استونی - هیئت مالیات و گمرک

(بخش: «بازارها و حوزه های قضایی»)

1) نقش MTA و تصویر بازار

استونی عضو اتحادیه اروپا و منطقه یورو با یکی از «دیجیتال ترین» مدارهای دولتی است. تنظیم کننده قمار - اداره مالیات و گمرک (MTA) تحت نظارت وزارت دارایی: صدور مجوز، نظارت بر انطباق با قوانین، اداره مالیات و حفظ ثبت (از جمله خدمات از راه دور و لیست های بلوک دامنه های غیر قانونی). گزارش و ارتباطات - از طریق پورتال الکترونیکی e-MTA.

2) چارچوب و نقش های نظارتی

پارلمان/دولت - قانون قمار و قوانین.
وزارت مالیه - سیاست و هماهنگی بازار.
MTA - صدور مجوز/ترخیص کالا از گمرک، نظارت، مدیریت مالی، ثبت، بازرسی، تحریم ها.
اطلاعات مالی/پلیس - نظارت و تحقیقات AML/CFT.
حفاظت از مصرف کننده/تبلیغات - انطباق با محدودیت های سنی و قوانین تبلیغاتی.

3) مدل تحمل: مجوز + مجوز

• مجوز فعالیت - «حق نوع فعالیت» (به عنوان مثال، بازی های شانس/قرعه کشی/بازی های مهارت).
• مجوز عملیاتی - «تحمل عملیاتی» برای یک سایت خاص، سیستم یا کانال آنلاین (از جمله قمار از راه دور).
• اول، آنها مجوز فعالیت را دریافت می کنند، سپس - یک یا چند مجوز عملیاتی برای محصولات/کانال های خاص (سالن کازینو، نقطه شرط بندی، سایت/برنامه و غیره).

کلاس های بازی (از نظر قانون)

بازی شانس - اسلات، جداول، جکپات.
شرط بندی/totalizator - ورزش/رویدادهای شرط بندی.
قرعه کشی - گردش/فوری.
بازی های مهارت - برنده شدن بستگی دارد به طور عمده در مهارت.

آستانه سن

کازینو و دیگر بازی های شانس - اغلب 21 + (ورود به سالن)،

شرط/قرعه کشی - 18 +.
آستانه ها و استثنائات دقیق در آئین نامه ها و شرایط مجوز ذکر شده است.

4) مالیات و پرداخت به بودجه

• مالیات ویژه بازی - اعمال شده توسط نوع محصول ؛ پایه معمولا به GGR/NGR (شرط منهای برنده) و یا معیارهای دیگر مجموعه ای برای یک نوع خاص از بازی گره خورده است.
• مالیات بر درآمد شرکت - مدل استونیایی مالیات بر سود توزیع شده (مالیات هنگام پرداخت سود سهام/توزیع رخ می دهد).
• VAT - شرط/برنده معمولا خارج از محدوده مالیات بر ارزش افزوده، خدمات مرتبط - با توجه به قوانین عمومی است.
• مالیات/کسر از برنده افراد - بر اساس نوع بازی ها و آستانه; اپراتور باید حالت فعلی را اعمال کند.

گزارش ماهانه/سه ماهه (بسته به محصول و فرم) از طریق e-MTA انجام می شود، به طور جداگانه حسابداری آنلاین/آنلاین، در هر نوع بازی و کانال، با بازتاب صحیح پاداش، از درجه اعتبار ساقط/cashout و رویدادهای لغو شده است. نرخ های خاص، فرم ها و کدهای پرداخت به صورت دوره ای به روز می شوند - قبل از شروع، نیازهای فعلی را در e-MTA تطبیق دهید.

5) اداره الکترونیک (e-MTA)

ثبت نام: شماره مالیاتی، دسترسی به e-MTA، امضای واجد شرایط.
ارسال فرم ها: بازپرداخت مالیات بازی، گزارش بازیکن/پرداخت (در صورت لزوم)، فرم های شرکت های بزرگ.
پرداخت: SEPA/بانک ؛ مهلت های سخت، مجازات های دیررس.
ارتباطات: مورد نیاز برای توضیحات، انتصاب چک، مکاتبات و اطلاعیه ها - از طریق دفتر.

