India - cornice federale e stati

(sezione «Mercati e giurisdizioni»)

1) Quadro del mercato: federazione vs stati

La logica costituzionale è che il gioco d'azzardo è principalmente materia di regolamentazione degli stati. La «base» storica è il quadro coloniale (Public Gambling Act XIX of 1867), ma molti stati hanno approvato le loro leggi/eccezioni.
Settore online: a livello di federazione, le Regole per l'IT (IT Rule 2021, con supplementi on-line gaming 2023) impongono modalità per i giochi online (inclusi i real-money) attraverso i meccanismi delle organizzazioni autoregolamentate (SRO), due diligence, lamentele/rimozioni, «redazioni garm» e i requisiti di pubblicità/avviso.
Idea chiave: lo Stato può autorizzare o vietare un particolare tipo di gioco (in particolare offline e real-money online); La federazione stabilisce requisiti IT completi, disciplina dei pagamenti e della pubblicità e un circuito fiscale.

2) Autorità e regole centrali

MeitY (IT/on-line) è l'autorità nodale per il web gaming nella parte IT: conformità ai Rule IT (ad esempio per i giochi real-money), assegnazione di grievance officer, procedura di risposta alle denunce e ai contenuti illeciti, responsabilità di trasparenza e rischi.
MIB/ASCI - Controllo dei media e autoregolamentazione: requisiti per i disclaim («il gioco è a rischio finanziario e può causare dipendenza»), divieto degli offshore ingannevoli, restrizioni sul target dei minori.
RBI/circuito di pagamento - Regole per i PC (UPI, PPI/portafogli, carte): KYC, divieto di rotte anonime, controllo delle categorie merchant e restituzioni, monitoraggio degli pseudo-merchant.
FIU-IND/AML - Report sulle operazioni sospette (STRR), trigger di SoF/SoW, archiviazione dei cavi.

• GST: dal 2023 è stato introdotto il 28% di GST per giochi online per denaro, casinò e corse - in base al parametro di input (faccia value/design stack) o in un altro formato prescritto; l'implementazione pratica si riflette nelle regole contrattuali e di rendicontazione dell'operatore.
• TDS: la detrazione dell'imposta all'origine con net winnings nei giochi online (giorno/giorno/fine periodo) e l'aliquota delle vincite nella dichiarazione annuale del giocatore; l'operatore deve integrare la logica «net winnings» e l'archiviazione dei calcoli.

3) Linee di comprensione: «gioco di abilità» vs «gioco di caso»

I tribunali supremi/alti hanno riconosciuto rummy e corse come «gioco/evento abilità». Poker e molti formati fantasy sono controversi, in alcuni stati sono ammessi come skill, in altri sono perseguiti quando si gioca con il denaro.
Gli stati estendono o restringono i limiti di tolleranza, quindi la stessa applicazione può essere legale nello stato A e illegalmente nello stato B.

4) Mappa degli stati (sintesi per esempi chiave)

