Suiza - ESBK/Comlot

(Sección: «Mercados y jurisdicciones»)

1) Imagen del mercado y reguladores

• ESBK (Eidgenössische Spielbankenkommission/Swiss Federal Gaming Board) es el regulador federal de los casinos (terrestres y sus verticales en línea).
• Comlot → Gespa es un organismo intercantonal para loterías y apuestas/apuestas mutuas (Comlot a partir de 2021 se transforma y actúa como Gespa).
• El marco legal es un marco moderno de «juego monetario» que permite los casinos en línea sólo a través de casinos con licencia suiza, y prevé el bloqueo de dominios ilegales.

2) Distribución de roles y productos

ESBK: licencias y supervisión de los operadores de casinos (categorías de establecimientos, mesas/ranuras, botes), así como sus casinos en línea (las tolerancias al canal de Internet se conceden a los casinos existentes cuando se cumplen los requisitos/RG/AML).
Gespa (ex-Comlot): supervisión de loterías/loterías instantáneas y apuestas/sorteos a nivel intercantonal; la actividad es realizada por operadores estatales (Swisslos, Loterie Romande) y su red de socios.
Contorno anti-« gris »: listas de bloques centralizadas de dominios de juegos/apuestas en línea sin licencia, obligatorias para ser ejecutadas por los proveedores de comunicaciones.

3) Modelo de tolerancia y en línea

Casino terrestre: licencia federal (categoría, dirección, lista de juegos, infraestructura técnica, seguridad, control interno).
Casino en línea: sólo se permite a los casinos suizos existentes, que obtienen una tolerancia separada en el canal de Internet, aseguran la colocación de funciones/datos críticos según los requisitos, proporcionan al regulador acceso a los escaparates y logotipos de informes.
Loterías/apuestas: bajo tolerancia intercantonal; productos online - en el perímetro de Gespa y operadores estatales.

4) Impuestos, tasas y asignaciones (alto nivel)

Sector Casino (ESBK): una tarifa especial de juego con GGR en escala progresiva (para canales terrestres y en línea de la misma licencia de casino). Una parte de los ingresos se canaliza al presupuesto federal/fondos sociales de acuerdo con la ley; la tasa superior está limitada por ley (progresión desde el umbral «bajo» del GGR hasta la barra «superior»).
Loterías/Apuestas (Gespa): se aplican deducciones específicas «para fines públicos» (deportes, cultura, programas sociales) según las normas de distribución intercantonales.
CIT e IVA: Impuesto de Sociedades - a tipos generales y cantonales; las apuestas/ganancias están generalmente fuera del ámbito del IVA, y los servicios relacionados (TI, marketing, hosting) están bajo reglas generales.
Informes y pagos: formularios mensuales/trimestrales por tipo de producto y canal; auditoría anual de los estados financieros.

5) AML/KYC e identificación

Responsabilidades: KYC/KYB orientado al riesgo, verificación de edad (18 +), sanciones/RR, fuente de fondos de activación; la contabilidad de las operaciones y la «conectividad» de los instrumentos de pago.
Casinos como entidades SUB/FT: controles internos formalizados, nombramiento de responsables, capacitación del personal, fijación y escalada de operaciones sospechosas.
Almacenamiento de datos: retoque de archivos/registros KYC y protección de datos personales según las normas suizas/comunitarias (compatibilidad con el RGPD).

6) Responsible Gaming (RG)

Auto-exclusión/prohibiciones de entrada (Sperren): un único mecanismo de prohibición de entrada/admisión que se aplica a todos los casinos autorizados fuera de línea y sus canales en línea; los operadores están obligados a verificar el estado en la entrada/registro y antes de los pagos.
Autolimitación: límites de depósito/pérdida/tiempo, «tiempo de espera» y «enfriamiento».
Diagnóstico precoz del riesgo: patrones de persecución de pérdidas, depósitos frecuentes, actividad nocturna - base para la intervención del equipo de RG y/o la imposición de restricciones.
Comunicaciones: advertencias visibles, «probabilidad honesta», contactos de ayuda; prohibición de «ganancias garantizadas».

7) Publicidad, promociones y afiliados

Publicidad: moderación y responsabilidad específica; Prohibición de destinar a menores/vulnerables; etiquetas RG obligatorias; restricciones a las inducciones agresivas y «patrones oscuros».
Bonificaciones: T&C transparentes (vageras, plazos, caps), contabilidad correcta en GGR/NGR.
Afiliados: admisibles para marcas licenciadas con un estricto control de creativos y colocaciones; promoción de sitios web sin licencia - base para prescripciones y sanciones.
Supresión del tráfico gris: listas de bloques de dominio y coordinación con la infraestructura de pagos.

8) Requisitos técnicos y acceso del regulador

Certificación: RNG/módulos de juego y plataforma - certificaciones de laboratorios reconocidos; resertificación periódica.
Lógica: Registros inmutables (WORM) en la cadena completa «tasa → cálculo → pago → ajuste», sincronización de tiempo.
Acceso ESBK/Gespa: descargas/API seguras, cuentas de prueba, respuestas rápidas a consultas; compatibilidad de los formatos de informes.
Fiabilidad e IB: redundancia, DR/BCP (RPO/RTO de destino), cifrado en reposo/en tránsito, RBAC/SoD, pentests/escáneres regulares.

