a los escaparates/logs de informes, descarga en un formato determinado, API para el control de GGR.
Infobesis: cifrado de datos en reposo/en tránsito, gestión de secretos, pentests regulares y escaneos de vulnerabilidades.

8) Publicidad, promoción y comunicación

Los límites de edad y las etiquetas «responsables» son obligatorios.
Prohibiciones: offers agresivos, promesa de «ganancia garantizada», focalización de menores, mecánicas engañosas.
Bonificaciones: T&C transparentes, vagueros, límites y plazos; Contabilidad neta bruta/neta en la base imponible.
Afiliados: contratos, control de creativos, KPI claros y registros de pruebas de cumplimiento.

9) Controles, medidas coercitivas y sanciones

Cameral: por discrepancias en e-forma, anomalías de GGR, quejas de jugadores.
Retiros: auditoría de la caja registradora/sistemas, contabilidad de botes, encuesta selectiva del personal.
Sanciones: multas, donación, pene; en caso de infracciones graves: suspensión de actividades, retirada de tolerancias, bloqueo de canales de pago y dominios.
Factores atenuantes: autoexigencia, notificación de errores detectados, aplicación de medidas correctoras.

10) Pagos y localización

EUR como moneda de cuentas e informes.
Métodos: tarjetas, transferencias bancarias, canales fintech locales, monederos electrónicos; cumplimiento de la PSD2/SCA.
Anti-chargeback: verificación estricta, 3-DSecure, contabilidad de charjebacks «amigables», almacenamiento de la base de pruebas.

11) Hoja de ruta para la entrada al mercado

1. Pre-evaluación: modelo de juego, canal (offline/online), estructura del grupo, beneficiarios.
2. Estrategia de concesión: seguimiento de las ofertas, asociación con el titular de la concesión, preparación del paquete de solicitud.
3. Yurlizo y cuenta bancaria: estatutos, capital social (si es necesario), KYC de los beneficiarios.
4. Producción tributaria y eDavki: liberación de ECP, nombramiento de responsables.
5. T-esquema: certificación de RNG/juegos, escaparates de informes, lógica, integraciones con pagos.
6. Políticas: AML/KYC, RG, publicidad/afiliados, procesamiento de quejas, DPA/GDPR.
7. Piloto y UAT: informes de prueba en formatos FURS, validación de fórmulas GGR.
8. Go-Live: corte por migración, congelación de configuraciones, comunicación con FURS.
9. Primeros 90 días: declaraciones mensuales, controles internos, ajustes.

12) Hojas de verificación de cumplimiento

Administración Financiera (FURS)

• Número de impuesto y acceso a eDavki
• Representante/contacto fiscal designado
• Las descargas de GGR por tipo de juego se han depurado
• Calendario de declaraciones y pagos
• Contratos con el auditor/contable

AML/KYC & RG

• Políticas, escenarios de monitoreo, desencadenantes
• Proveedores de datos (sanciones/RR) y SLA
• Registros de identificación, sumas hash de documentos
• Lista de autoexclusiones y límites
• Procedimientos de incidentes e informes en la FIU

Técnica e Infobesis

• Certificados de RNG/módulos de juego
• Plan de reserva y pruebas de DR
• DLP/cifrado, rotación de claves
• Modelos de acceso de rol (RBAC)
• Registros no alterados (WORM/Write-Once)

Marketing y afiliados

• Filtros de edad y geotargeting
• Revisión de los bonos T&C
• Catálogo de creativos aprobados
• Registro de comprobación de socios
• Procedimiento de retroalimentación creativa

13) Errores frecuentes y cómo evitarlos

Combinar bases: offline/online y diferentes tipos de juegos en la misma línea de impuestos → Compartir registros e informes.
Contabilidad incorrecta de los bonos: no hay lógica transparente sobre «bruto/neto». → Fije la política y refleje en el GGR.
Declaraciones tardías: peniques y bloqueos → Mantenga el calendario, automatice los recordatorios.
Escaparate de RG débil: multas por promociones sin advertencias. → Actualice UX, agregue límites/tiempos de espera.
La desventaja de los logs: dificultades en las comprobaciones → Lógica inamovible y tiempos-estampados.

14) KPI y métricas de control

Fiscal: proporción de ajustes del FURS, exactitud del GGR (discrepancia <0,5%), puntualidad de las declaraciones (≥99%).
AML/KYC: SLA de verificación, fracción de «false positives», tiempo medio de escalada.
RG: cobertura de límites, proporción de auto-excluidos, tiempo de reacción de sapport.
Infobesis: MTTR por incidentes, cobertura de pentests, porcentaje de vulnerabilidades cerradas a tiempo.
Marketing: proporción de creativos compliant, tasa de comentarios, proporción de afiliados verificados.

15) Preguntas frecuentes para iniciar

¿Puede venir con una licencia externa de la UE?
No, se requiere trabajo a través del sistema nacional de concesiones/tolerancias.

¿Se permite B2B sin concesión?
Los B2B tecnológicos pueden funcionar en virtud de contratos civiles, pero todos los B2C-faciales requieren un nivel de concesión y la presentación de informes fiscales en Eslovenia.

¿Cómo puedo presentar informes?
A través de eDavki, dentro de los plazos establecidos, con división por tipos de juegos y canales.

¿Necesita un jurlizo local?
Para concesiones/operaciones - sí; para un integrador B2B puro - depende del modelo (impuestos, establecimiento permanente, contratos).

Importante

Los tipos impositivos, las fórmulas de liquidación y las listas de documentos se actualizan periódicamente mediante decretos del Ministerio de Hacienda/FURS. Compruebe los requisitos y plantillas de formulario actuales en eDavki y los reglamentos vigentes antes de presentar sus solicitudes y primeros informes.