Goa; Daman e Diu - casino offline sono autorizzati (per concessioni di modelli/aree; a Goa - offshore/onshore), scommesse sui salti; i casinò online non sono autorizzati per il pubblico nazionale.
Sikkim è una modalità storicamente «on-line» + licenze per prodotti da gioco (ad esempio casinò) con restrizioni geo; Il vero modello commerciale è all'interno dello Stato.
Nagaland - licenze per «giochi di abilità» online (B2C/B2B), l'elenco includeva rummy, fantasy-dispute, ecc. la licenza e la sua validità «extra-territoriale» sono limitate dalla pratica degli Stati destinatari.
Telangana; Andhra Pradesh - ampi divieti di giochi online per denaro (inclusi i giochi di abilità a scommesse) - alto rischio di applicazione della legge.
Tamil Nadu - È in vigore il divieto di una serie di giochi online per denaro (incluso rummy/poker), creato dalla Line Gaming Authority; contenzioso/appello, il regime è rigido.
Karnataka - il divieto generale di giochi online per denaro è stato rimosso dall'Alta Corte; le iniziative successive sono punteggiate: lo stato è relativamente flessibile, ma il rischio di fluttuazioni persiste.
Kerala - Il tentativo di vietare rummy per denaro è stato annullato dal tribunale; la pratica di skill permette un approccio skill, ma senza un'espansione aggressiva.
Maharashtra (Mumbai) è un circuito rigido «ereditario» per il gioco d'azzardo; i casinò online non sono ammessi, i giochi di abilità sono conservatori.
Delhi e alcuni stati del nord - si basano sul Public Gambling Act 1867/le proprie variazioni; i casinò offline sono vietati, i casinò online per denaro sono a rischio, i formati «skill» sono ammessi senza scommesse o in modelli speciali.
Bengala occidentale, Punjab, Haryana, Rajasthan, Uttar Pradesh, ecc. - regime mosaico: spesso il divieto di casinò/slot, gli «skill» sono tollerati al di fuori delle scommesse; divieti/autorizzazioni per fantasy e poker variano.
Lotterie statali - ammissibili in base a una legge federale separata sulle lotterie; Non tutti gli Stati fanno o autorizzano la vendita.

5) Pubblicità e promozione

TV/OTT/Social Media Media Media: rigidi disclaim, divieto di «vincita garantita», aggressivi «senza rischi», target su minori; conteggio degli orari di scarico.
Affiliati: responsabilità per la promozione di prodotti illegali nello Stato; sono obbligatori il registro della compilazione (screenshot/URL/date/geo/target), la pre-modernazione dei creativi, la recensione istantanea.
Cross Border: la licenza offshore non giustifica il target dello Stato con un divieto.

6) Pagamenti e responsabilità

Strumenti di pagamento: solo le rotte compatibili KYC (UPI, PPI completo di KYC, carte), il divieto di portafogli «anonimi» e categorie merchant non comuni; tracciamento dei pattern marceback.
Responsabilità: norme di blocco dei domini/applicazioni, procedimenti amministrativi e penali contro organizzatori/partner negli Stati proibiti; i giocatori possono avere conseguenze amministrative in base alle norme locali.

7) Tasse e contabilità (alto)

GST 28% - per giochi online per denaro/casinò/corse, con caratteristiche di base; È critico inserire una fattura/merchant-logica, un rapporto geo/stato e canali.
TDS per net winnings - rilascio da parte dell'operatore (tracciato diurno/totale) + rilascio dello statment al giocatore; l'operatore ha un conto portafoglio/gioco/periodo/bonus.
Imposta aziendale - in base al regime generale; Crediti GST/offset - secondo le regole standard; conteggio separato di verticali, bonus, void/cashout.

8) AML/KYC и Responsible Gaming

KYC/KYB: età 18 +, verifica identità/indirizzo, beneficiari finali (per i partner), sanzioni/RER; SoF/SoW i trigger.
Monitoraggio: controllo delle perdite, attività notturna, depositi rapidi, connettività dei dispositivi/schede/identificatori UPI; Gestione della STRR in FIU-IND.
Strumenti RG: limiti di deposito/perdita/tempo, timeout, raffreddamento, auto-esclusione, filtro minorile; Vietare il marketing agli esclusi.
Dati e privacy: conservazione dei fogli di tempo, trattamento sicuro dei dati personali in una logica DPDP indiana (privacy by design, minimizzazione, incidente-reportage).

9) Controllo tecnico e accesso alla supervisione

Certificazione RNG/moduli di calcolo, piattaforma e vetrine di report.
BOOT WORM full chain «rate/contributi, calcolo, pagamento di regolazione», sincronizzazione temporale (NTP).
API/download per reclami/supervisione, grievance system con SLA; Funzionalità di emergenza off-switch per stato.
Affidabilità/IB: DR/BCP (RPO/RTO target), crittografia a riposo/transito, RBAC/SoD, pentesti/scani regolari.

