اسلوونی - مدیریت مالی

(بخش: «بازارها و حوزه های قضایی»)

1) اسلوونی به طور خلاصه

اسلوونی عضو اتحادیه اروپا و منطقه یورو است، یک بازار جمع و جور با جزء توریستی پایدار (استراحتگاه اسکی، چشمه های معدنی حرارتی، دریاچه ها). قمار در قالب مجاز «کلاسیک» (قرعه کشی, قرعه کشی) و «ویژه» بازی (قمار, اسلات, جداول), و فرمت های آنلاین به سیستم امتیاز گره خورده است. عملکرد کنترل مالیات در اداره مالی جمهوری اسلوونی - FURS (Financhna uprava RS)، تحت نظارت وزارت دارایی متمرکز شده است.

2) نقشه تنظیم کننده ها و نقش ها

پارلمان/دولت - تنظیم چارچوب از طریق قانون قمار و توسط قوانین.
وزارت مالیه - سیاست، هماهنگی، اطلاعیه های امتیاز.
FURS (اداره مالی) - اداره مالیات و هزینه های صنعت، بازرسی های میز/زمینه، جمع آوری. کانال تعامل - پورتال eDavki.
نظارت بر AML/CFT - در رابطه با واحد اطلاعات مالی ملی ؛ انطباق با الزامات - توسط اپراتور، کنترل - توسط FURS و نهادهای تخصصی.
بانک اسلوونی/ارائه دهندگان پرداخت - انطباق با PSD2، ویژگی های پرداخت محلی، مسدود کردن تصمیمات مقامات.
حفاظت از مصرف کننده و سازمان های تبلیغاتی - کنترل برچسب زدن، محدودیت های تبلیغاتی، موانع سن.

3) مدل پذیرش: انواع بازی ها و آنلاین

بازی های کلاسیک: دولت کنترل قرعه کشی/قرعه کشی تحت امتیاز جداگانه.
بازی های ویژه: کازینو و اتاق های بازی با امتیاز (معمولا از طریق مناقصه/مناقصه، با محدودیت در تعداد و مکان).
بازی های آنلاین: ارائه شده توسط دارندگان امتیازات موجود (یا ساختارهای وابسته به آنها) در هنگام رعایت الزامات فنی و مالیاتی. هیچ «گذرنامه» رایگان مجوز اتحادیه اروپا وجود ندارد - یک سیستم تحمل ملی وجود دارد.

4) پرداخت به بودجه: چگونه مالیات کار می کند

• هزینه بازی/مالیات بر GGR (به طور جداگانه بر اساس نوع بازی - کازینو/اسلات/جداول، آنلاین ؛ روش: GGR = شرط − برنده).
• پرداخت امتیاز/مشارکت - بخش ثابت/فرمول، گاهی اوقات به گردش مالی/نتیجه مرتبط است.
• مالیات بر درآمد شرکت، نرخ استاندارد CIT است که برای اشخاص حقوقی در اسلوونی قابل اجرا است.
• مالیات بر ارزش افزوده معمولا «معافیت» برای شرط/برنده است، اما مالیات بر خدمات مرتبط (بازاریابی، فناوری اطلاعات، میزبانی) به طور جداگانه ارزیابی می شود.
• مالیات بردن افراد - بستگی به نوع بازی و آستانه ؛ اپراتور باید حالت برگزاری/گزارش را بداند.
• هزینه ها - هزینه های ثبت نام/اداری، نشریات، آپوستیل ها و غیره

گزارش پایه و دوره

پایه مالیاتی برای GGR برای هر نوع بازی و کانال (آنلاین/آفلاین) حفظ می شود.
Frequency - به طور معمول پرداخت ماهانه از طریق eDavki + گزارش خلاصه سالانه و حسابرسی مالی.
ثبت نام اولیه: صدور صورت حساب، جلسات، RNG/صدور گواهینامه سیاهههای مربوط، ثبت برنده تمام پولها، جداول کسر بازیکن.

5) مدیریت از طریق eDavki (FURS)

ثبت نام: شماره مالیاتی، ثبت نام، صدور امضای واجد شرایط برای eDavki.
فرم ها: اعلامیه های بازی ویژه، CIT، کسر از برنده، گزارش در مورد کارکنان و پیمانکاران.
کنترل: چک های میز اتوماتیک (مقایسه گزارش ها و پرداخت ها)، الزامات روشن شدن، تنظیمات احتمالی.

