סלובניה - מינהל פיננסי

(סעיף: ”שווקים ותחומי שיפוט”)

1) סלובניה על קצה המזלג

סלובניה היא חברה באיחוד האירופי ובאיחוד האירופי, שוק קומפקטי עם מרכיב תיירותי בר קיימא (אתרי סקי, ספא תרמי, אגמים). הימורים מותרים בצורת ”קלאסיקה” (לוטו, פלייפסטייקס) ומשחקים ”מיוחדים” (בתי קזינו, חריצים, שולחנות), ופורמטים מקוונים קשורים למערכת הזיכיון. פונקציית הפיקוח על המיסים מרוכזת במינהל הפיננסי של רפובליקת סלובניה (Financhna uprava RS) בחסות משרד האוצר של סלובניה.

2) מפה של רגולטורים ותפקידים

הפרלמנט/הממשלה - קבע את המסגרת באמצעות חוק ההימורים וחוקי המשנה.
משרד האוצר - מדיניות, תיאום, הודעות ויתור.
מנהל המיסים והעמלות של התעשייה, בדיקות שולחן/שטח, גבייה. ערוץ אינטראקציה - פורטל eDavki.
פיקוח על AML/CFT בשיתוף עם היחידה הלאומית למודיעין פיננסי; בהתאם לדרישות - על ידי המפעיל, שליטה - על ידי FURS וגופים מיוחדים.
בנק סלובניה/ספקי תשלומים - ציות PSD2, מאפייני תשלום מקומיים, חסימה על ידי החלטות הרשויות.
הגנת הצרכן וגופי הפרסום - שליטה על תוויות, הגבלות קידום מכירות, מחסומי גיל.

3) מודל כניסה: סוגים של משחקים ואינטרנט

משחקים קלאסיים: לוטו מבוקר מדינה/פלייסטייקס תחת ויתור נפרד.
משחקים מיוחדים: קזינו ומכוני משחקים לפי זיכיון (בדרך כלל באמצעות מכרז/מכרז, עם מגבלות על מספרים ומיקומים).
משחקים מקוונים: מוצעים על ידי בעלי זיכיונות קיימים (או המבנים הקשורים אליהם) בעת עמידה בדרישות טכניות ומס. אין ”פספורט” חינם של רישיונות האיחוד האירופי - יש מערכת סובלנות לאומית.

4) תשלומים לתקציב: כיצד עובד המיסוי

• תשלום/מס על GGR (בנפרד על ידי סוג המשחק - קזינו/חריצים/שולחנות, באינטרנט; שיטה: GGR = הימורים - זכיות).
• תשלומי זיכיון/תרומות - חלק קבוע/נוסחה, לפעמים מקושר למחזור/תוצאה.
• מס הכנסה תאגידי הוא שיעור CIT הסטנדרטי החלים על ישויות משפטיות בסלובניה.
• מע "מ הוא בדרך כלל פטור מהימורים/זכיות, אבל מיסוי של שירותים קשורים (שיווק, IT, אירוח) מוערך בנפרד.
• מיסוי הזכיות של אנשים תלויים בסוג המשחק והסף; המפעיל חייב לדעת מצב החזקה/דיווח.
• עמלות - דמי רישום/דמי ניהול, פרסומים, שליחים וכו '.

דיווח על בסיס ותקופות

בסיס המס עבור GGR נשמר עבור כל סוג של משחק וערוץ (מקוון/לא מקוון).
תדירות - בדרך כלל הגשת הסדר חודשי באמצעות eDavki + דיווח סיכום שנתי וביקורת פיננסית.
רשמים עיקריים: חיוב, הפעלות, רישומי רישום/אישור, קופות קופה, טבלאות ניכוי שחקנים.

