स्लोवेनिया - वित्तीय प्रशासन
(खंड: "बाजार और न्यायालय")
1) संक्षेप में स्लोवेनिया
स्लोवेनिया यूरोपीय संघ और यूरोज़ोन का एक सदस्य है, जो एक स्थायी पर्यटक घटक (स्की रिसॉर्ट्स, थर्मल स्पा, झीलों) के साथ एक कॉम्पैक्ट बाजार है। जुए को "क्लासिक" (लॉटरी, स्वीपस्टेक) और "विशेष" गेम (कैसिनो, स्लॉट, टेबल) के रूप में अनुमति दी जाती है, और ऑनलाइन प्रारूप रियायत प्रणाली से बंधे होते हैं। कर नियंत्रण समारोह स्लोवेनिया गणराज्य के वित्तीय प्रशासन में केंद्रित है - FURS (Finančna uprava RS), वित्त मंत्रालय के तत्वावधान में।
2) नियामकों और भूमिकाओं का नक्शा
संसद/सरकार - जुआ अधिनियम और उपनियमों के माध्यम से ढांचा निर्धारित करें।
वित्त मंत्रालय - नीति, समन्वय, रियायत घोषणाएं।
FURS (वित्तीय प्रशासन) - उद्योग के करों और शुल्क का प्रशासन, डेस्क/क्षेत्र निरीक्षण, संग्रह। इंटरैक्शन चैनल - eDavki पोर्टल।
एएमएल/सीएफटी का ओवरसाइट - राष्ट्रीय वित्तीय खुफिया इकाई के साथ मिलकर; आवश्यकताओं का अनुपालन - ऑपरेटर द्वारा, नियंत्रण - FURS और विशेष निकायों द्वारा।
बैंक ऑफ स्लोवेनिया/भुगतान प्रदाता - PSD2, स्थानीय भुगतान सुविधाओं का अनुपालन, अधिकारियों के निर्णयों द्वारा अवरुद्ध।
उपभोक्ता संरक्षण और विज्ञापन निकाय - लेबलिंग का नियंत्रण, प्रचार प्रतिबंध, आयु बाधाएं।
3) प्रवेश मॉडल: खेल के प्रकार और ऑनलाइन
क्लासिक खेल: एक अलग रियायत के तहत राज्य-नियंत्रित लॉटरी/स्वीपस्टेक।
विशेष खेल: रियायत द्वारा कैसीनो और गेमिंग पार्लर (आमतौर पर संख्या और स्थानों पर सीमा के साथ निविदा/निविदा के माध्यम से)।
ऑनलाइन गेम: तकनीकी और कर आवश्यकताओं को पूरा करते समय मौजूदा रियायतों (या उनकी संबद्ध संरचनाओं) के धारकों द्वारा पेश किया जाता है। यूरोपीय संघ के लाइसेंस का कोई मुफ्त "पासपोर्टिंग" नहीं है - एक राष्ट्रीय सहिष्णुता प्रणाली है।
4) बजट के लिए भुगतान: कराधान कैसे काम करता है
राजकोषीय सर्किट में आमतौर पर कई परतें होती हैं (वर्तमान नियमों के भीतर वर्तमान दरों की जांच करें):- GGR पर गेमिंग शुल्क/कर (खेल प्रकार द्वारा अलग से - कैसीनो/स्लॉट/टेबल, ऑनलाइन; विधि: GGR = दांव - जीत)।
- रियायत भुगतान/योगदान - फिक्स्ड/फॉर्मूला भाग, कभी-कभी टर्नओवर/परिणाम से जुड़
- कॉर्पोरेट आयकर स्लोवेनिया में कानूनी संस्थाओं पर लागू मानक सीआईटी दर है।
- वैट आमतौर पर दांव/जीत के लिए एक "छूट" है, लेकिन संबंधित सेवाओं (विपणन, आईटी, होस्टिंग) की कर क्षमता का अलग से आकलन किया जाता है।
