ג ”ורג” יה - שירות מס הכנסה והגבלות

(סעיף: ”שווקים ותחומי שיפוט”)

1) תמונת שוק ותפקידי איברים

משרד האוצר הוא מדיניות מדינית בתחום ההימורים.
שירות מס הכנסה (RS) - ניהול מסים ועמלות, דיווח אלקטרוני, שליטה על משמעת תשלום, אימות וסנקציות מעגל.
עיריות/אזורים - היתרי כתובת למתקני שטח (אזורים, דרישות תכנון ערים, מצב הפעלה).
ניטור פיננסי (AML) - תיאום AML/CFT, מתודולוגיה ודיווח על עסקאות חשודות.
בנקים/PSP ותקשורת - ביצוע של הוראות לחסום תחומים/תשלומים לא חוקיים, מסנני CCM/עסקה.

2) מודל כניסה: מנותק ומקוון

לא מקוון: בתי קזינו, חדרי מכונות, נקודות הימורים, בינגו/לוטו - על ידי היתרי כתובת; דרישות לחדר, טלוויזיה במעגל סגור, קופה, רישום שולחנות/מכונות וכישורים.
אונליין: מתן מרוחק של משחקים/הימורים - בכפוף לרישיון/היתר מתאים, פלטפורמה מוסמכת ושילוב RS/מפוקח.
אנשי מפתח ובעלים: מתאים & נכון, גילוי של מוטבים/מבנה הבעלות ומקור הכספים.
נוכחות מקומית: ישות משפטית, חשבונות בבנקים בגאורגיה שאחראים לאינטראקציה בין AML/RG לרגולטורים.

3) הגבלות ואיסורים (התמקדות במאמרים)

3. גיל 1 וקטגוריות של אנשים

גיל: השתתפות בהימורים - מגיל 25 (אימות גיל קפדני).

• אנשים מתחת לגיל 25;
• אנשים בקופות הגבלה/הרחקה עצמית;
• זוכים מסוגים מסוימים של סיוע/הטבות סוציאליות;
• קטגוריות נפרדות של עובדי מדינה ו/או עובדים לפי הרשימות;
• על פי החלטת רשויות בית המשפט/האפוטרופסות (אם ניתן).
• המפעיל מחויב לבדוק את מצב המשתמש ברישום, כל רשומה ולפני עסקאות כספיות מרכזיות.

3. 2 פרסום ופרומו

הגבלות פרסום חמורות: איסור על פגיעה בקטינים ובקבוצות פגיעות, הצעות תוקפניות ו ”זכיות מובטחות”, הגבלת ערוצים ופורמטים; סימוני RG מנדטוריים ו ־ C.
אישורים: מותרים רק למותגים מורשים; דרוש קדם-מתינות של יצירתיות, רישום של ראיות ציות (תצלומי מסך/URL/תאריכים/גיאו), חזרה מהירה של חומרים מפרים.

3. 3 תשלומים ומנעולים

בנקים/PSPS נדרשים לחסום העברות למפעילים ללא רישיון; ספקי תקשורת - להגביל את הגישה לתחום/המראות שלהם.
מפעילים ומשתייכים אחראים לסבבים (כולל הפניות/חקלאות חשבונות, נתיבי תשלום אפורים).

4) מיסים ועמלות (רמה גבוהה)

תשלומי הימורים/עמלות מיוחדים - לפי סוג המשחקים והערוצים; עבור תשלום קבוע נוסף עבור עמדות משחק (שולחנות/מכונות) ו/או אובייקט.
אונליין: בסיס - GGR/NGR תוך התחשבות בכללים מקומיים לשיקוף בונוסים, ביטולים, כסף/חלל; חשבונאות נפרדת על ידי אלומות.
מיסי חברות - על פי המשטר הכללי; מע "מ בדרך כלל אינו חל על הימורים/זכיות, אלא תקף עבור שירותים קשורים (IT/שיווק/אירוח).
תדירות - הצהרות חודשיות/רבעוניות דרך RS-הקבינט + דוחות כספיים שנתיים.

