روش های ممیزی و بازرسی

1) چرا ممیزی در iGaming مورد نیاز

حسابرسی تأیید سیستماتیک محصول و معامله مطابق با الزامات مجوز، قانون، استانداردها و سیاست های داخلی است.
اهداف: کاهش خطرات قانونی و مالی، اثبات یکپارچگی بازی ها/پرداخت ها/داده ها، بهبود فرآیندهای انطباق و فرهنگ.

2) طبقه بندی چک (چه و چه کسی)

3) محدوده

بازی ها: RNG، RTP، کنترل نسخه، سیاهههای مربوط غیر قابل تغییر.
پرداخت ها: مسیریابی، بازده، بازپرداخت، از دست دادن خالص، محدودیت ها.
KYC/AML: روش ها، لیست های تحریم/PEPs، موارد و SAR/STRs.
بازی مسئول: محدودیت ها، وقفه ها، خود حذفی، بررسی واقعیت.
حریم خصوصی/GDPR/CCPA/LGPD: DPIA، زمینه پردازش، عمر مفید، حقوق افراد.
امنیت/فناوری اطلاعات: RBAC/ABAC، SoD، روزنامه نگاری، CI/CD، اسرار، DR/BCP.
بازاریابی/CRM/وابسته: سرکوب، رضایت، ممنوعیت قرارداد.

4) استانداردها و متدولوژی

ISO 19011 - اصول و رفتار حسابرسی (برنامه ریزی → گزارش پیگیری).
ISO/IEC 27001/27701 - مدیریت امنیت/حریم خصوصی (اقدامات کنترل).
PCI DSS - در صورت پردازش PAN/کارت.
GLI-11/19، ISO/IEC 17025 - در رابطه با آزمایشگاه های تست.
چارچوب «سه خط حفاظت» 1) صاحبان فرآیند، 2) ریسک/انطباق، 3) حسابرسی مستقل است.

5) چرخه عمر حسابرسی

1. برنامه ریزی: تعریف محدوده/معیارها، نقشه ریسک، لیست مصنوعات، NDA ها و دسترسی ها.
2. کار میدانی: مصاحبه ها، پیاده روی، آزمون های کنترل، نمونه برداری، ورود به سیستم/بازرسی سیستم.
3. تثبیت: تثبیت واقعیت، امتیاز عدم انطباق (بالا/پزشکی/پایین)، گزارش پیش نویس.
4. گزارش: یافته ها، شواهد، توصیه ها، زمان بندی برای حل و فصل.

5. اقدامات اصلاحی و پیشگیرانه - طرح اقدامات اصلاحی و پیشگیرانه

6. پیگیری: تأیید اجرای CAPA، بسته شدن نقاط.

6) شواهد و نمونه ها

شواهد: سیاست ها/رویه ها (آخرین نسخه ها)، تصاویری از تنظیمات، آپلود ورود (WORM)، ایجاد هش، تغییر بلیط مدیریت، اعمال آموزش، گزارش حادثه، DPIA ها، ثبت رضایت، گزارش AML/RG.

• RNG/RTP - نمونه های آماری از نتایج ≥10⁶ (یا حجم/دوره توافق شده).
• KYC/AML - نمونه گیری تصادفی 60-100 مورد/دوره با ردیابی به منابع.
• حریم خصوصی - 20-50 درخواست موضوعی (DSAR)، تأیید SLA و کامل بودن پاسخ ها.
• پرداخت ها - 100-200 معاملات در هر سناریو (سپرده/برداشت/بازپرداخت/پاداش).
• RG - 50-100 محدودیت/زمان بندی/موارد خود حذفی + سیاهههای مربوط به سرکوب.

زنجیره نگهداری: تثبیت منبع، زمان، کنترل یکپارچگی (هش، امضا).

7) رتبه بندی عدم انطباق و CAPAs

CAPA-الگو: شرح یک مشکل → دلیل ریشه → اقدامات (تنظیم/predisgusting) → مالک → اثر → KPI → شواهد بسته شدن.

8) RACI (نقش ها و مسئولیت ها)

9) چک لیست آمادگی حسابرسی

اسناد و سیاست ها

• ثبت نام از سیاست و روش نسخه (با صاحبان/تاریخ).
• DPIA/سوابق پردازش/نگهداری ماتریس داده ها.
• سیاست های RG/KYC/AML/حریم خصوصی/حادثه/تغییر/دسترسی/ورود به سیستم.

مصنوعات فنی

• ذخیره سازی ورود به سیستم WORM (بازی/پرداخت/دسترسی/تغییرات).
• مصنوعات CI/CD: SBOM، هش ها، امضاها، یادداشت های انتشار را ایجاد کنید.
• رجیستری RBAC/ABAC، کنترل SoD، نتایج بررسی دسترسی.
• برنامه های ورزشی DR/BCP و نتایج.

