Էստոնիա - Հարկերի և մաքսանենգության վարչություն

(Բաժին ՝ «Շուկաներ և իրավասություններ»)

1) MTA դերը և շուկայի նկարը

Էստոնիան ԵՄ-ի և եվրագոտու անդամն է, որն ունի առավել «թվային» գոս-կոնտուրներից մեկը։ Մոլարտային խաղերի կարգավորիչը 'Հարկերի և մաքսանենգության վարչությունը (MTA) Մինֆինի նախագահության տակ. Նա տալիս է թույլտվություններ, վերահսկում է օրենքի պահպանումը, հայտարարում հարկերը և պահում է (ներառյալ հեռավոր ծառայությունները և անօրինական օրինագծերի բլոկները)։ Հաշվետվությունները և հաղորդակցությունները էլեկտրոնային պորտալի միջոցով e-MTA-ն են։

2) Կարգավորման և դերի շրջանակը

Խորհրդարան/Կառավարությունը ազարտական խաղերի մասին օրենքն է և ենթաօրենսդրական ակտերը։

Ֆինանսական համակարգը շուկայի քաղաքականությունն է և համակարգումը։

MTA-ն լիցենզավորում/թույլատրություն, դեղամիջոցներ, ֆիսկալ դեղամիջոցներ, դիագրամներ, ստուգումներ, սանկցիաներ։

Ֆինանսական ուսումնասիրություն/Ոստիկանություն - AML/CFT-2019 և հետազոտություններ։

Սպառողների պաշտպանությունը/Գովազդը տարիքային սահմանափակումների և գովազդային կանոնների պահպանումն է։

3) Ընդունելու մոդել 'licence + permit

Էստոնիայում գործում է երկու աստիճան մոդել

Activity licence-ը «գործունեության տեսակի իրավունք» է (օրինակ, պատահականության/տոտալիզատոր/վիճակախաղի/հմտության խաղի)։

Operating permit-ը հատուկ պլատֆորմի, համակարգի կամ առցանց ալիքի համար «վիրահատական ստանդարտ» է (ներառյալ wwww.remote gambling)։

Սկզբում ստանում են activity licence, ապա մեկ կամ մի քանի operating permits հատուկ ապրանքների/ալիքների համար (կազինո սենյակը, www.ru, կայք/ծրագիր և այլն)։

Խաղերի դասարաններ (օրենքի տերմիններում)

Պատահականության խաղերը (games of chant) - արցունքներ, սեղաններ, ջեք-փոստ։

Տոտալիզատոր/բուքմեյքերություն (betting/totalizae) - սպորտի/իրադարձությունների տոկոսադրույքները։

Վիճակախաղերը (lotteries) տպագրական/ակնթարթային են։

Հմտության խաղերը (skill games) - հաղթանակը կախված է հիմնականում հմտությունից։

Տարիքային շեմերը

Կազինոն և այլ պատահականության խաղերը, առավել հաճախ 21 + (տեղադրված են սենյակներում),

Տոկոսադրույքները/վիճակախաղերը 18 + են։

Ճշգրիտ շեմերն ու բացառությունները ամրագրված են ենթաօրենսդրական գործողություններում և պայմաններով։

4) Հարկեր և վճարումներ բյուջեում

Ֆիսկալ մոդելը ներառում է

Հատուկ խաղային հարկը գանձվում է ապրանքների տեսակի վրա։ հիմքը սովորաբար կապված է GGR/NGR (տոկոսադրույքներ մինուս հաղթանակներ) կամ այլ չափումներ, որոնք տեղադրված են խաղերի որոշակի տեսակների համար։

Շահույթի կորպորատիվ հարկը էստոնական հարկման մոդելն է (հարկը առաջանում է շահաբաժինների/բաշխման դեպքում)։

ԱԱՀ - տոկոսադրույքները/շահումները սովորաբար ԱԱՀ-ից դուրս են, հարակից ծառայությունները ընդհանուր կանոններով։

Հարկը/պահելը ֆիզիկոսների հաղթանակից 'խաղերի տեսակների և շեմերի միջոցով։ օպերատորը պարտավոր է կիրառել համապատասխան ռեժիմը։

Հաշվետվությունները կատարվում են ամեն ամիս/եռամսյակային (կախված ապրանքից և ձևից) e-MTA-ի միջոցով, առանձին հաշվի առնելով օֆլինը/առցանց, յուրաքանչյուր տեսակի խաղի և պարամետրերի, բոնուսների ճիշտ արտացոլմամբ, void/cashout և չեղյալ հայտարարված իրադարձություններով։ Հատուկ տոկոսադրույքները, վճարումների ձևերը և բարձրացումները պարբերաբար նորարարվում են 'նախքան գործարկումը նշեք գործող պահանջները e-MTA-ում։

5) Էլեկտրոնային կոդավորումը (e-MTA)

Գրանցումը 'հարկային համարը, e-MTA-ի հասանելիությունը, որակավորված ստորագրությունը։