10) Road map di accesso

B2C (real-money giochi/scommesse online/casinò)

1. Matrice giurisdizionale degli stati (red/amber/green) per prodotto.
2. Design fiscale: GST 28% + motore TDS (net winnings), rapporti statali/canali.
3. Circuito di compilazione: IT Rule (gaming online), grievance, lamentele/rimozione, dischi ASCI.
4. Pagamenti: solo percorsi KYC; anti- «pseudo-merchant»; limiti, cappe di frequenza.
5. RG/AML: limiti/timeout/auto-esclusione; Processo STRR.
6. Marketing: whitelist creativi e canali, registro della compilazione, geo-filtri statali.
7. UAT/Go-Live: test-valigetta NGR/GGR/bonus, TDS/GST, superamenti dei limiti, script di flusso degli stati; incidenti freeze e runbook.

B2B (contenuto/piattaforma/antifrode/pagamenti)

1. Compatibilità: certificati, formati di report, safe-SDK.
2. Contratti: SLA, protezione dei dati (DPDP), meccanismi escrow, versioning.
3. Tracciati: logi WORM, NTP, DR/BCP; strumenti TDS/GST per il cliente.
4. Marketing: rifiuto di promozioni negli Stati proibiti; pre-moderation и off-switch.

11) Assegno fogli di compilazione

Licenze/perimetro legale

• Matrice di stati per prodotto (aggiornato mensilmente)
• Assegnati assistibili officers: IT/Grievance, AML, RG, Ads
• Procedure per le prescrizioni statali (veloce off-switch)

Tasse

• GST 28% incorporato (base corretta, fatture, contabilità bonus)
• TDS per net winnings: calcolo, trattenimento, rapporti ai giocatori/autorità
• Contabilità separata verticale/stato/canale

AML/KYC & RG

• Regole KYC/KYB, sanzioni/RER, SoF/SoW; Procedure STRR
• Limiti/timeout/auto-esclusione; divieto di marketing agli esclusi
• Archiviazione di logi e DPIA per DPDP

Pagamenti e IB

• Solo le rotte KYC (UPI/PPI/cards); anti-pseudo-merchant
• logi WORM, NTP, crittografia, RBAC/SoD; pentesti/scani
• Test DR/BCP; Risposte SLA a reclami/richieste

Pubblicità/affiliati

• unità ASCI Proibizione'senza rischi/vincite garantite '
• Registro della compilazione (screenshot/URL/date/geo/target)
• Filtri geo per stato; recensione rapida dei materiali

12) KPI primo anno

Tasse: tempistica delle dichiarazioni del ≥99%; otchetnost↔billing <0,5%

AML/KYC: tempo medio di convalida; Quota di STR dei trigger «rossi»; false positives

RG: quota di giocatori con limiti attivi; TTR di blocco in caso di auto-esclusione <1 min

IB: MTTR incidenti; chiusura delle vulnerabilità critiche entro il termine

Marketing: 0 violazioni ASCI/MIB; 100% rispetto geo-filtri statali

13) FAQ

È possibile lavorare in tutto il paese con una licenza «tutta indiana»?
No, no. Il gioco d'azzardo è materia statale. Serve una matrice di tolleranze e limitazioni per ogni stato e prodotto.

Il gioco di abilità online è sempre legale?
No, no. Alcuni stati vietano il real-money anche per «skill» a puntata; Gli altri lo ammettono. Verificare il diritto locale e gli atti legali.

Come si contano le tasse a un operatore online?
Fissare GST 28% su base installata e TDS su net winnings, con conteggio separato per stato/verticale/canale e una corretta logica di bonus/void/cashout.

Cosa c'è di critico in IT e marketing?
Procedure Grievance, loghi WORM, veloce off-switch per stato, dischi ASCI, divieto di induzione «aggressiva» e target per minori, registro completo della compilation.

Nota

La pratica indiana sta evolvendo rapidamente (tribunali statali, chiarimenti su Rule IT, metodologia fiscale). Per le decisioni giuridicamente rilevanti, controllare sempre i testi attuali delle leggi/chiarimenti e le ordinanze legali negli Stati di destinazione e aggiornare la matrice di ammissioni in modo permanente.