عملیات

• RG/AML/حریم خصوصی.
• ورود حوادث و پس از morems.
• داده های موضوع پرس و جو ثبت نام (DSAR) با SLAs.

10) Playbook: بازرسی در محل و از راه دور

1. جلسه توجیهی، برنامه و هماهنگی برنامه سفر.

2. تور محل کار/اتاق سرور (در صورت لزوم)، اقدامات بازرسی فیزیکی.

3. مصاحبه + دموی زنده از کنترل، نمونه از جوانب مثبت/کپی.

4. جمع بندی روزانه، بازخورد اولیه.

• دسترسی به پانل های فقط خواندنی/داشبورد، تبادل فایل امن، جلسات ضبط، اسلات زمان جعبه.
• پیش بارگذاری مصنوعات، اسکریپت پخش.

• تنها نقطه تماس، بلیط، SLA برای ارائه شواهد (معمولا T + 1/T + 2 روز کاری).

11) سناریوهای ویژه: حمله سپیده دم و چک های برنامه ریزی نشده

آمادگی: خلاصه حقوقی، لیست تماس (قانونی/انطباق)، قوانین پشتیبانی حسابرس، ممنوعیت تخریب/اصلاح داده ها (نگهداری قانونی).
روش: تایید اعتبار, ثبت نام از کپی از داده های به دست آورد, حضور حقوقی, کپی از سیاهههای مربوط صداقت.
پس از: تحقیقات داخلی، ارتباطات به هیئت مدیره/شرکا، CAPA.

12) انطباق و معماری قابل مشاهده

انطباق داده دریاچه: ذخیره سازی متمرکز گزارش ها، سیاهههای مربوط، گواهینامه ها، DPIA، معیارها.
پلت فرم GRC: ثبت خطرات، کنترل ها، ممیزی ها و CAPA ها، تقویم مجدد.
API حسابرسی/تنظیم کننده پورتال: دسترسی مدیریت برای حسابرسان خارجی/تنظیم کننده.
غیر قابل تغییر: ذخیره سازی WORM/شی، زنجیره های هش Merkle.
داشبورد: رانش RTP, دقت سرکوب خود حذفی, محدودیت زمان برای اجرای, KYC SLA.

13) معیارهای بلوغ حسابرسی (SLO/KPI)

14) الگوی گزارش حسابرس (ساختار)

1. خلاصه اجرایی

2. محدوده و معیارها

3. روش و نمونه گیری.
4. مشاهدات/ناسازگاری (با اشاره به شواهد).

5. ارزیابی ریسک و اولویت ها

6. توصیه های CAPA و طرح (جدول زمانی توافق/صاحبان).
7. برنامه های کاربردی: مصنوعات، مجلات، هش ها، تصاویر، ثبت مصاحبه.

15) اشتباهات مکرر و چگونگی اجتناب از آنها

سیاستها/نسخههای قدیمی → دفترکل متمرکز، یادآورها

هیچ کرم/زنجیره ای از نگهداری نمی تواند حقایق را ثابت کند ؛ غیر قابل تغییر را اجرا کنید.
SoD/RBAC ضعیف → دسترسی سه ماهه و بررسی مجلات.
فقدان نظم و انضباط CAPA → صاحبان/زمان بندی/شواهد بسته شدن.
ناسازگاری داده ها (RTP/گزارش/کاتالوگ) → آشتی خودکار و هشدار.
واکنش Ad-hoc به بازرسی → کتاب بازی و آموزش (جدول بالا).

16) نقشه راه پیاده سازی (6 مرحله)

1. سیاست و روش: اتخاذ استاندارد حسابرسی، مقیاس ریسک، فرمت گزارش.

2. فهرست کنترل ها: یک نقشه از فرآیندها و کنترل های دامنه

3. معماری شواهد: WORM، Compliance Data Lake، API حسابرسی.
4. GRC و تقویم: برنامه ممیزی/جواز مجدد، ثبت نام CAPA.
5. آموزش/آموزش: تمرینات نقش، شبیه سازی «حمله سحر»، جدول بالا.
6. بهبود مستمر: نظارت بر معیارها، بازنگری، کاهش یافته های تکراری.

نتیجه گیری

روش های ممیزی و بازرسی رویدادهای یک بار نیست، بلکه یک چارچوب ثابت از انطباق اثبات شده است: محدوده روشن، شواهد با کیفیت بالا، نظم و انضباط CAPA، سیاهههای مربوط تغییر ناپذیر، آمادگی برای بازدید از تنظیم کننده و معیارهای شفاف. این رویکرد ریسک را کاهش می دهد، مجوزها را تقویت می کند و پایداری محصول و برند را افزایش می دهد.