Portugal - SRIJ : taxes et AML
(Section « Marchés et juridictions »)
1) Régulateur et cadre
SRIJ (Serviço de Regulação e Inspeção de Jogos) - contrôle, réglementation et inspection des jeux terrestres et des jeux en ligne/paris ; il opère dans le système Turismo de Portugal avec le Comissão de Jogos (Commission des Jeux).
En ligne est réglementé par RJO - Regime Jurídico dos Jogos e Apostas Online (Décret-loi n ° 66/2015 et modifications ultérieures).
2) Licences et tolérances (en ligne)
Les licences en ligne délivrent le SRIJ par type : paris à coefficients fixes, jeux de fortune/jeux de hasard (casino), bingo en ligne, etc. Seuls les opérateurs agréés localement et le monopole de loterie (SCML) sont autorisés.
3) Taxes : ventilation élevée
3. 1 en ligne (IEJO - Império Especial de Jogo en ligne)
Jeux de fortune/casino en ligne : 25 % sur GGR (base mensuelle).
Les paris avec fix. coefficients (sports betting) : IEJO est prélevé sur le chiffre d'affaires (handle) ; l'application de la loi utilise une échelle de 8 à 16 % (progression en volume), de nombreux examens de courte durée indiquant une base de 8 % par mois. Veuillez le préciser dans la version actuelle du budget de l'exercice.
3. 2 Secteur terrestre
IEJ (liste spéciale pour les casinos terrestres) : paris progressifs sur GGR (référence : ~ 2. 5-35 % selon la géographie/niveau).
Bingo/jeux de gos : collection de timbres (bingo 25 %; Jeux de gos - 4. 5 % pour le taux et 20 % pour le prix de plus de 5000 €).
Rapports et discipline des paiements : IEJO/IEJ - calculs et paiements mensuels ; une partie de l'IEJO entre dans les revenus de la SRIJ en tant que régulateur (distribution fixée dans la RJO).
4) AML/CFT : responsabilités des opérateurs
Acte de base : La loi n ° 83/2017 sur la MPC/FT (AML/CFT) s'applique aux « personnes obligées », y compris le secteur du jeu ; la coordination fonctionnelle est assurée par le SRIJ et le renseignement financier de l'UIF (Polícia Judiciária).
Les politiques KYC/KYB : identification avant l'admission au jeu/paiement ; vérification de l'âge, des sanctions/RER, de la source des fonds dans les déclencheurs ; gestion des dossiers et des revues KYC. (Natz. les évaluations/examens du GAFI confirment une approche axée sur les risques).
Suivi des transactions : limites, anomalies, communication des comptes/moyens de paiement ; escalade STR/SAR à l'UIF.
Stockage : Rétention de KUS/logs selon la durée de la loi ; protection des données sous la supervision du CNPD (GDPR).
5) Responsible Gaming (RG) et la publicité
Obligatoire : auto-exclusion, « refroidissement », limites de taux/dépôts, avertissements de risques ; marketing - « promotion sociale responsable ».
Hyde SRIJ 1/2020/SRIJ/JO (bonus en ligne) : si l'activation du bonus nécessite un pari minimum en argent réel, le minimum ne peut pas dépasser le montant du bonus ; Les T&C transparents sont obligatoires.
Listes de blocs : Le SRIJ publie des domaines/paiements non autorisés - les fournisseurs de communications et le PSP est prescrit par blocage. (Voir les rapports publics du SRIJ/marché.)
6) Circuit informatique et accès du régulateur
API/déchargement pour SRIJ, comptes de test, canaux sécurisés.
Logique WORM avec trace précise « stavka→raschet→vyplata→korrektirovka », synchronisation temporelle.
Certification : plateforme, RNG/modules de calcul ; la resertification régulière.
Fiabilité/sécurité : DR/BCP avec cibles RPO/RTO, cryptage au repos/transit, RBAC/SoD, pentestes planifiés.
7) Market fact pour le repère
Le marché en ligne a connu une croissance de 2024 à 2025 ; selon la presse sectorielle, GGR Q2-2025 ~ 287 millions d'euros, IEJO recueilli ~ 81 euros. 2 millions ; 17 opérateurs et ~ 30 licences (sport/casino) sont ~ actifs. Utiliser pour la planification de capacité, pas comme « standard ».