5) AML/KYC וזיהוי

KYC/KYB: זיהוי וגיל (25 +), אימות מוטבים, סנקציות/PEP, מקור כספים על ידי גורמים; הוכחה לבעלות על אמצעי התשלום.
ניטור עסקאות: מגבלות, חריגות (מרדף אחר הפסדים, הפקדות מהירות, פעילות לילה), קישוריות של חשבונות/כרטיסים/התקנים; הסלמה של STR/SAR לרשויות.
אחסון: שמירה על KYC-docksier/logs, רישומים לא משתנים של אירועי מפתח, הגנה אישית על נתונים (רמת התאמה GDPR).

6) משחק אחראי (ר "ג) והדרה עצמית

הגבלה עצמית: הפקדה/איבוד/הגבלת זמן, פסקי זמן/קירור, תצוגת אר ג 'י מובנת וגישה לעזרה.
הדרה עצמית: מנגנון מרכזי/רישום; המפעיל מחויב לבדוק את המצב לפני הכניסה למשחק ולפני התשלומים; שיווק לשלילה עצמית אסור.
אבחון מוקדם: ניקוד התנהגותי (מרבצים תכופים, גידול חד של הימורים, פעילות לילה) עם הסלמה של מקרים לצוות RG ואפשרות של הגבלות רכות/קשות.

7) דרישות וגישה לפיקוח

אישור: RNG/התיישבות מודולים, פלטפורמה/ארנק, דיווח על תצוגות.
רישום: רישומי תולעת בלתי ניתנים לשינוי לאורך השרשרת "rate action action action action accountion, time synchronization.
גישת רגולטור: העלאות מאובטחות/API, חשבונות בדיקה, תגובה לבקשות RS/פיקוח להקמת SLAs.
אמינות/IS: יתירות, DR/BCP (מטרה RPO/RTO), הצפנה במנוחה/במעבר, RBAC/SOD, מחומשים/סריקות בזמן.

8) בדיקות וסנקציות

המשרד: פיוס דיווח ותשלומים, ניתוח חריגות GGR/NGR, ניטור ציות לאיסורים על השתתפות ונורמות פרסום.
ביקורת באתר/IT: דגימת מפגשים/עסקאות, בדיקת מזומנים ויומנים, ראיונות צוות, ”קונים מסתוריים”.
סנקציות: קנסות/חיובים נוספים, מרשמים לתיקון תהליכים (AML/RG/פרסום/UX), חסימת תחומים/תשלומים, השעיה/ביטול של היתרים.
הקלות: גילוי מרצון של טעויות, תוכניות מתקנות, חיזוק בקרות פנימיות.

9) מפת דרכים כניסה (ספר מהלכים של מפעיל וספק)

1. אסטרטגיה: לבחור תיק (קזינו/הימור/לוטו), ערוץ (לא מקוון/מקוון), אזורי יעד/מיקומים, שותפים.

2. מבנה חוקי: ישות חוקית גאורגית, מוטבים, חשבונות בנק; הקצאת בעלים (AML/RG/Reporting)

3. יישום: חבילת מסמכים (התאמה ויציבות פיננסית, תיאור טכני של פלטפורמה, מדיניות RG/AML, דיווח ותוכנית אבטחה).
4. מעגל: הסמכת RNG/מודול, רישומי תולעת, API/העלאות עבור RS, חלונות חישוב בסיס מס (GGR/NGR/ידית).
5. AML/RG: ספקי נתונים (סנקציות/PEP), מפעיל SOF, מגבלות/פסקי זמן/הדרה עצמית, רישום מקרה RG.
6. שיווק/השתייכות: קדם-מתון של יצירתיות, מסנן של קטגוריות אסורות, כובעי גאו/גיל, כתב עת ציות.
7. מבחנים של טקסי מס, חשבונאות נכונה של בונוסים/ריק/קאשאוט, תרחישים של מעבר לגבולות ומנעולים.
8. Go-Live: להקפיא תצורות, תקריות ריצה, SLA עם ספקי תקשורת/PSP.
9. 90 ימים ראשונים: קצב ההצהרות, פיוס otchetnost↔billing (<0. 5%), ביקורת פנימית של AML/RG/IS.

