Arménie - Comité du revenu

(Section « Marchés et juridictions »)

1) Tableau du marché et du rôle des organes

Comité des recettes publiques (SRC) - Administration des impôts et des taxes spéciales, contrôle des caméras/visites, sanctions, rapports électroniques.
Le Ministère des finances et de l'économie est une politique de jeu, des règles d'admission et des exigences techniques.
La Banque centrale/Finmonitoring est un système national de MPC/FT (AML/CFT), méthodologie STR/SAR.
Police/cyberdistribution - répression des activités illégales, blocage des domaines/paiements.
Municipalités/communautés - questions d'urbanisme et de ciblage pour hors ligne.

2) Modèle de tolérance : hors ligne et en ligne

Hors ligne

Casinos, salons de jeux, bookmakers - par autorisation d'adresse. Les casinos et les salles sont soumis à des restrictions géographiques (hébergement dans certaines zones thermales/frontalières et au-delà des rayons stricts des installations socialement importantes).
Exigences : fiabilité des locaux, CCTV, discipline de caisse, contrôle d'accès/âge, formation du personnel.

En ligne

Services à distance (casinos/slots, paris, poker) - sous réserve d'une licence appropriée, d'une plate-forme certifiée et d'intégrations pour la surveillance et le reporting.
Les personnes clés et les propriétaires passent par fit & proper, divulguent les bénéficiaires et les sources de fonds.
Présence locale : Jurlitso résident, comptes de règlement désignés comme responsables de AML/RG/interaction avec l'organisme de réglementation.

3) Restrictions et interdictions

Seuil d'âge : la participation n'est autorisée que pour les adultes, avec vérification du document à l'entrée/inscription ; pour les différentes verticales, un seuil élevé peut être utilisé (précisé dans les actes en vigueur).
Interdiction d'accès : les personnes des registres d'auto-exclusion/restriction, ainsi que les catégories définies par la loi (par décision de justice, tutelle, etc.).
Géographie offline : casinos/salles - dans des emplacements approuvés (villes de vacances/zones spéciales) ; PPA - par les résolutions d'adresse avec les limites de distance et de mode de fonctionnement.
Contournements : responsabilité pour l'utilisation de proxy/miroirs, routes de paiement grises, schémas agressifs de lidogenation.

4) Taxes et frais (haut niveau)

• Verticales en ligne : En règle générale, la base de GGR/NGR (paris − gains) avec des règles locales de réflexion des bonus, void/cashout/otem ; déclarations mensuelles.
• Secteur terrestre : taxe spéciale par type (casinos/automates/paris), souvent avec des paiements fixes pour les places de jeu (table/automate) et/ou des éléments d'intérêt ; rapports mensuels/trimestriels.
• L'impôt sur le revenu des sociétés est un régime général. La TVA ne s'applique généralement pas aux paris/gains, mais est valable pour les services connexes (informatique, marketing, hébergement, externalisation).
• Comptabilité : séparée par hors ligne/en ligne et par produit ; la traçabilité des primes et des ajustements est obligatoire.

5) AML/KYC et identification

KYC/KYB : vérification de l'identité/de l'âge, de l'adresse, des bénéficiaires ; sanctions/RER ; source des moyens (SoF) dans les déclencheurs.
Moyens de paiement : preuve de possession, interdiction des canaux anonymes.
Surveillance transactionnelle : limites, schémas atypiques, communication des comptes/cartes/appareils ; l'escalade obligatoire de STR/SAR en finmonitoring.
Stockage : Dossier KYC/journal, protection des données (niveau compatible avec le RGPD) ; formation régulière du personnel AML.

6) Responsible Gaming (RG) et auto-limitation

Outils RG : limites de dépôt/perte/temps, délais, « refroidissement », panneau d'auto-contrôle, contacts d'aide.
Auto-exclusion/registre : mécanisme centralisé ; l'opérateur est tenu de vérifier le statut lors de l'enregistrement, de l'entrée et avant les transactions clés, et de ne pas envoyer la commercialisation à l'auto-isolation.
Les premiers signaux : poursuite des pertes, dépôts fréquents, activité nocturne sont la base de l'intervention de l'équipe RG.

7) Publicité, promos et affiliations

Interdictions : ciblage des groupes mineurs/vulnérables ; les promesses trompeuses de « gains garantis » ; les offers « gratuits » incorrects.
Éléments obligatoires : étiquettes RG, bonus notables T&C (wagons, délais, caps), indication des limites d'âge.
Affiliations : autorisées uniquement pour les marques sous licence ; nécessite un journal de conformité (captures d'écran/URL/dates/géo), des listes blanches de créations, un mécanisme de rappel rapide.
Responsabilité : la promotion de sites/miroirs sans licence est la base des ordonnances et des amendes.

8) Circuit informatique et accès à la surveillance

Certification : RNG/modules de jeu, plateforme/portefeuille, modules de règlement, vitrines de rapport.
Loging : journaux WORM immuables le long de la chaîne « taux → calcul → paiement → ajustement », synchronisation du temps.
API/déchargement : canaux sécurisés, comptes de contrôle de test, compatibilité avec les formats SRC.
Fiabilité/IB : DR/BCP (cible RPO/RTO), redondance, cryptage au repos/en transit, RBAC/SoD, pentestes/scans réguliers.