6) AML/CFT و شناسایی

KYC/KYB: تأیید چند سطحی هویت/ذینفعان، سن، تحریم/POP، منبع بودجه توسط محرک ها.
تایید از راه دور: مجاز به روش (تایید ویدئو، شناسه الکترونیکی، ارائه دهندگان قابل اعتماد).
نظارت بر معاملات: محدودیت ها، الگوهای غیرمعمول، سیگنال های رفتاری، حساب/پرداخت به معنای اتصالات است.
گزارش: گزارش معاملات مشکوک، ذخیره سازی پرونده های KYC و سیاهههای مربوط به موقع.

7) بازی مسئولانه (RG)

خود محدود کننده: محدودیت سپرده/نرخ/زمان، زمان بندی، خنک کننده.
خود حذفی: ثبت ملی بازیکنان خود محروم ؛ اپراتور باید چک قبل از ورود به بازی یکپارچه.
ارتباطات: هشدارهای RG قابل مشاهده، مدالها سن، مخاطبین کمک.

پردازش مشتریان آسیب پذیر: روش های تشدید و حمایت از تعامل با موارد پروفایل

8) الزامات فنی و صدور گواهینامه

RNG/پلت فرم: گواهی از آزمایشگاه های شناخته شده ؛ جواز مجدد دوره ای.
ورود به سیستم: سیاهههای مربوط تغییر ناپذیر (WORM)، هماهنگ سازی زمان، ردیابی عملیات «stavka → raschet → vyplata → korrektirovka».
دسترسی تنظیم کننده: آپلود ها و API ها، کانال های امن، حساب های تست برای MTA.
قابلیت اطمینان: تحمل خطا، افزونگی، DR/BCP (مشخص شده RPO/RTO)، آزمایشات منظم DR.
امنیت: رمزگذاری در حالت استراحت/حمل و نقل، مدیریت مخفی، RBAC/SoD، pentests و اسکن آسیب پذیری.

9) بازاریابی، تبلیغات و وابستگان

ممنوعیت: هدف قرار دادن افراد زیر سن قانونی، وعده های گمراه کننده، پیشنهادات تهاجمی.
پاداش: شفاف T&C (شرط، مهلت، mouthguards) ؛ حسابداری صحیح در GGR/NGR.
وابسته: تایید خلاق, قرارداد, ورود به سیستم شواهد انطباق (تصاویر/URL ها/تاریخ), فراخوان سریع از نقض مواد.
محلی سازی: نشانه گذاری RG اجباری، زبان رابط و پشتیبانی، انطباق با قوانین ارتباطی در شبکه های اجتماعی.

10) لیست بلوک و مبارزه با اپراتورهای غیر قانونی

MTA یک رجیستری از دامنه ها/منابع ارائه خدمات بدون مجوز را حفظ می کند و مسدود کردن آنها را از ارائه دهندگان ارتباطات و موسسات پرداخت آغاز می کند. تبلیغات مهاجران غیرقانونی مبنای تحریم علیه شرکا و رسانه ها است.

11) چک و تحریم

دفتر: مقایسه گزارش با پرداخت، تجزیه و تحلیل ناهنجاری های GGR/NGR، تجزیه و تحلیل شکایات بازیکن.
ممیزی فیلد/IT: بازرسی مجلات نقدی/سرور، نمونه برداری از جلسات و بلیط، مصاحبه با کارکنان، «خریداران مخفی».
مسئولیت: جریمه، هزینه های اضافی، تعلیق موقت/لغو مجوز، مسدود کردن دامنه/پرداخت.
اقدامات کاهش دهنده: افشای داوطلبانه خطاها، برنامه های اصلاحی، تقویت کنترل های داخلی.

