एस्टोनिया - कर और सीमा शुल्क बोर्ड
(खंड: "बाजार और न्यायालय")
1) एमटीए और बाजार की तस्वीर की भूमिका
एस्टोनिया यूरोपीय संघ का सदस्य है और यूरोज़ोन सबसे "डिजिटल" राज्य सर्किट में से एक है। जुआ नियामक - वित्त मंत्रालय के तत्वावधान में कर और सीमा शुल्क बोर्ड (एमटीए): परमिट जारी करता है, कानून के अनुपालन की निगरानी करता है, करों का प्रबंधन करता है और रजिस्टर रखता है (दूरस्थ सेवाओं और अवैध डोमेन की ब सूची सहित)। ई-एमटीए इलेक्ट्रॉनिक पोर्टल के माध्यम से रिपोर्टिंग और संचार।
2) नियामक ढांचा और भूमिकाएँ
संसद/सरकार - जुआ कानून और उप-कानून।
वित्त मंत्रालय - बाजार नीति और समन्वय।
एमटीए - लाइसेंसिंग/क्लीयरेंस, पर्यवेक्षण, राजकोषीय प्रशासन, रजिस्ट्रियां, निरीक्षण, प्रतिबंध।
वित्तीय खुफिया/पुलिस - एएमएल/सीएफटी निगरानी और जांच।
उपभोक्ता संरक्षण/विज्ञापन - आयु सीमा और विज्ञापन नियमों का अनुपालन।
3) सहिष्णुता मॉडल: लाइसेंस + परमिट
एस्टोनिया में दो-चरण का मॉडल है:- गतिविधि लाइसेंस - "गतिविधि के प्रकार का अधिकार" (उदाहरण के लिए, मौका खेल/स्वीपस्टेक/लॉटरी/कौशल खेल)।
- ऑपरेटिंग परमिट - एक विशिष्ट साइट, सिस्टम या ऑनलाइन चैनल (दूरस्थ जुआ सहित) के लिए "परिचालन सहिष्णुता"।
- सबसे पहले, वे गतिविधि लाइसेंस प्राप्त करते हैं, फिर - विशिष्ट उत्पादों/चैनलों (कैसीनो हॉल, सट्टेबाजी बिंदु, साइट/एप्लिकेशन, आदि) के लिए एक या अधिक ऑपरेटिंग परमिट।
खेल कक्षाएं (कानून के संदर्भ में)
मौका के खेल - स्लॉट, टेबल, जैकपॉट।
सट्टेबाजी/टोटलाइजेटर - खेल/इवेंट सट्टेबाजी।
लॉटरी - संचलन/तत्काल।
कौशल खेल जीतना मुख्य रूप से कौशल पर निर्भर करता है।
आयु सीमा
कैसीनो और मौका के अन्य खेल - सबसे अधिक बार 21 + (हॉल का प्रवेश द्वार),
दांव/लॉटरी - 18 +।
सटीक थ्रेसहोल्ड और अपवाद उपनियमों और परमिट स्थितियों में निहित हैं।
4) बजट को कर और भुगतान
राजकोषीय मॉडल में शामिल हैं:- उत्पाद प्रकार द्वारा लगाया गया विशेष खेल कर; आधार आमतौर पर एक विशेष प्रकार के खेल के लिए निर्धारित GGR/NGR (दांव माइनस जीत) या अन्य मैट्रिक्स से जुड़ा होता है।
- कॉर्पोरेट आयकर - वितरित मुनाफे के कराधान का एस्टोनियाई मॉडल (लाभांश/वितरण का भुगतान करते समय कर होता है)।
- वैट - दांव/जीत आमतौर पर वैट, संबंधित सेवाओं के दायरे से बाहर होते हैं - सामान्य नियमों के अनुसार।
- व्यक्तियों की जीत से कर/कटौती - खेल और थ्रेसहोल्ड के प्रकार से; ऑपरेटर को वर्तमान मोड लागू करना होगा।
रिपोर्टिंग मासिक/त्रैमासिक (उत्पाद और फॉर्म के आधार पर) ई-एमटीए के माध्यम से की जाती है, अलग से ऑफ़ लाइन/ऑनलाइन, प्रति गेम प्रकार और चैनल, बोनस, शून्य/कैशआउट और रद्द की गई घटनाओं के सही प्रतिबिंब के साथ। विशिष्ट दरों, रूपों और भुगतान कोड को समय-समय पर अद्यतन किया जाता है - शुरू करने से पहले ई-एमटीए में वर्तमान आवश्यकताओं को समेटें।
5) इलेक्ट्रॉनिक प्रशासन (ई-एमटीए)
पंजीकरण: कर संख्या, ई-एमटीए तक पहुंच, योग्य हस्ताक्षर।
फॉर्म जमा करना: गेम टैक्स रिटर्न, प्लेयर/पेआउट रिपोर्ट (जहां आवश्यक हो), कॉर्पोरेट फॉर्म।
भुगतान: SEPA/बैंक; सख्त समय सीमा, देर से दंड।
