भारत - संघीय ढांचा और राज्य

(खंड: "बाजार और न्यायालय")

1) बाजार चित्र: महासंघ बनाम राज्य

संवैधानिक तर्क: जुआ मुख्य रूप से राज्य विनियमन का मामला है। ऐतिहासिक "आधार" औपनिवेशिक ढांचा (1867 का सार्वजनिक जुआ अधिनियम XIX) है, लेकिन कई राज्यों ने अपने स्वयं के कानूनों/अपवादों को अपनाया है।

ऑनलाइन क्षेत्र: महासंघ स्तर पर, आईटी कानून के लिए नियम (आईटी नियम, 2021, ऑनलाइन गेमिंग 2023 के अतिरिक्त) लागू होते हैं, जो स्व-नियामक संगठनों (एसआरओ) के तंत्र के माध्यम से ऑनलाइन गेम (वास्तविक धन सहित) के लिए ।/चेतावनी।

मुख्य विचार: राज्य एक विशिष्ट प्रकार के खेल (विशेष रूप से ऑफ़ लाइन और रियल-मनी ऑनलाइन) की अनुमति/निषेध कर सकता है; महासंघ आईटी आवश्यकताओं, भुगतान और विज्ञापन अनुशासन के साथ-साथ एक कर समोच्च सेट करता है।

2) केंद्रीय निकाय और विनियम

MeitY (आईटी/ऑनलाइन) आईटी भाग में ऑनलाइन गेमिंग के लिए एक नोडल निकाय है: आईटी नियमों का अनुपालन (वास्तविक धन खेल सहित), शिकायत अधिकारी की नियुक्ति, शिकायतों और अवैध सामग्री, पारदर्शिता और जोखिम जिम्मेदारियों के लिए।

MIB/ASCI (विज्ञापन) - मीडिया पर्यवेक्षण और स्व-विनियमन: अस्वीकरण के लिए आवश्यकताएं ("नाटक वित्तीय जोखिम से जुड़ा हुआ है और नशे की लत हो सकती है"), भ्रामक प्रस्तावों पर प्रतिबंध।

आरबीआई/भुगतान लूप - पीएस के लिए नियम (यूपीआई, पीपीआई/पर्स, कार्ड): केवाईसी, अनाम मार्गों का निषेध, व्यापारी श्रेणियों का नियंत्रण और रिटर्न, "छद्म-व्यापारियों" की निगरानी।

FIU-IND/AML - संदिग्ध लेनदेन (STR), SoF/SoW ट्रिगर, लॉग स्टोरेज पर रिपोर्टिंग।

• जीएसटी: 2023 से, पैसे, कैसिनो और घुड़दौड़के लिए ऑनलाइन गेम के लिए 28% जीएसटी पेश किया गया है - "इनपुट" पैरामीटर (फेस वैल्यू/प्लग डिजाइन) या किसी अन्य निर्धारित प्रारूप में; व्यावहारिक कार्यान्वयन ऑपरेटर की संविदात्मक और रिपोर्टिंग नीति में परिलक्षित होता है
• टीडीएस: ऑनलाइन गेम में शुद्ध जीत (दैनिक/निकासी/अवधि के अंत में) और खिलाड़ी की वार्षिक वापसी में जीत पर कर की दर से स्रोत पर रोक है; ऑपरेटर को "नेट जीत" तर्क और स्टोर गणना को एम्बेड करना चाहिए।

3) वैचारिक पंक्तियाँ: "कौशल खेल" बनाम "मौका खेल"

सर्वोच्च/उच्च न्यायालयों ने रम्मी और घुड़दौड़को "कौशल खेल/घटना" के रूप में मान्यता दी। "पोकर और कई फंतासी प्रारूप विवादास्पद हैं: कुछ राज्यों में उन्हें कौशल के रूप में अनुमति दी जाती है, दूसरों में पैसे के लिए खेलते समय उन्हें सताया जाता है।

राज्य सहिष्णुता की सीमाओं का विस्तार/संकीर्ण कर रहे हैं, इसलिए राज्य "ए" में एक ही आवेदन कानूनी और राज्य "बी" में अवैध हो सकता है।

4) राज्यों का नक्शा (प्रमुख उदाहरणों का सारांश)

गोवा; दमन और दीव - कैसीनो ऑफ़ लाइन की अनुमति (मॉडल रियायतों/क्षेत्रों के तहत; गोवा में - अपतटीय/तटवर्ती), घुड़दौड़दांव; देशव्यापी दर्शकों के लिए ऑनलाइन कैसिनो की अनुमति नहीं है।