پرداخت: انتقال SEPA/بانکی، مهلت سخت ؛ هزینه های تاخیر

ذخیره سازی: ثبت و اولیه در مدت زمان معین (معمولا 5-10 سال)، ذخیره سازی محافظت شده از سیاهههای مربوط.

6) AML/CFT و بازی مسئول

KYC/KYB: شناسایی چند سطحی (از راه دور با تأیید ویدیو هنگام اجرای قوانین محلی مجاز است)، تأیید PEP/تحریم ها، منبع بودجه برای محرک ها.
نظارت بر معاملات: محدودیت ها، الگوهای غیر معمول، ارتباط با دروازه های ضد تقلب و پرداخت.
بازی مسئول: خود حذفی (لیست های محلی), سپرده/شرط بندی/محدودیت زمانی, مجبور «وقفه», هشدارهای قابل مشاهده و لینک به کمک.
گزارش: معاملات مشکوک در FIU، ذخیره سازی پرونده KYC و گزارش های حسابرسی.

7) الزامات فنی و صدور گواهینامه

موتورهای RNG/بازی: گواهینامه های آزمایشگاه های شناخته شده، مجوز مجدد دوره ای.
زیرساخت: میزبانی قابل اعتماد/ابر با ورود به سیستم، سیاهههای مربوط بدون تغییر، پشتیبان گیری، برنامه DR.
ادغام: در صورت لزوم - دسترسی آنلاین تنظیم کننده به گزارش ویترین/سیاهههای مربوط، آپلود در یک فرمت داده شده، API برای کنترل GGR.
InfoBase: رمزگذاری داده ها در حالت استراحت/در حمل و نقل، مدیریت مخفی، تست های نفوذ منظم و اسکن آسیب پذیری.

8) تبلیغات، تبلیغات و ارتباطات

محدودیت های سنی و نشانه گذاری «مسئول» اجباری است.
ممنوعیت ها: پیشنهادات تهاجمی، وعده «برنده تضمین شده»، هدف قرار دادن افراد زیر سن قانونی، مکانیک گمراه کننده.

پاداش: شفاف T&C, شرط, محدودیت ها و مهلت; حسابداری خالص خالص/خالص در پایه مالیاتی

وابستگان: قراردادها، کنترل خلاق، KPI های روشن و سیاهههای مربوط به شواهد انطباق.

9) چک، اقدامات اجباری و تحریم

دفتر: در اختلافات در فرم الکترونیکی, GGR ناهنجاری, شکایت بازیکن.
زمینه: حسابرسی میز نقدی/سیستم، حسابداری jackpots، بررسی نمونه از کارکنان.
تحریم ها: جریمه، هزینه های اضافی، مجازات ؛ در صورت نقض فاحش - تعلیق فعالیت ها، لغو مجوزها، مسدود کردن کانال ها و دامنه های پرداخت.
عوامل کاهش دهنده: خود اصلاحی، اطلاع از خطاهای شناسایی شده، اجرای اقدامات اصلاحی.

10) پرداخت و محلی سازی

EUR به عنوان حساب و گزارش ارز.

روش ها: کارت ها، انتقال بانکی، کانال های محلی fintech، کیف پول الکترونیکی ؛ پیروی از PSD2/SCA

ضد بازپرداخت: تأیید دقیق، 3-DSecure، حسابداری برای بازپرداخت «دوستانه»، ذخیره شواهد.

11) نقشه راه ورود به بازار

1. پیش ارزیابی: مدل بازی، کانال (آفلاین/آنلاین)، ساختار گروه، ذینفعان.
2. استراتژی امتیازدهی: نظارت بر مناقصات، همکاری با صاحب امتیاز، تهیه یک بسته درخواست.
3. شخص حقوقی و حساب بانکی: منشور، سرمایه مجاز (در صورت لزوم)، ذینفعان KYC.
4. بیانیه مالیاتی و eDavki: موضوع EDS، انتصاب افراد مسئول.
5. مدار فناوری: صدور گواهینامه RNG/بازی، گزارش ویترین، ورود به سیستم، ادغام با پرداخت.
6. سیاستمداران: AML/KYC، RG، تبلیغات/وابستگان، رسیدگی به شکایات، DPA/GDPR.
7. خلبان و UAT: گزارش آزمون در فرمت های FURS، چک کردن فرمول GGR.
8. Go-Live: قطع مهاجرت، پیکربندی انجماد، ارتباطات با FURS.
9. 90 روز اول: اعلامیه های ماهانه، کنترل های داخلی، تنظیمات.