संचार: कार्यालय के माध्यम से स्पष्टीकरण, चेक की नियुक्ति, पत्राचार और सूचनाएं।
6) एएमएल/सीएफटी और पहचान
केवाईसी/केवाईबी: पहचान/लाभार्थियों का बहुस्तरीय सत्यापन, आयु, प्रतिबंध/पीओपी, ट्रिगर द्वारा धन का स्रोत।
दूरस्थ सत्यापन: प्रक्रियाओं के अधीन अनुमत (वीडियो सत्यापन, ईआईडी, विश्वसनीय प्रदाता)।
लेन-देन की निगरानी: सीमा, एटिपिकल पैटर्न, व्यवहार संकेत, खाता/भुगतान का अर्थ है कनेक्शन।
रिपोर्टिंग: संदिग्ध लेनदेन, केवाईसी डोजियर के भंडारण और समय पर लॉग पर रिपोर्ट।
7) जिम्मेदार गेमिंग (आरजी)
स्व-सीमित: जमा/दर/समय सीमा, समय सीमा, शीतलन।
स्व-बहिष्करण: स्व-बहिष्कृत खिलाड़ियों का राष्ट्रीय रजिस्टर; ऑपरेटर को खेल में प्रवेश से पहले जांच को एकीकृत करना चाहिए।
संचार: दृश्यमान आरजी अलर्ट, उम्र बैज, संपर्क में मदद करें।
कमजोर ग्राहकों का प्रसंस्करण: वृद्धि प्रक्रियाएं और प्रोफाइल मामलों के साथ बातचीत
8) तकनीकी आवश्यकताएं और प्रमाणन
आरएनजी/प्लेटफॉर्म: मान्यता प्राप्त प्रयोगशालाओं से प्रमाणपत्र; आवधिक पुनरावृत्ति।
लॉगिंग: अपरिवर्तनीय लॉग (WORM), समय तुल्यकालन, "stavka→raschet→vyplata→korrektirovka" ऑपरेशन की ट्रेसबिलिटी।
नियामक पहुंच: अपलोड और एपीआई, सुरक्षित चैनल, एमटीए के लिए परीक्षण खाते।
विश्वसनीयता: दोष सहिष्णुता, अतिरेक, डीआर/बीसीपी (निर्दिष्ट आरपीओ/आरटीओ), नियमित डीआर परीक्षण।
सुरक्षा: आराम/पारगमन, गुप्त प्रबंधन, आरबीएसी/एसओडी, पेंटेस्ट और भेद्यता स्कैन पर एन्क्रिप्शन।
9) विपणन, विज्ञापन और सहयोगी
प्रतिबंध: नाबालिगों को लक्षित करना, भ्रामक वादे, आक्रामक प्रस्ताव।
बोनस: पारदर्शी टी एंड सी (दांव, समय सीमा, माउथगार्ड); जीजीआर/एनजीआर में सही लेखांकन।
सहयोगी: रचनात्मक अनुमोदन, अनुबंध, अनुपालन साक्ष्य लॉग (स्क्रीनशॉट/यूआरएल/तिथियां), उल्लंघन सामग्री की त्वरित याद।
स्थानीयकरण: अनिवार्य आरजी चिह्न, इंटरफ़ेस और समर्थन भाषा, सामाजिक नेटवर्क में संचार नियमों का अनुपालन।
10) ब्लॉक सूची और अवैध ऑपरेटरों के खिलाफ लड़ाई
एमटीए बिना परमिट के सेवाओं की पेशकश करने वाले डोमेन/संसाधनों की एक रजिस्ट्री रखता है और संचार प्रदाताओं और भुगतान संस्थानों से उनके अवरोधन की शुरुआत करता है। अवैध प्रवासियों का विज्ञापन भागीदारों और मीडिया के खिलाफ प्रतिबंधों का आधार है।
11) जाँच और प्रतिबंध
कार्यालय: भुगतान के साथ रिपोर्टिंग की तुलना, जीजीआर/एनजीआर विसंगतियों का विश्लेषण, खिलाड़ी की शिकायतों का विश्लेषण।
फील्ड/आईटी ऑडिट: नकद/सर्वर पत्रिकाओं का निरीक्षण, सत्रों और टिकटों का नमूना, कर्मचारियों के साथ साक्षात्कार, "गुप्त खरीदार"।
दायित्व: जुर्माना, अतिरिक्त शुल्क, अस्थायी निलंबन/परमिट रद्द करना, डोमेन/भुगतान को अवरुद्ध करना।
उपायों को कम करना: त्रुटियों का स्वैच्छिक प्रकटीकरण, सुधारात्मक योजनाएं, आंतरिक नियंत्रण को मजबूत करना।
12) मार्केट एंट्री रोडमैप
1. रणनीति: उत्पाद मैट्रिक्स (मौका/सट्टेबाजी/लॉटरी/कौशल का खेल), ऑफ़ लाइन/ऑनलाइन, साझेदारी।
2. कानूनी संरचना: एस्टोनियाई/ईयू कंपनी, लाभार्थी, बैंक खाता।