सिक्किम - ऐतिहासिक रूप से भू-प्रतिबंधों के साथ जुआ उत्पादों (कैसिनो सहित) के लिए राज्य + लाइसेंस के भीतर ऑनलाइन; वास्तविक वाणिज्यिक मॉडल राज्य के भीतर है

नागालैंड - "कौशल खेल" ऑनलाइन (बी 2 सी/बी 2 बी) के लिए लाइसेंस, सूची में रम्मी, फंतासी खेल आदि शामिल थे; लाइसेंस की वैधता और इसकी "अतिरिक्त-क्षेत्रीय" वैधता प्राप्तकर्ता राज्यों के अभ्यास द्वारा सीमित है।

तेलंगाना; आंध्र प्रदेश - पैसे के लिए ऑनलाइन गेम पर व्यापक प्रतिबंध (सट्टेबाजी करते समय "कौशल खेल" सहित) - प्रवर्तन का उच्च जोखिम।

तमिलनाडु - ऑनलाइन गेमिंग अथॉरिटी द्वारा बनाए गए पैसे (रम्मी/पोकर सहित) के लिए कई ऑनलाइन गेम पर प्रतिबंध है; विवाद/अपील हैं - शासन कठिन है।

कर्नाटक - पैसे के लिए ऑनलाइन गेम पर सामान्य प्रतिबंध उच्च न्यायालय ने हटा दिया; बाद की पहलों को लक्षित किया जाता है - स्थिति अपेक्षाकृत लचीली है, लेकिन उतार-चढ़ाव का खतरा बना हुआ है।

केरल - पैसे के लिए रम्मी पर प्रतिबंध लगाने का प्रयास अदालत ने पलट दिया; स्थानीय अभ्यास एक कौशल दृष्टिकोण की अनुमति देता है, ले

महाराष्ट्र (इंक। मुंबई) - जुए के लिए एक कठिन "वंशानुगत" निषिद्ध सर्किट; ऑनलाइन कैसिनो की अनुमति नहीं है, स्थिति "कौशल खेल" के लिए रूढ़िवादी है।

दिल्ली और कई उत्तरी राज्य - सार्वजनिक जुआ अधिनियम 1867/अपनी विविधताओं पर भरोसा करते हैं; ऑफ़ लाइन कैसीनो निषिद्ध हैं, पैसे के लिए ऑनलाइन - जोखिम में, दांव के बिना या विशेष मॉडल में "कौशल" प्रारूपों की अनुमति है।

पश्चिम बंगाल, पंजाब, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश आदि - मोज़ेक मोड: अक्सर कैसीनो/स्लॉट पर प्रतिबंध लगाने के बाद, "कौशल" खेलों को सट्टेबाजी के बाहर सहन किया जाता है; फंतासी और पोकर के लिए निषेध/अनुमति भिन्न होती है।

राज्य लॉटरी - एक अलग संघीय लॉटरी कानून के तहत अनुमत; सभी राज्य उन्हें बाहर नहीं ले जाते हैं/बिक्री की अनुमति

5) विज्ञापन और पदोन्नति

टीवी/ओटीटी/सामाजिक नेटवर्क: सख्त अस्वीकरण, "गारंटीकृत जीत", आक्रामक "कोई जोखिम नहीं", नाबालिगों को लक्षित करने पर प्रतिबंध; प्रति घंटा "वाटरशेड" के लिए लेखांकन।

सहयोगी: राज्य में निषिद्ध उत्पादों को बढ़ावा देने की जिम्मेदारी; अनुपालन लॉग (स्क्रीनशॉट/यूआरएल/डेट/जियो/लक्ष्य), क्रिएटिव के पूर्व-मॉडरेशन, तत्काल प्रतिक्रिया की आवश्यकता है।

सीमा पार: अपतटीय लाइसेंस प्रतिबंध के साथ लक्षित राज्य को सही नहीं ठहराता है

6) भुगतान और दायित्व

भुगतान उपकरण: केवल केवाईसी-संगत मार्ग (यूपीआई, पूर्ण केवाईसी, कार्ड के साथ पीपीआई), "अनाम" बटुए और atypical व्यापारी श्रेणियों का निषेध; चार्जबैक पैटर्न ट्रैकिंग।

दायित्व: डोमेन/ऐप निषेध राज्यों में आयोजकों/भागीदारों के खिलाफ आदेशों, प्रशासनिक और आपराधिक मामलों को अवरुद्ध करना; खिलाड़ियों के स्थानीय नियमों के अनुसार प्रशा

7) कर और लेखा (उच्च स्तर)

जीएसटी 28% - पैसे/कैसीनो/घुड़दौड़के लिए ऑनलाइन गेम के लिए, आधार की विशेषताओं के साथ; चालान/व्यापारी तर्क, भू/राज्य रिपोर्ट और चैनलों को सही ढंग से सेट करना महत्वपूर्ण है।