- व्यक्तियों की जीत का कराधान - खेल और सीमा के प्रकार पर निर्भर करता है; ऑपरेटर को होल्डिंग/रिपोर्टिंग मोड पता होना चाहिए।
- शुल्क - पंजीकरण/प्रशासनिक शुल्क, प्रकाशन, एपोस्टिल आदि।
रिपोर्टिंग आधार और अवधि
जीजीआर के लिए कर आधार प्रत्येक प्रकार के गेम और चैनल (ऑनलाइन/ऑफ़लाइन) के लिए बनाए रखा जाता है।
आवृत्ति - आमतौर पर eDavki + वार्षिक सारांश रिपोर्टिंग और ऑडिट किए गए वित्तीय के माध्यम से मासिक निपटान प्रस्तु
प्राथमिक रजिस्टर: बिलिंग, सत्र, आरएनजी/प्रमाणन लॉग, जैकपॉट रजिस्टर, खिलाड़ी कटौती तालिकाएं।
5) eDavki (FURS) के माध्यम से प्रशासन
पंजीकरण: कर संख्या, पंजीकरण, eDavki के लिए एक योग्य हस्ताक्षर जारी करना।
प्रपत्र: विशेष खेल घोषणाएं, सीआईटी, जीत से कटौती, कर्मचारियों और समकक्षों पर रिपोर्ट।
नियंत्रण: स्वचालित डेस्क चेक (रिपोर्ट और भुगतान की तुलना), स्पष्टीकरण आवश्यकताएं, संभावित समायोजन।
भुगतान: SEPA/बैंक हस्तांतरण, कठिन समय सीमा; देर से फीस।
भंडारण: निर्धारित अवधि (आमतौर पर 5-10 वर्ष) के भीतर पंजीकरण और प्राथमिक, लॉग का संरक्षित भंडारण।
6) एएमएल/सीएफटी और जिम्मेदार गेमिंग
KYC/KYB: बहु-स्तरीय पहचान (स्थानीय नियमों को निष्पादित करते समय वीडियो सत्यापन के साथ रिमोट की अनुमति है), PEP/प्रतिबंधों का सत्यापन, ट्रिगर के लिए धन का स्रोत।
लेन-देन की निगरानी: सीमा, एटिपिकल पैटर्न, धोखाधड़ी विरोधी और भुगतान द्वार के साथ संबंध।
जिम्मेदार नाटक: स्व-बहिष्करण (स्थानीय सूची), जमा/शर्त/समय सीमा, मजबूर "टाइमआउट", दृश्यमान चेतावनी और मदद करने के लिए लिंक।
रिपोर्टिंग: एफआईयू में संदिग्ध लेनदेन, केवाईसी डोजियर का भंडारण और ऑडिट लॉग।
7) तकनीकी आवश्यकताएं और प्रमाणन
RNG/गेम इंजन: मान्यता प्राप्त प्रयोगशालाओं से प्रमाणपत्र, आवधिक पुनरावृत्ति।
बुनियादी ढांचा: लॉगिंग, अपरिवर्तनीय लॉग, बैकअप, डीआर योजना के साथ विश्वसनीय होस्टिंग/क्लाउड।
एकीकरण: यदि आवश्यक हो - शोकेस/लॉग की रिपोर्टिंग के लिए नियामक की ऑनलाइन पहुंच, किसी दिए गए प्रारूप में अपलोड, जीजीआर नियंत्रण के लिए एपीआई।
InfoBase: आराम/पारगमन, गुप्त प्रबंधन, नियमित प्रवेश परीक्षण और भेद्यता स्कैन में डेटा एन्क्रिप्शन।
8) विज्ञापन, प्रोमो और संचार
आयु प्रतिबंध और "जिम्मेदार" चिह्न अनिवार्य हैं।
निषेध: आक्रामक प्रस्ताव, "गारंटीकृत जीत" का वादा, नाबालिगों को लक्षित करना, भ्रामक यांत्रिकी।