12) نقشه راه ورود به بازار

1. استراتژی: ماتریس محصول (بازی های شانس/شرط بندی/قرعه کشی/مهارت)، آفلاین/آنلاین، مشارکت.
2. ساختار حقوقی: شرکت استونی/اتحادیه اروپا، ذینفعان، حساب بانکی.
3. مجوز فعالیت: بسته اسناد، مناسب بودن افراد کلیدی، مدل مالی، سیاست های AML/RG.
4. مجوز های عملیاتی: برای هر سایت/سایت/برنامه ؛ محیط های تست و سناریوهای تست.
5. مدار فنی: صدور گواهینامه RNG/ماژول، ورود به سیستم، گزارش ویترین، ادغام با e-MTA/API.
6. بازاریابی و وابسته: لیست سفید خلاقیت، برچسب RG، مبنای قراردادی.
7. UAT و خلبان: آشتی از فرمول GGR/NGR، آپلود در فرمت های مورد نیاز، آزمون DR.
8. Go-Live: پیکربندی یخ، برنامه پاسخ حادثه، SLA با ارائه دهندگان.
9. عملیات (90 روز اول): ریتم اعلامیه ها، آشتی انحرافات، حسابرسی داخلی.

13) چک لیست های انطباق

MTA и E-MTA

• دسترسی به e-MTA، افراد مسئول اختصاص داده شده است
• مجوز فعالیت و مجوزهای عملیاتی مربوطه صادر می شود
• اعلامیه و تقویم پرداخت، KPI ها به موقع
• راه اندازی آپلود محصول/کانال و آشتی صورتحساب

• خود حذفی و روش محدود, ویترین RG و اسکریپت پشتیبانی
• سیاهههای مربوط بازرسی، ذخیره سازی پرونده KYC، مقررات SAR/STR

تجهیزات و پایگاه اطلاعات

• گواهینامه های RNG/سیستم عامل، کنترل نسخه
• سیاهههای مربوط غیر قابل تغییر، هماهنگ سازی زمان، حفظ ورود به سیستم
• DR/BCP با آزمایش ؛ pentests و اسکن در برنامه
• RBAC/SoD، مدیریت مخفی، رمزگذاری

بازاریابی و شرکت های وابسته

• خلاقیت تایید شده، نشانه گذاری RG، ورود به سیستم انطباق
• روش هایی برای فراخوانی سریع و مسدود کردن شرکای متخلف

14) KPI و کنترل عملیاتی

مالی: ارسال به موقع فرم ها ≥99٪، اختلاف otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: میانگین زمان تأیید، کسر مثبت کاذب، زمان تشدید.
RG: سهم بازیکنان با محدودیت های فعال، زمان واکنش برای تماس های RG.
پایگاه اطلاعات: MTTR در حوادث، pentest پوشش، بسته شدن آسیب پذیری های بحرانی در زمان.
بازاریابی: سهم خلاقیت های سازگار، سرعت بررسی ها، کیفیت ترافیک با توجه به معیارهای RG.

15) سوالات متداول

آیا به دو مدرک (مجوز و پروانه) نیاز دارم ؟

بله، داشتم. اول، مجوز فعالیت، سپس مجوز عملیاتی برای هر سایت/کانال آنلاین.

آیا فقط می توان به صورت آنلاین کار کرد ؟

بله، با مجوز معتبر برای قمار از راه دور و ملاقات IT/AML/RG مورد نیاز است.

چگونه گزارش و پرداخت مالیات ؟

از طریق e-MTA با توجه به فرم ها و شرایط تاسیس شده، با حسابداری جداگانه توسط محصولات/کانال ها.

مجازات نقض حقوق بشر چیست ؟

جریمه و هزینه های اضافی، مسدود کردن دامنه/پرداخت، تعلیق یا لغو مجوز ؛ در صورت اختلالات سیستمیک - نظارت افزایش یافته است.

توجه داشته باشید

نرخ مالیات، هزینه ها، فرمت های فرم و مشخصات فنی به صورت دوره ای به روز می شود. قبل از ارسال برنامه ها و اولین دوره گزارش، الزامات فعلی در e-MTA و آیین نامه های موجود را بررسی کنید تا هزینه های اضافی و خرابی را از بین ببرید.