8) Contrôles et sanctions
Caméra/sortie : rapprochement des rapports et des paiements IEJO/IEJ, audit informatique, « acheteurs secrets », contrôle des primes/publicité.
Mesures : amendes, injonctions, ordonnances UX/RG, blocage des domaines/paiements, suspension/retrait des licences.
Atténuation : divulgation volontaire des erreurs, plans correctifs, renforcement des contrôles internes.
9) Feuille de route d'entrée
1. Stratégie : matrice de produits (sports/casino/bingo), feuille de route de certification.
2. Licence SRIJ : paquet RJO, aptitude des personnes clés, stabilité finlandaise.
3. Fincondur : modèles IEJO/IEJ, comptabilité séparée GGR/handle, intégration des formulaires de déclaration.
4. KYC/AML/RG : politique de risque, fournisseurs de données (sanctions/RER), scénarios STR/SAR, mécanique RG.
5. Sécurité informatique : logs WORM, DR/BCP, API SRIJ, contrôle de version ; UAT selon les calculs de l'assiette fiscale.
6. Marketing : pré-modération créative, registre des preuves (captures d'écran/URL/dates), filtrage des auto-détenus.
7. Go-Live : configurations freeze, runbook des incidents, fenêtre de contact avec le régulateur.
8. Les 90 premiers jours : rythme des déclarations IEJO, rapprochement des otchetnost↔billing, audit interne AML/RG.
10) Chèques-feuilles Complaens
Taxes et déclaration
- Classification des produits et base correcte : GGR (casino), handle (sports)
- Déclarations mensuelles IEJO/IEJ, calendrier des paiements
- Comptabilisation des bonus/void/cashout par RJO/haydam SRIJ
- Rapprochement des otchetnost↔billing (<0. 5 % divergence)
AML/KYC & RG
- Politiques KYC/KYB, sanctions/RER, déclencheurs de source de fonds
- Auto-exclusion, limites de dépôt/taux, refroidissement
- Registres STR/SAR, durées de conservation des CUS/logs
- Bonus-politique sur l'hyde 1/2020/SRIJ/JO
Technique et sécurité
- Certification de plate-forme/RNG, contrôle de version
- Logging WORM, synchronisation temporelle
- Tests DR/BCP ; chiffrement, RBAC/SoD, pentestes
- API/déchargement pour SRIJ, comptes de test
Marketing et affiliations
- Marquage RG, interdiction des offers agressifs/ciblage des vulnérables
- Journal des créateurs (captures d'écran/URL/dates), retour rapide
- Filtre des auto-détenus dans tous les canaux
11) KPI pour le contrôle opérationnel
Budgétaire : délai d'exécution de l'IEJO/IEJ ≥99 %; divergence otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC : temps moyen de vérification ; la proportion de fausses positions ; SLA escalade STR/SAR.
RG : proportion de joueurs ayant des limites actives ; TTR de blocage en autoexcitation <1 min ; proportion de plaintes de RG.
Infobèse : incidents MTTR ; pourcentage de fermeture des vulnérabilités critiques à temps.
Marketing : part des créateurs compliants ; le manque de communication avec les auto-détenus.
12) FAQ
Casino online : quelle base fiscale ?
GGR, le taux IEJO est de 25 % par mois.
Sports betting en ligne : base et pari ?
IEJO compte à partir du chiffre d'affaires (handle) ; une échelle de 8 à 16 % des volumes est appliquée, avec un calcul opérationnel par mois (vérifier l'édition actuelle du RJO).
Qui suit AML et RG ?
SRIJ (surveillance du secteur du jeu) + UIF (Polícia Judiciária) sur STR/SAR ; la loi de base est no 83/2017.
Y a-t-il des règles spéciales sur les bonus ?
Oui : hyde 1/2020/SRIJ/JO limite la « mise minimale en argent réel » à la valeur du bonus et nécessite des T&C transparents
Note
Les taux et les formules IEJO/IEJ sont précisés périodiquement dans le RJO et les budgets annuels. Avant de commencer, vérifiez les normes et les formulaires de déclaration en vigueur (en particulier sur l'échelle pour les sports betting) - cela vous aidera à éviter les injections et les prescriptions.