बोनस: पारदर्शी टी एंड सी, दांव, सीमा और समय सीमा; कर आधार में शुद्ध सकल/शुद्ध लेखांकन।
सहयोगी: अनुबंध, रचनात्मक नियंत्रण, स्पष्ट केपीआई और अनुपालन साक्ष्य लॉग।
9) चेक, जबरदस्ती उपाय और प्रतिबंध
कार्यालय: ई-फॉर्म में विसंगतियों पर, जीजीआर विसंगतियां, खिलाड़ी की शिकायतें।
क्षेत्र: नकद डेस्क/प्रणालियों का लेखा परीक्षण, जैकपॉट का लेखा परीक्षण, कर्मचारियों का नमूना सर्वेक्
प्रतिबंध: जुर्माना, अतिरिक्त शुल्क, दंड; सकल उल्लंघन के मामले में - गतिविधियों का निलंबन, परमिट रद्द करना, भुगतान चैनलों और डोमेन को अवरुद्ध करना।
कारकों को कम करना: आत्म-सुधार, पहचानी गई त्रुटियों की अधिसूचना, सुधारात्मक उपायों का कार्यान्वयन।
10) भुगतान और स्थानीयकरण
खाते और रिपोर्टिंग मुद्रा के रूप में ईयूआर।
विधियाँ: कार्ड, बैंक हस्तांतरण, स्थानीय फिनटेक चैनल, इलेक्ट्रॉनिक पर्स; PSD2/SCA के साथ अनुपालन।
एंटी-चार्जबैक: सख्त सत्यापन, 3-DSecure, "फ्रेंडली" चार्जबैक के लिए लेखांकन, सबूतों का भंडारण।
11) मार्केट एंट्री रोडमैप
1. पूर्व मूल्यांकन: गेम मॉडल, चैनल (ऑफ़लाइन/ऑनलाइन), समूह संरचना, लाभार्थी।
2. रियायत रणनीति: निविदाओं की निगरानी, रियायत धारक के साथ साझेदारी, एक आवेदन पैकेज की तैयारी।
3. कानूनी इकाई और बैंक खाता: चार्टर, अधिकृत पूंजी (यदि आवश्यक हो), केवाईसी लाभार्थी।
4. कर विवरण और eDavki: EDS का मुद्दा, जिम्मेदार व्यक्तियों की नियुक्ति।
5. टेक सर्किट: आरएनजी/गेम सर्टिफिकेशन, रिपोर्टिंग शोकेस, लॉगिंग, भुगतान के साथ एकीकरण।
6. राजनेता: एएमएल/केवाईसी, आरजी, विज्ञापन/सहयोगी, शिकायत निपटान, डीपीए/जीडीपीआर।
7. पायलट और यूएटी: FURS प्रारूपों में परीक्षण रिपोर्ट, GGR सूत्रों की जाँच।
8. गो-लाइव: माइग्रेशन के लिए कट-ऑफ, फ्रीजिंग कॉन्फ़िगरेशन, FURS के साथ संचार।
9. पहले 90 दिन: मासिक घोषणाएं, आंतरिक नियंत्रण, समायोजन।
12) अनुपालन चेकलिस्ट
वित्तीय प्रशासन (FURS)
- कर संख्या और eDavki तक पहुंच
- कर प्रतिनिधि/संपर्क सौंपे गए
- GGR खेल प्रकार द्वारा अपलोड अपलोड
- घोषणा और भुगतान कैलेंडर
- लेखा परीक्षक/लेखा अनुबंध
एएमएल/केवाईसी और आरजी
- नीतियां, स्क्रिप्ट की निगरानी, ट्रिगर
- डेटा प्रदाता (प्रतिबंध/पीईपी) और एसएलए
- पहचान लॉग, दस्तावेज़ हैश
- आत्म-बहिष्करण और सीमाओं की सूची
- एफआईयू हादसा और रिपोर्टिंग प्रक्रियाएं
उपकरण और सूचना आधार
- आरएनजी/गेम मॉड्यूल प्रमाणपत्र