5) ניהול באמצעות eDavki (FURS)

רישום: מס ', רישום, הוצאה של חתימה מוסמכת עבור eDavki.
טפסים: הצהרות משחק מיוחדות, עיריות, ניכויים מזכיות, דיווחים על עובדים ומקביליהם.
בקרה: בדיקות שולחן אוטומטיות (השוואת דוחות ותשלומים), דרישות הבהרה, התאמות אפשריות.
תשלומים: SEPA/העברות בנקאיות, מועדים קשים; עמלות מאוחרות.
אחסון: נרשמים ובראשיתי בתוך התקופה שנקבעה (בדרך כלל 5-10 שנים), אחסון מוגן של בולי עץ.

6) AML/CFT ומשחקים אחראיים

KYC/KYB: זיהוי רב-דרגתי (מרוחק עם אימות וידאו מותר בעת הפעלת כללים מקומיים), אימות של PEP/סנקציות, מקור כספים עבור טריגרים.
ניטור עסקאות: גבולות, דפוסים לא טיפוסיים, קשר עם אנטי הונאה ושערי תשלום.
משחק אחראי: הדרה עצמית (רשימות מקומיות), הפקדה/הימור/הגבלת זמן, פסקי זמן מאולצים, אזהרות גלויות וקישורים כדי לעזור.
דיווח: עסקאות חשודות ב-FIU, אחסון תיק KYC ויומני ביקורת.

7) דרישות טכניות ואישורים

מנועי RNG/משחק: תעודות ממעבדות מוכרות, חידוש תקופתי.
תשתית: אירוח/ענן אמין עם כריתת עצים, יומנים בלתי משתנים, גיבוי, ד "ר תוכנית.
אינטגרציה: אם יש צורך בגישה מקוונת של הרגולטור לדיווח על תצוגות/יומנים, העלאות בפורמט נתון, API לבקרת GGR.
InfoBase: הצפנת נתונים במנוחה/במעבר, ניהול סודי, בדיקות חדירה סדירות וסריקות פגיעות.

8) פרסום, פרומו ותקשורת

הגבלות גיל וסימנים ”אחראים” הם חובה.
איסורים: הצעות תוקפניות, הבטחת ”זכייה מובטחת”, פגיעה בקטינים, מכניקה מטעה.
בונוסים: T & Cs שקוף, הימורים, גבולות ומועדים; חשבון נטו גולמי/נטו בבסיס המס.
חוזים, בקרת יצירתיות, קיי-פי-איי ברורים ויומני ראיות.

9) בדיקות, צעדים כפייתיים וסנקציות

על אי התאמות בצורה אלקטרונית, חריגות ג 'י-ג' י-אר, תלונות שחקנים.
ביקורת של שולחן מזומנים/מערכות, חשבונאות של זכיינים, סקר דוגמאות של צוות.
סנקציות: קנסות, חיובים נוספים, קנסות; במקרה של הפרות חמורות - השעיה מפעילות, שלילת היתרים, חסימת ערוצי תשלום ותחומים.
גורמים מקלים: תיקון עצמי, הודעה על שגיאות מזוהות, יישום של צעדים מתקנים.

10) תשלומים ומיקום

EUR כחשבון ודיווח על מטבע.
שיטות: כרטיסים, העברות בנקאיות, ערוצי פינטק מקומיים, ארנקים אלקטרוניים; ציות PSD2/SCA.
אימות קפדני, 3-DSecure, חשבון צ 'רג' בק ”ידידותי”, אחסון ראיות.

11) מפת דרכים לכניסת שוק

1. טרום הערכה: מודל משחק, ערוץ (לא מקוון/מקוון), מבנה קבוצתי, מוטבים.
2. אסטרטגיית זיכיון: מכרזים ניטור, שותפות עם בעל הזיכיון, הכנה של חבילת יישומים.
3. ישות משפטית וחשבון בנק: שכר, הון מורשה (אם נדרש), מוטבים של KYC.
4. הצהרת מס ו-eDavki: הוצאת EDS, מינוי של אנשים אחראים.
5. מעגל טק: אישור RNG/משחק, דיווח על תצוגות, רישום, אינטגרציה עם תשלומים.
6. פוליטיקאים: AML/KYC, RG, פרסום/השתייכות, טיפול בתלונות, DPA/GDPR.
7. דוחות ניסוי בפורמטים של FURS, בדיקת נוסחאות GGR.
8. Go-Live: מנותק לנדידה, תצורות הקפאה, תקשורת עם FURS.
9. 90 ימים ראשונים: הצהרות חודשיות, בקרה פנימית, התאמות.