शुद्ध जीत द्वारा टीडीएस - ऑपरेटर द्वारा प्रतिधारण (दिन/अंतिम समोच्च) + खिलाड़ी को एक स्थिति जारी करना; ऑपरेटर - लेखांकन "वॉलेट/गेम/पीरियड/बोनस"।

कॉर्पोरेट कर - सामान्य शासन के अनुसार; जीएसटी ऋण/ऑफसेट - मानक नियमों के अनुसार; वर्टिकल, बोनस, शून्य/कैशआउट का अलग लेखांकन।

8) एएमएल/केवाईसी и जिम्मेदार गेमिंग

केवाईसी/केवाईबी: आयु 18 +, पहचान/पते का सत्यापन, अंतिम लाभार्थी (भागीदारों के लिए), प्रतिबंध/पीईपी; ट्रिगर द्वारा SoF/SoW।

निगरानी: नुकसान, रात की गतिविधि, तेजी से फिर से जमा करने, उपकरणों/कार्ड/यूपीआई पहचानकर्ताओं की कनेक्टिविटी; एफआईयू-आईएनडी में एसटीआर बनाए रखना

आरजी उपकरण: जमा/हानि/समय सीमा, समय सीमा, "शीतलन", स्व-बहिष्करण, किशोर फिल्टर; स्व-बहिष्कृत के लिए विपणन पर प्रतिबंध लगाना

डेटा और गोपनीयता: समय पर लॉग का भंडारण, भारतीय डीपीडीपी अधिनियम के तर्क में व्यक्तिगत डेटा का सुरक्षित प्रसंस्करण (डिजाइन, कम से कम, घटना रिपोर्टिंग द्वारा गोपनीयता)।

9) तकनीकी आवश्यकताओं और पर्यवेक्षण पहुंच

आरएनजी/सेटलमेंट मॉड्यूल सर्टिफिकेशन, प्लेटफॉर्म और रिपोर्ट केस।

WORM पूर्ण श्रृंखला "दर/योगदान → गणना → भुगतान → समायोजन", समय तुल्यकालन (NTP) के लॉग।

एपीआई/शिकायतों/पर्यवेक्षण, एसएलए के साथ शिकायत प्रणाली के लिए अपलोड; राज्य द्वारा आपातकालीन ऑफ-स्विच विवादित

विश्वसनीयता/सूचना सुरक्षा: डीआर/बीसीपी (लक्ष्य आरपीओ/आरटीओ), आराम/पारगमन में एन्क्रिप्शन, आरबीएसी/एसओडी, नियमित पैठ परीक्षण/स्कैन।

10) एंट्री रोडमैप

बी 2 सी (वास्तविक पैसा ऑनलाइन गेमिंग/सट्टेबाजी/कैसीनो)

1. उत्पाद द्वारा क्षेत्राधिकार राज्य मैट्रिक्स (लाल/एम्बर/हरा)।

2. कर डिजाइन: जीएसटी 28% + टीडीएस इंजन (शुद्ध जीत), राज्य/चैनल रिपोर्टिंग।

3. अनुपालन समोच्च: आईटी नियम (ऑनलाइन गेमिंग), शिकायत, शिकायत/विलोपन, एएससीआई अस्वीकरण।

4. भुगतान: केवाईसी मार्ग केवल; एंटी- "छद्म व्यापारी"; सीमा, आवृत्ति कैप।

5. आरजी/एएमएल: सीमा/टाइमआउट/स्व-बहिष्करण; एसटीआर प्रक्रिया।

6. विपणन: व्हाइटेलिस्ट क्रिएटिव और चैनल, अनुपालन पत्रिका, राज्य द्वारा भू-फिल्टर।

7. यूएटी/गो-लाइव: एनजीआर/जीजीआर/बोनस परीक्षण मामले, टीडीएस/जीएसटी, सीमित ओवररन, राज्य ब्लॉक परिदृश्य; फ्रीज और रनबुक घटनाओं।

बी 2 बी (सामग्री/मंच/विरोधी धोखाधड़ी/भुगतान)

1. संगतता: प्रमाणपत्र, रिपोर्टिंग प्रारूप, सुरक्षित-एसडीके।

2. अनुबंध: एसएलए, डेटा सुरक्षा (डीपीडीपी), एस्क्रो तंत्र, संस्करण।

3. तकनीकी सर्किट: WORM लॉग, NTP, DR/BCP; ग्राहक टीडीएस/जीएसटी उपकरण

4. विपणन: प्रतिबंध राज्यों में कोई प्रोमो नहीं; प्री-मॉडरेशन - ऑफ-स्विच।

11) अनुपालन चेकलिस्ट

लाइसेंसिंग/कानूनी परिधि

• उत्पाद द्वारा राज्य मैट्रिक्स (अद्यतन मासिक)
• जिम्मेदार अधिकारी नियुक्त: आईटी/शिकायत, एएमएल, आरजी, विज्ञापन
• राज्य के नुस्खे के लिए प्रक्रियाएं (तेजी से ऑफ-स्विच)