12) چک لیست های انطباق

مدیریت مالی (FURS)

• شماره مالیات و دسترسی به eDavki
• نماینده مالیاتی/مخاطبین اختصاص داده شده است
• GGR آپلود اشکال زدایی شده توسط نوع بازی
• اعلامیه و تقویم پرداخت
• حسابرسی/قراردادهای حسابداری

AML/KYC و RG

• سیاست ها، نظارت بر اسکریپت ها، عوامل
• ارائه دهندگان داده (تحریم/PEP) و SLAs
• سیاهههای مربوط به شناسایی، هش سند
• فهرست خود حذفی و محدودیت
• حادثه FIU و روش گزارش

تجهیزات و پایگاه اطلاع رسانی

• RNG/بازی ماژول گواهینامه ها
• برنامه پشتیبان گیری و تست های DR
• DLP/رمزگذاری، چرخش کلید

مدلهای دسترسی مبتنی بر نقش (RBAC)

• سیاهههای مربوط غیر قابل تعویض (WORM/نوشتن یک بار)

بازاریابی و شرکت های وابسته

• فیلترهای سن و جغرافیایی هدف قرار دادن
• T&C تخفیف تجدید نظر
• دایرکتوری خلاق تایید شده
• دنباله حسابرسی شریک
• روش بازخورد خلاق

13) اشتباهات مکرر و چگونگی اجتناب از آنها

مخلوط کردن پایگاه داده: آفلاین/آنلاین و انواع مختلف بازی ها در یک خط مالیاتی. → ثبت و گزارش های جداگانه.
حسابداری نادرست پاداش: هیچ منطق شفافی برای «ناخالص/خالص» وجود ندارد. → اصلاح سیاست و منعکس کننده آن در GGR.
اعلانهای دیرهنگام: جریمهها و مسدود کردن. → تقویم را نگه دارید، یادآوریها را خودکار کنید.
ویترین RG ضعیف: جریمه برای تبلیغی بدون هشدار. → به روز رسانی UX، اضافه کردن محدودیت/زمان.
فقدان سیاهههای مربوط به تکنولوژی: مشکلات در چک. → ورود به سیستم غیر قابل تغییر و تمبر زمان.

14) KPI و معیارهای کنترل

مالی: سهم تنظیمات از FURS، دقت GGR (اختلاف <0. 5٪)، به موقع بودن اعلامیه ها (≥99٪).
AML/KYC: SLA تأیید، کسر مثبت کاذب، میانگین زمان تشدید.
RG: محدودیت پوشش، نسبت خود محروم، زمان پاسخ پشتیبانی.
پایگاه اطلاعات: MTTR در حوادث، pentest پوشش، درصد آسیب پذیری بسته در زمان.
بازاریابی: سهم خلاقان سازگار، سرعت بررسی ها، سهم وابستگان تأیید شده.

15) راه اندازی پرسش و پاسخ

آیا با مجوز خارجی اتحادیه اروپا امکان پذیر است ؟

نه، کار از طریق سیستم امتیاز/پذیرش ملی مورد نیاز است.

آیا B2B بدون امتیاز مجاز است ؟

B2Bs فن آوری می توانند تحت قراردادهای مدنی عمل کنند، اما تمام «B2C-face» نیاز به سطح امتیاز و گزارش مالیاتی در اسلوونی دارد.

چگونه گزارش تهیه کنیم ؟

از طریق eDavki، در زمان، با شکست بر اساس نوع بازی ها و کانال ها.

آیا به یک نهاد قانونی محلی نیاز دارم ؟

برای امتیاز/عملیات، بله ؛ برای یکپارچه سازی B2B خالص - بستگی به مدل (مالیات، استقرار دائمی، قراردادها) دارد.

مهم است

نرخ مالیات، فرمول محاسبه و لیست اسناد به صورت دوره ای توسط قطعنامه های وزارت دارایی/FURS به روز می شود. قبل از ارسال ادعا و اولین گزارش، الزامات فعلی و قالب ها را در eDavki و آئین نامه های فعلی بررسی کنید.