12) בדיקת ציות

מנהל פיננסי (FURS)

[ ] מס 'מס וגישה אל דווקי

[ ] נציג מס/אנשי קשר שהוקצו

[ ] העלאות GGR

[ ] הצהרה ותשלומים

[ ] ביקורת/חוזים חשבונאיים

AML/KYC & RG

[ מדיניות ], ניטור תסריטים,

ספקי נתונים (סנקציות/PEP) ו-SLAs

[ רישומי זיהוי ], מסמכי חשיש

[ רשימת ] של בלעדיות עצמית וגבולות

[ ] תקרית FIU ונהלי דיווח

ציוד ובסיס מידע

[ ] תעודות מודול RNG/Game

[ ] תוכנית גיבוי ומבחני ד "ר

[ ] DLP/הצפנה, סיבוב מפתח

[ ] מודלי גישה מבוססי תפקידים (RBAC)

[ ] יומנים שאינם ניתנים להחלפה (תולעת/לכתוב-פעם)

שיווק והשתייכות

[ ] מסנני גיל ומטרה גיאו

[ ] T&C Revite Revition

[ מדריך יצירתי מאושר ]

[ שביל ביקורת החשבונות של השותף ]

[ ] תהליך משוב יצירתי

13) טעויות תכופות וכיצד להימנע מהן

ערבוב מסדי נתונים: offline/online וסוגים שונים של משחקים בקו מס אחד.
חשבונאות שגויה של בונוסים: אין היגיון שקוף עבור "ברוטו/נטו. ‏ "תקן את המדיניות ותשקף אותה ב ־ GGR.
הצהרות מאוחרות: עונשים וחסימות. = שמור לוח שנה, תזכורות אוטומטיות.
תצוגת ראווה חלשה של RG: קנסות על פרומו ללא התראה. □ עדכון UX, הוסף גבולות/פסקי זמן.
מחסור ביומני טכנולוגיה: קשיים בבדיקות.

14) KPI ומדדי שליטה

פיסקלי: הנתח של התאמות מ-FURS, הדיוק של GGR (אי התאמה <0. 5%), זמן ההצהרות (99%).
AML/KYC: אימות SLA, חיובי כוזב חיובי שבריר, זמן הסלמה ממוצע.
ר "ג: גבולות כיסוי, פרופורציה של זמן תגובה שלא קיים, תמיכה.
בסיס מידע: MTTR על תקריות, כיסוי החומש ביותר, אחוז הפגיעות הסגורות בזמן.
שיווק: נתח היצירתיות הצייתנית, מהירות הביקורות, נתח השותפות המאומתת.

15) שיגור FAQ

האם זה אפשרי לבוא עם רישיון חיצוני של האיחוד האירופי?
לא, עבודה נדרשת דרך מערכת הזיכיון/קבלה הלאומית.

האם B2B מותר ללא ויתור?
B2Bs טכנולוגי יכול לפעול תחת חוזים אזרחיים, אבל כל ”B2C-face” דורש רמת ויתור ודיווח מס בסלובניה.

איך להגיש דו "חות?
דרך eDavki, בזמן, עם פירוט על ידי סוג של משחקים וערוצים.

האם אני צריך ישות משפטית מקומית?
עבור זיכיון/פעולות, כן; עבור אינטגרטור B2B טהור - תלוי במודל (מיסים, הקמה קבועה, חוזים).

חשוב

שיעורי המס, נוסחאות החישוב ורשימות המסמכים מתעדכנות מדי פעם על ידי החלטות משרד האוצר/משרד האוצר. לפני הגשת תביעות ודיווח ראשון, סקור את הדרישות הנוכחיות וצור תבניות בתקנון eDavki ובחוקי העזר הנוכחיים.