9) Verificación y aplicación de la ley

Cameral: conciliación de informes y disciplina de pago, verificación de anomalías GGR/NGR, supervisión de bonificaciones/devoluciones/void/cashout.
Auditoría de salida/TI: muestreo de sesiones/transacciones, inspección de registros de caja/servidor, entrevistas de personal, «compradores secretos», auditoría de procedimientos RG/AML.
Sanciones: multas, condicionamiento, prescripciones UX/RG, bloqueo de dominios y canales, suspensión/retirada de la admisión al canal en línea.
Mitigación: divulgación voluntaria de errores, planes correctivos, mayor control interno.

10) Hoja de ruta de entrada (operator & provider playbook)

1. Estrategia: definir el rol - un casino terrestre con un canal en línea (ESBK) o un proveedor de tecnología/contenido para los operadores estatales de loterías/apuestas (Gespa-perímetro).
2. Yurstructura: presencia local y resistencia a la financiación; fit & proper para personas clave y beneficiarios.
3. Licencias/tolerancias: paquete de documentos, descripción de la plataforma, planes RG/AML, arquitectura de informes, esquemas de lógica.
4. Circuito de TI: certificación de RNG/módulos, registros WORM, escaparates de informes, API/descarga para reguladores.
5. AML/KYC/RG: proveedores de datos (sanciones/RR), escenarios de SoF, límites/tiempo de espera/auto-exclusión, registro de casos de RG.
6. Marketing/afiliados: lista blanca de creativos, filtro de auto-exclusivos, gotas de frecuencia, procedimiento de retiro rápido de materiales.
7. UAT y piloto: casos de prueba de cálculos GGR/NGR, superación de límites, corrección de la contabilidad de bonificación, escalamiento de AMB/SAR.
8. Go-Live: configuraciones libres, incidentes de runbook, SLA con PSP/hosting/proveedores, comunicaciones con ESBK/Gespa.
9. Primeros 90 días: ritmo de declaraciones, conciliación de otchetnost↔billing (<0,5%), auditoría interna RG/AML/IB.

11) Hojas de verificación de cumplimiento

ESBK/Canal de casino en línea

• Licencia de casino válida y admisión al canal en línea
• Certificación de plataforma/RNG; registros WORM y sincronización de tiempo
• Calendario de informes/pagos; control de discrepancias <0,5%
• Procedimientos RG/AML, designados responsables

Gespa/Loterías y apuestas

• Tolerancias intercantonales; contratos con operadores estatales
• Deducciones «para fines públicos» en virtud de las normas de distribución
• Revistas de marketing/afiliados, filtros para públicos vulnerables
• Compatibilidad de los formatos de informes y SLA para las solicitudes de Gespa

IB y fiabilidad

• DR/BCP con RPO/RTO de destino; redundancia
• Cifrado en reposo/en tránsito; RBAC/SoD
• Pentests/escáneres regulares; gestión de secretos

12) KPI para el control operativo

Fiscal: puntualidad de las declaraciones del ≥99%; discrepancia otchetnost↔billing <0,5%.
AML/KYC: tiempo medio de verificación; fracción de false positives; SLA STR/SAR.
RG: proporción de jugadores con límites activos; Bloqueo TTR en autoexclusión <1 min; La dinámica de las quejas.
IB/Fiabilidad: incidentes MTTR; Realización de pruebas DR según un calendario; cerrar las vulnerabilidades críticas a tiempo.
Comercialización: 100% filtración de auto-excluidos; 0 infracciones por publicidad/inducción.

13) FAQ

¿Comlot todavía está en vigor?
El órgano se transforma y funciona como Gespa; Se han mantenido y ampliado las funciones de supervisión intercantonal.

¿Es posible ejecutar un casino en línea sin una licencia de casino en tierra?
No. Los casinos en línea en Suiza sólo están permitidos como un canal de casino suizo válido bajo la supervisión de ESBK.

¿Hay listas de bloques de dominios ilegales?
Sí. Los juegos/apuestas en línea sin licencia están sujetos a bloqueo a nivel de proveedores de comunicaciones; el ecosistema de publicidad/pago está obligado a cooperar.

¿Cómo se contabilizan las bonificaciones en la base imponible?
Según las reglas locales de reflexión de bonificaciones y ajustes en GGR/NGR; los errores conducen a donacidades y prescripciones.

Nota

Las apuestas específicas de la progresión de la recaudación de casino, las técnicas de contabilidad para loterías/apuestas, los formatos de informes técnicos y las restricciones publicitarias se actualizan periódicamente. Antes de presentar una solicitud y el primer período de presentación de informes, asegúrese de consultar los textos de ESBK/Gespa y las instrucciones aplicables para evitar la preacumulación, las prescripciones y las pausas en las operaciones.