- बैकअप प्लान और डीआर टेस्ट
- डीएलपी/एन्क्रिप्शन, कुंजी घूर्णन
- रोल-आधारित एक्सेस मॉडल (RBAC)
- गैर-प्रतिस्थापित लॉग (WORM/राइट-वन्स)
विपणन और सहयोगी
- आयु फिल्टर और भू-लक्ष्यीकरण
- टी एंड सी रिबेट संशोधन
- अनुमोदित रचनात्मक निर्देशिका
- पार्टनर ऑडिट ट्रेल
- क्रिएटिव फीडबैक प्रक्रिया
13) बार-बार गलतियाँ और उनसे कैसे बचें
मिक्सिंग डेटाबेस: ऑफ़ लाइन/ऑनलाइन और एक कर लाइन में विभिन्न प्रकार के गेम। → अलग रजिस्टर और रिपोर्ट।
बोनस का गलत लेखांकन: "सकल/शुद्ध" के लिए कोई पारदर्शी तर्क नहीं है। "→ नीति को ठीक करें और इसे जीजीआर में दर्शाएं।
देर से घोषणाएँ: दंड और अवरोधन। → एक कैलेंडर रखें, स्वचालित अनुस्मारक।
कमजोर आरजी शोकेस: चेतावनी के बिना प्रोमो के लिए जुर्माना। → UX अपडेट करें, सीमा/समय जोड़ें।
टेक लॉग की कमी: चेक में कठिनाइयां। → गैर-परिवर्तनशील लॉगिंग और समय टिकट।
14) केपीआई और नियंत्रण मैट्रिक्स
राजकोषीय: FURS से समायोजन का हिस्सा, GGR की सटीकता (विसंगति <0। 5%), घोषणाओं की समयबद्धता (≥99%)।
एएमएल/केवाईसी: सत्यापन एसएलए, गलत सकारात्मक अंश, औसत वृद्धि समय।
आरजी: कवरेज सीमा, स्व-बहिष्कृत का अनुपात, प्रतिक्रिया समय का समर्थन करें।
सूचना आधार: घटनाओं पर एमटीटीआर, पेन्टेस्ट कवरेज, समय पर बंद कमजोरियों का प्रतिशत।
विपणन: आज्ञाकारी रचनाओं का हिस्सा, समीक्षाओं की गति, सत्यापित सहयोगियों का हिस्सा।
15) एफएक्यू लॉन्च करें
क्या बाहरी यूरोपीय संघ के लाइसेंस के साथ आना संभव है?
नहीं, राष्ट्रीय रियायत/प्रवेश प्रणाली के माध्यम से कार्य की आवश्
क्या B2B को रियायत के बिना अनुमति है?
तकनीकी - नागरिक अनुबंधों के तहत काम कर सकते हैं, लेकिन सभी " " को स्लोवेनिया में रियायत स्तर और कर रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है।
रिपोर्ट कैसे फाइल करें?
EDavki के माध्यम से, समय पर, खेल और चैनलों के प्रकार द्वारा टूटने के साथ।
क्या मुझे एक स्थानीय कानूनी इकाई की आवश्यकता है?
रियायत/संचालन के लिए, हाँ; शुद्ध बी 2 बी इंटीग्रेटर के लिए - मॉडल (करों, स्थायी स्थापना, अनुबंध) पर निर्भर करता है।
महत्वपूर्ण
कर दरें, गणना सूत्र और दस्तावेजों की सूची समय-समय पर वित्त मंत्रालय/एफयूआरएस के संकल्पों द्वारा अद्यतन की जाती है। दावे और पहली रिपोर्टिंग प्रस्तुत करने से पहले, वर्तमान आवश्यकताओं की समीक्षा करें और eDavki और वर्तमान उपचुनाव में टेम्पलेट बनाएं।