Ձևերի ներկայացումը 'խաղային հարկերի վճարումը, խաղացողների/վճարումների հաշվետվությունները (որտեղ պահանջվում է), կորպորատիվ ձևերը։

Վճարումները ՝ SEPA/բանկային; խիստ dedlines, փրփուրներ ժամկետանց ժամանակ։

Հաղորդակցություն 'բացատրությունների պահանջներ, ստուգումներ, նամակագրություններ և ծանուցումներ' գրասենյակի միջոցով։

6) AML/CFT և նույնականացում

KYC/KYB 'անհատականության/բուլգարների բազմաբնույթ ստուգում, տարիքը, սանկցիաները/RER-ը, հարվածային միջոցների աղբյուրը։

Հեռավոր վերաֆինանսավորումը 'ընթացակարգերը հետևելիս (վիդեո, eID, հուսալի պրովայդերներ)։

Գործարքային ֆորումը 'լիմիտներ, ոչ հիփիկ փամփուշտներ, վարքագծային ազդանշաններ, հաշիվների կապեր/ստացիոնար միջոցներ։

Հաշվետվությունները 'հաղորդագրությունները կասկածելի վիրահատությունների մասին, KYC-դոզերի և լոգարանների պահպանումը ժամանակին։

7) Responsible Gaming (RG)

Ինքնազարգացումներ ՝ ավանդների/ժամերի սահմանաչափեր, աուտներ, սառեցում։

Ինքնաքննություն 'ինքնազարգացած խաղացողների ազգային ֆորումը։ օպերատորը պարտավոր է ինտեգրել ստուգումները մինչև խաղի ընդունումը։

Հաղորդակցություն 'տեսանելի RG նախազգուշացումներ, տարիքային նշաններ, օգնության կապեր։

Խոցելի հաճախորդների մշակումը 'էսկալացիայի և սապորտի փոխազդեցությունը ավելացված դեպքերի հետ։

8) Տեխնիկական պահանջներ և հավաստագրեր

RNG/պլատֆորմը 'վկայականներ ճանաչված լաբորատորիաներից; պարբերական վերափոխում։

Լոգավորումը 'անփոփոխ ամսագրեր (WORM), ժամանակի համաժամեցումը, վիրահատության հետադարձելիությունը «դրույքաչափը հաշվարկվում է 105 պերոկի վճարումը»։

Կարգավորողի հասանելիությունը 'հեռացում և API, պաշտպանված ջրանցքներ, թեստային հաշիվներ MTA-ի համար։

Իսպանիան 'հրաժարվելը, պահեստավորումը, DR/BCP (նշված RPO/RTO), DR թեստերը։

Անվտանգություն 'ծածկագրում հանգստի/տրանզիտում, գաղտնիքների կառավարում, RBAC/SoD, պենտեստներ և խոցելիության ժայռեր։

9) Մարքեթինգը, գովազդը և աֆֆիլիատները

Արգելքներ ՝ անչափահասների թարթինգը, որոնք մոլորեցնում են խոստումները, ագրեսիվ օֆֆերներ։

Բոնուսներ ՝ թափանցիկ T&C (վագոններ, ժամկետներ, գլխարկներ); ճիշտ մուտքը GGR/NGR-ում։

Աֆֆիլիատները 'ստեղծարարների, պայմանագրերի հաստատումը, կոմպլանսի ապացույցների ամսագիրը (scrinshots/URL/ամսաթվերը), խախտող նյութերի արագ արձագանքը։

Տեղայնացումը 'պարտադիր RG պիտակավորումը, ինտերֆեյսի և սապորտի լեզուն, սոցիալական ցանցերում հաղորդակցման կանոնների պահպանումը։

10) Բլոկի թերթերը և պայքարը անօրինական վիրահատների հետ

MTA-ն պահպանում է օրինագծեր/ռեսուրսներ, որոնք առաջարկում են ծառայություններ առանց պարտքերի, և նախաձեռնում է դրանք արգելափակել հաղորդակցման պրովայդերներից և բյուջետային վճարներից։ Անօրինական մարդկանց գովազդը հիմք է հանդիսանում ինտեգրման և լրատվամիջոցների համար։

11) Ստուգումներ և սանկցիաներ

Տեսախցիկ 'հաշվարկների համեմատություն ֆորումների հետ, GGR/NGR անոմալիաների վերլուծություն, խաղացողների բողոքների վերլուծություն։

Արտագնա/IT աուդիտ 'դրամարկղային/սերվերային ամսագրերի ստուգում, նստաշրջանների և տոմսերի նմուշներ, հարցազրույցների հետ հարցազրույցներ, «գաղտնի գնորդներ»։

Պատասխանատվությունը 'տուգանքներ, նախադրյալներ, ժամանակավոր կասեցում/ակնարկում, վճարումների/վճարումների արգելափակում։

Մեղմացնող միջոցներ 'սխալների կամավոր բացահայտում, որոնք ուղղում են ներքին վերահսկողությունների պլանները։

12) Մուտքի քարտեզը շուկա

1. Ռազմավարություն 'սննդի մատրիցա (games of chant/betting/lotteries/skill), ofline/առցանց, ռուսական։