कर

• बिल्ट-इन जीएसटी 28% (सही आधार, चालान, बोनस लेखांकन)
• शुद्ध जीत से टीडीएस: निपटान, प्रतिधारण, खिलाड़ियों/अधिकारियों को रिपोर्ट
• ऊर्ध्वाधर/राज्य/चैनल द्वारा अलग लेखांकन

एएमएल/केवाईसी & आरजी

• KYC/KYB नीतियां, प्रतिबंध/PEP, SoF/SoW; एसटीआर प्रक्रियाएँ
• सीमाएं/टाइमआउट/सेल्फ-एक्सक्लूज़न; स्व-बहिष्कृत करने के लिए विपणन पर
• डीपीडीपी लॉग और डीपीआईए भंडारण

भुगतान और सूचना सुरक्षा

• केवाईसी मार्ग केवल (यूपीआई/पीपीआई/कार्ड); एंटी- "छद्म व्यापारी"
• WORM लॉग, NTP, एन्क्रिप्शन, RBAC/SoD; पेंटेस्ट/स्कैन
• डीआर/बीसीपी परीक्षण; शिकायतों/अनुरोधों पर प्रतिक्रिया का एसएलए

विज्ञापन/सहयोगी

• एएससीआई अस्वीकरण; "कोई जोखिम/गारंटीकृत जीत" प्रतिबंध
• अनुपालन लॉग (स्क्रीनशॉट/यूआरएल/दिनांक/भू/लक्ष्य)
• राज्य द्वारा भू-फ़िल्टर; त्वरित स्मरण

12) प्रथम वर्ष केपीआई

राजकोषीय: घोषणाओं की समयबद्धता -%; विसंगति otchetnost↔billing <0। 5%

एएमएल/केवाईसी: औसत सत्यापन समय; "लाल" ट्रिगर से एसटीआर का अनुपात; झूठी सकारात्मकता

आरजी: सक्रिय सीमा वाले खिलाड़ियों का अनुपात; स्व-बहिष्करण टीटीआर <1 मिनट

सूचना सुरक्षा: MTTR घटनाएँ; समय पर महत्वपूर्ण कमजोरियों को बंद कर

विपणन: 0 ASCI/MIB उल्लंघन; राज्य द्वारा 100% भू-फ़िल्टर अनुपालन

13) एफएक्यू

क्या पूरे देश में एक "अखिल भारतीय" लाइसेंस के साथ काम करना संभव है?

नहीं, यह नहीं है। जुआ एक राज्य विषय है। हमें प्रत्येक राज्य और उत्पाद के लिए सहिष्णुता और प्रतिबंधों के एक मैट्रिक्स की आवश्यकता है

क्या ऑनलाइन कौशल खेल हमेशा कानूनी है?

नहीं, यह नहीं है। कई राज्य दर पर "कौशल" के लिए भी वास्तविक धन पर प्रतिबंध लगाते हैं; दूसरों में उन्हें अनुमति है। स्थानीय कानून और न्यायिक कृत्यों की जाँ

ऑनलाइन ऑपरेटर करों की गिनती कैसे करें?

राज्यों/वर्टिकल/चैनलों द्वारा अलग लेखांकन और सही बोनस लॉजिक/शून्य/कैशआउट के साथ शुद्ध जीत पर स्थापित आधार और टीडीएस पर 28% का जीएसटी रखें।

आईटी और विपणन के बारे में क्या महत्वपूर्ण है?

शिकायत प्रक्रियाएं, WORM लॉग, राज्य द्वारा तेजी से ऑफ-स्विच, ASCI अस्वीकरण, "आक्रामक" प्रेरण और किशोर लक्ष्यीकरण, पूर्ण अनुपालन लॉग का निषेध।

नोट

भारतीय अभ्यास तेजी से विकसित हो रहा है (राज्य अदालतें, आईटी नियम स्पष्टीकरण, कर पद्धति)। कानूनी रूप से महत्वपूर्ण निर्णयों के लिए, हमेशा लक्ष्य राज्यों में कानूनों/स्पष्टीकरण और अदालत के आदेशों के वर्तमान ग्रंथों की जांच करें और चल रहे आधार पर सहिष्णुता मैट