9) Contrôles et sanctions

Caméra : comparaison des rapports et des paiements, analyse des écarts GGR/NGR, rapprochement des primes/void/cashout, audit du marketing et des affiliations.
Audit sur place/TI : inspection des logs/guichets, échantillons de transactions et de séances, entrevues avec le personnel, vérification des itinéraires de paiement et des limites géographiques hors ligne.
Mesures : amendes/injonctions, ordonnances de correction AML/RG/UX/publicité, blocage des domaines/paiements, suspension/annulation des autorisations.
Atténuation : divulgation volontaire des erreurs, plans correctifs, renforcement des contrôles internes et formation.

10) Feuille de route d'entrée (operator & provider playbook)

1. Stratégie : choisir verticalement (casino/slots/paris/poker), canal (hors ligne/en ligne), régions/localités cibles.
2. La jurisprudence : la jurisprudence locale, les bénéficiaires et les sources de fonds ; les comptes bancaires de la RA ; désignation des responsables de l'AML/RG/rapport.
3. Licence : ensemble de documents (fit & proper, stabilité finlandaise, description technique de la plate-forme, politiques AML/RG, système de déclaration et IB).
4. IT : certification RNG/modules, construction WORM loging, vitrines de reporting, API pour SRC.
5. AML/KYC/RG : connexion des fournisseurs de sanctions/RER, procédures SoF, limites et auto-exclusion, registres de gestion de cas RG.
6. Marketing/affiliations : pré-modération créative, filtres géo/age, journal de complis, rappel rapide.
7. UAT : tests de taxes/taxes, exactitude des NGR/GGR, dépassement des limites/auto-exclusion, flux STR/SAR.
8. Go-Live : configurations freeze, runbook incident, SLA avec PSP/hébergement/canaux de communication.
9. Les 90 premiers jours : rythme des déclarations, rapprochement des otchetnost↔billing (<0,5 %), audit interne AML/RG/IB.

11) Chèques-feuilles Complaens

Licences et finances

• Permis/autorisations reçus ; des responsables désignés
• Calendrier des déclarations/paiements à la SRC ; contrôle des écarts <0,5 %
• Comptabilité séparée par produit et canal ; reflet correct des bonus/void/cashout

AML/KYC & RG

• Politiques KYC/KYB, sanctions/REER, SoF ; journaux de contrôle
• Limites de dépôt/perte/temps, délais d'attente ; intégration d'un registre d'auto-exclusion
• Procédures STR/SAR, durées de conservation des CUS/logs ; formation du personnel

Informatique et sécurité

• Certificats RNG/plateforme ; contrôle de version, SDLC sécurisé
• Logs WORM et synchronisation temporelle ; Tests DR/BCP
• Cryptage au repos/en transit ; RBAC/SoD; pentestes/scans planifiés

Marketing et affiliations

• Marquage RG, bonus T&C corrects, sans « patterns sombres »
• Journal de la conformité (captures d'écran/URL/dates/géo) ; rappel rapide des matériaux
• Interdiction des promos de marques et miroirs sans licence

Géographie hors ligne

• Correspondance des adresses aux zones/rayons approuvés
• CCTV/caisse/mode de fonctionnement ; registres de défaillance et de contrôle de l'âge

12) KPI de première année

Budgétaire : délais de soumission ≥99 %; divergence otchetnost↔billing <0,5 %.
AML/KYC : temps moyen de vérification ; la proportion de fausses positions ; SLA STR/SAR.
RG : proportion de joueurs ayant des limites actives ; TTR de blocage en autoexcitation <1 min ; proportion de plaintes de RG.
IB : incidents MTTR ; l'achèvement des tests DR ; la fermeture des vulnérabilités critiques.
Commercialisation : 100 % filtrage des auto-détenus ; 0 violations de la publicité et des affiliations.

13) FAQ

Est-il possible d'ouvrir un casino en ligne sans avocat local ?
Non. Vous avez besoin d'une licence/autorisation locale et d'une infrastructure de surveillance locale.

Y a-t-il des paiements fixes pour les positions hors ligne ?
Oui, pour le secteur terrestre, des paiements fixes/frais pour les places de jeu et/ou les installations s'appliquent, plus la déclaration des postes.

Comment prendre en compte les bonus dans la base d'imposition ?
Selon les techniques locales pour GGR/NGR : bonus, annulations, cashout/void se reflètent de manière transparente et tracable ; les erreurs conduisent à des pièges.

Les offers peuvent-ils être annoncés « sans risque » ?
Non. Il faut des T&C honnêtes, l'interdiction des formulations trompeuses et le ciblage des groupes vulnérables.

Note

Les taux numériques, les zones d'adressage hors ligne, les formulaires de déclaration et les spécifications d'intégration sont régulièrement actualisés. Pour des décisions juridiquement significatives, vérifiez les textes actuels des lois/règlements et les explications méthodologiques de la SRC et des organismes spécialisés afin d'éviter les dénonciations, les règlements et les arrêts d'exploitation.