10) בדיקת ציות

רישוי וכספים

[ ] היתרים/רישיונות תקפים; אנשים אחראיים שמונו

[ ] הצהרה/לוח שנה בתשלום ב ־ RS; בקרת אי התאמה <0. 5%

[ ] חשבון נפרד לא מקוון/מקוון ועל ידי אנכי

AML/KYC & RG

[ ] KYC/KYB עם 25 + לבדוק וסנקציות/PEP; מימון הליכי מקור

[ ] הפקדה/אובדן/הגבלת זמן, פסקי זמן; אינטגרציה רישום הדרה עצמית

[ ] רישומי STR/SAR, תקופות אחסון CUS/Log; אימוני כוח אדם

הנדסה ובטיחות

[ ] תעודות RNG/פלטפורמות; בקרת גרסה, SDLC מאובטח

[ ] יומני תולעת, סנכרון זמן; בדיקות DR/BCP

[ הצפנה ], RBAC/SoD, פנטסטים/סריקות רגילות

שיווק ושייכות

[ ] סימון ר "ג, איסור על הצעות תוקפניות, טרום מתינות של יצירתיים

[ רישום ] (צילום מסך/URL/dates/geo), תהליך החזרה מהירה

[ ] מסננים על קטגוריות אסורות והוצאה עצמית

Inhivits/interlocks

[ ] מסננים להשתתפות בקטגוריות אסורות; SLA על פתרונות עצירה

[ ] Route תשלומים למותגים מורשים בלבד; רשימות בלוקים דומיין/PSP

[ נהלים ] לתגובה למרשמים ותקריות

11) שנה ראשונה KPIs

פיסקלי: הגשה בזמן 99%; אי התאמה otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: זמן אימות ממוצע; נתח של חיוביות כוזבות; SLA STR/SAR.
ר "ג: פרופורציה של שחקנים עם גבולות פעילים; הדרה עצמית TTR <1 min; הפרופורציה של תלונות אר-ג 'י.
אבטחת מידע/מהימנות: תקריות MTTR; ביצוע של בדיקות DR; סוגר פגיעות קריטית.
שיווק: 0 הפרות של הגבלות פרסום; 100% סינון של קטגוריות אסורות.

12) FAQ

האם זה אפשרי להשתתף במשחקים מקוונים לאנשים בני 21-24?
לא, זה לא הסף החוקי הוא 25 +; המפעיל מחויב לבדוק את הגיל ולחסום גישה לאנשים שאינם מקובלים.

באילו קטגוריות של אזרחים אסור להשתתף?
החוק וחוקי המשנה קובעים רשימות (כולל אנשים מתחת לגיל 25, שוללים עצמיים, חלקם מקבלים סיוע סוציאלי, קטגוריות מסוימות של עובדים/עובדים וכו '). המפעיל מחויב לחתוך באופן אוטומטי מקרים כאלה.

האם שיווק מזוהה מותר?
כן - למותגים מורשים עם הבחנה קפדנית של הגבלות פרסום ושמירה על יומן ציות. קידום אתרים ללא רישיון אסור.

איך לקחת בחשבון בונוסים ב-NGR/GGR?
על פי שיטות מקומיות להשתקפות בונוסים, ביטולים וקשאוט/ריק; חשבונאות שגויה מובילה להאשמות וסנקציות נוספות.

שים לב

תעריפים, רשימות של מסמכים, מפרט אינטגרציה והגבלות פרסומיות/חברתיות מפורטות מדי פעם. לפני הגשת בקשות ופעולות התחלה, בדוק את טפסי ה-RS הנוכחיים ואת ההבהרות הקיימות כדי להימנע מחיובים נוספים, מרשמים ועצירות של פעילויות.