2. Իրավաբանական կառուցվածքը 'էստոնական/ԵՄ ընկերություն, Բուլգարներ, բանկային հաշիվ։

3. Activity licence: փաստաթղթերի փաթեթը, key persons, finmodel, AML/RG քաղաքականությունը։

4. Operating permits: յուրաքանչյուր պլատֆորմի տակ/կայք/ծրագիր; թեստային միջավայրեր և վերահսկողական սցենարներ։

5. Teckontur: RNG/մոդուլների սերտիֆիկացում, տրամաբանություն, հաշվետվական վիտրիններ, e-MTA/API-ից։

6. Մարքեթինգը և աֆֆիլիատները 'ստեղծարարությունների սպիտակ ցուցակը, RG պիտակավորումը, պայմանագրային հիմքը։

7. UAT-ը և օդաչուն 'GGR/NGR բանաձևը, որը դուրս է գալիս անհրաժեշտ ձևերում, DR թեստը։

8. Go-International: Միգրացիաների սառեցում, պատահականության պլան, SLA պրովայդերների հետ։

9. Վիրահատությունները (առաջին 90 օրը) 'ռիթմը, շեղումները, ներքին աուդիտը։

13) Chek-lists champlaens

MTA и e-MTA

Մուտքագրեք e-MTA-ին, նշանակված են պատասխանատու դեմքեր

• Կազմված է activity licence և համապատասխան operating permits
• Հայտարարությունների և վճարումների օրացույցը, KPI ժամանակին
• Ապրանքներ/ապրանքներ և տոմսարկղեր

AML/KYC & RG

Քաղաքականության KYC/KYB, ռիսկային սկորինգ, տվյալների աղբյուրներ (սանկցիաներ/RER)

• Ինքնազարգացման և սահմանների ընթացակարգերը, RG-վիտրինը և կոշիկի ջութակները
• Ստուգման ամսագրերը, KYC-ի պահուստը, SAR/STR ստանդարտը։

Տեխնոլոգիա և ինֆոբեզ

RNG/պլատֆորմի հավաստագրերը, տարբերակների վերահսկումը

• Անփոփոխ լույսեր, ժամանակի համաժամացում, ռենտենշն լոգարաններ
• DR/BCP թեստերով; pentests եւ skans ըստ ժամանակացույցի
• RBAC/SoD, գաղտնի կառավարում, կոդավորում

Մարքեթինգը և աֆֆիլատները

Հաստատված ստեղծագործություններ, RG պիտակավորում, կոմպլանսի ամսագիր

• Նյութերի արագ արձագանքման և խախտող գործընկերների արգելափակման ընթացակարգերը

14) KPI-ն և վիրահատական վերահսկողությունը

Ֆիսկալ 'ստանդարտ ձևերի ժամանակացույցը 3699 տոկոսն է, հաշվետվությունների անհամապատասխանությունը տոմսարկղերում <0,5 տոկոսը։

AML/KYC 'միջին թռիչքի ժամանակը, false positives մասը, էսկալացիայի ժամանակը։

RG 'խաղացողների մասնաբաժինը ակտիվ սահմաններով, RG կոչերով արձագանքի ժամանակը։

Ինֆոբեզ: MTTR-ը պատահականներով, պենտեստներով ծածկելով, ժամանակին կրիտիկական խոցելիությունները։

Մարքեթինգը 'compliance-ստեղծարարությունների մասնաբաժինը, ակնարկների արագությունը, RG-մետրանտների պարամետրերի որակը։

15) FAQ

Արդյո՞ ք երկու փաստաթուղթ է անհրաժեշտ (licence և permit)։

Այո։ Սկզբում activity licence, ապա operating permit-ը յուրաքանչյուր կայքի/առցանց ալիքի տակ։

Կարո՞ ղ եք աշխատել միայն առցանց։

Այո, եթե գոյություն ունի գործող պայմանագրեր remote gambling-ի և IT/AML/RG պահանջների համար։

Ինչպե՞ ս կարող ենք հաշվետվություններ ներկայացնել և հարկեր վճարել։

E-MTA-ի միջոցով տեղադրված ձևերով և ժամկետներով, առանձին հաշվի առնելով ապրանքները/ապրանքները։

Ի՞ նչ տուգանքներ կան խախտումների համար։

Տուգանքներ և նախադրյալներ, վճարումների/վճարումների արգելափակում, կասեցում կամ վերանայում։ խախտումների դեպքում ուժեղ կարգավորումն է։

Lenta.ru

Հարկի դրույքաչափերը, տուրքերի չափերը, ստանդարտ ձևերը և տեխնոլոգիական հատկությունները պարբերաբար նորարարվում են։ Նախքան մրցույթի ներկայացումը և առաջին հաշվետվական ժամանակահատվածը համապատասխանում են e-MTA-ում և գործող ենթաօրենսդրական ակտերում, որպեսզի բացառեն նախածննդյան և պարզ պահանջները։