3. गतिविधि लाइसेंस: दस्तावेजों का पैकेज, प्रमुख व्यक्तियों की उपयुक्तता, वित्तीय मॉडल, एएमएल/आरजी नीतियां।
4. ऑपरेटिंग परमिट: प्रत्येक साइट/साइट/एप्लिकेशन के लिए; परीक्षण वातावरण और परीक्षण परिदृश्य।
5. तकनीकी सर्किट: आरएनजी/मॉड्यूल प्रमाणन, लॉगिंग, रिपोर्टिंग शोकेस, ई-एमटीए/एपीआई के साथ एकीकरण।
6. विपणन और सहयोगी: रचनाकारों की सफेद सूची, आरजी लेबलिंग, संविदात्मक आधार।
7. यूएटी और पायलट: जीजीआर/एनजीआर सूत्रों का सामंजस्य, आवश्यक प्रारूपों में अपलोड, डीआर परीक्षण।
8. गो-लाइव: कॉन्फ़िगरेशन फ्रीज, घटना प्रतिक्रिया योजना, प्रदाताओं के साथ एसएलए।
9. संचालन (पहले 90 दिन): घोषणाओं की लय, विचलन का सामंजस्य, आंतरिक लेखा परीक्षा।
13) अनुपालन चेकलिस्ट
एमटीए и ई-एमटीए
- ई-एमटीए एक्सेस, जिम्मेदार व्यक्तियों को सौंपा गया
- गतिविधि लाइसेंस और इसी ऑपरेटिंग परमिट जारी किए जाते हैं
- घोषणा और भुगतान कैलेंडर, समयबद्धता केपीआई
- उत्पाद/चैनल अपलोड और बिलिंग सामंजस्य सेट करें
एएमएल/केवाईसी & आरजी
- KYC/KYB नीतियां, जोखिम स्कोरिंग, डेटा स्रोत (प्रतिबंध/PEP)
- स्व-बहिष्करण और सीमा प्रक्रियाएं, आरजी शोकेस और समर्थन स्क्रिप्ट
- निरीक्षण लॉग, केवाईसी डोजियर भंडारण, एसएआर/एसटीआर विनियमन
उपकरण और सूचना आधार
- RNG प्रमाणपत्र/प्लेटफार्म, संस्करण नियंत्रण
- अपरिवर्तनीय लॉग, समय तुल्यकालन, लॉग प्रतिधारण
- डीआर/बीसीपी परीक्षणों के साथ; शेड्यूल पर पेंटेस्ट और स्कैन
- RBAC/SoD, गुप्त प्रबंधन, एन्क्रिप्शन
विपणन और सहयोगी
- अनुमोदित क्रिएटिव, आरजी चिह्न, अनुपालन लॉग
- जल्दी याद करने और अपमानजनक साझेदारों को अवरुद्ध करने के लिए प्रक्रियाएं
14) केपीआई और परिचालन नियंत्रण
राजकोषीय: समय पर फॉर्म जमा करना ≥99%, विसंगति otchetnost↔billing <0। 5%.
एएमएल/केवाईसी: औसत सत्यापन समय, गलत सकारात्मक अंश, वृद्धि समय।
आरजी: सक्रिय सीमा वाले खिलाड़ियों का हिस्सा, आरजी कॉल के लिए प्रतिक्रिया समय।
सूचना आधार: घटनाओं पर एमटीटीआर, सबसे कवरेज, समय पर महत्वपूर्ण कमजोरियों को बंद करना।
विपणन: आज्ञाकारी रचनाओं का हिस्सा, समीक्षाओं की गति, आरजी मैट्रिक्स के अनुसार यातायात की गुणवत्ता।
15) एफएक्यू
क्या मुझे दो दस्तावेजों (लाइसेंस और परमिट) की आवश्यकता है?
हाँ मैंने किया। पहले, गतिविधि लाइसेंस, फिर प्रत्येक साइट/ऑनलाइन चैनल के लिए ऑपरेटिंग परमिट।
क्या केवल ऑनलाइन काम करना संभव है?
हां, दूरस्थ जुए के लिए वैध अनुमति के साथ और आईटी/एएमएल/आरजी आवश्यकताओं को पूरा करना।
रिपोर्ट कैसे करें और करों का भुगतान क
ई-एमटीए के माध्यम से स्थापित रूपों और शर्तों के अनुसार, उत्पादों/चैनलों द्वारा अलग लेखांकन के साथ।
उल्लंघन के लिए दंड क्या हैं?
जुर्माना और अतिरिक्त शुल्क, डोमेन/भुगतान अवरुद्ध करना, परमिट का निलंबन या निरसन; प्रणालीगत विकारों के मामले में पर्यवेक्षण में वृद्धि।
नोट
कर दरें, शुल्क, फॉर्म प्रारूप और तकनीकी विनिर्देशों को समय-समय पर अद्यतन किया जाता है। आवेदन और पहली रिपोर्टिंग अवधि प्रस्तुत करने से पहले, अतिरिक्त शुल्क और डाउनटाइम को समाप्त करने के लिए ई-एमटीए और मौजूदा उप-कानूनों में वर्तमान आवश्यकताओं