Messico - cornice legale e norme

Messico - Cornice legale e norme

Aiuto breve

Il settore del gioco messicano è regolato da un legamento federale, la storica Ley Federal de Juegos y Sorthos (LFJS, 1947) + Reglamento. Regolamento per LFJS, 2004; modifiche significative - novembre 2023). La supervisione e le attività autorizzative sono concentrate in SEGOB (Secret de Gobernacion), il circuito operativo in Directional General de Juegos y Sorthos (TGJS). I permessi vengono rilasciati sotto forma di permessi, non di licenze, con una matrice di condizioni dettagliata.

1) Regolamentazione e architettura regolatoria

LFJS (1947): presunzione generale del divieto di «giochi di caso e scommesse», ad eccezione dei moduli espressamente autorizzati e controllati dallo Stato; SEGOB è autorizzata a autorizzare e controllare.
Reglamento LFJS (2004; 2023): regole procedurali per le autorizzazioni, la vigilanza, la pubblicità, il controllo delle sale e i servizi remoti articoli sul divieto per i minori e sui messaggi RG obbligatori nella pubblicità.
SEGOB/DGJS: rilascia/rinnova i permsos, approva le regole operative, ispeziona, applica le sanzioni, gestisce i tipici «lineamenti» sulle richieste e le attività.

Modifiche 2023: «slot» e precisazioni

Nel novembre 2023 è stato pubblicato un decreto che modifica il Regmento: estesa la definizione di maquinas tragamonidas e condizioni più severe per i nuovi permisionari (inclusi i divieti per le nuove autorizzazioni per le slot). Nel 2024, per una serie di casi, i tribunali hanno emesso un amparo/sentenze che proteggono temporaneamente gli operatori operativi e interpretano i limiti del concetto dì trireos "/" slot ". La pratica rimane evolutiva.

2) Categorie di permessi e perimetro di attività

• Salas de sorthos de nymeros (sale «scherzi numerici», apparecchi elettronici di scherzo/videolotterie in una configurazione legale diversa da «slot» del Regolamento).
• Centros de apuestas (tra cui remotas): scommesse su sport/eventi, totalizzatori, ippodromi e off-track, canali remoti come risoluzione.
• Lotterie, bingo, promo-trireos (inclusi promozioni in conformità ai requisiti di notifica pubblica e report).
• Fornitori e provider di servizi (hardware, software, servizi di pagamento e verifica) - a seconda dell'accesso ai sistemi critici, possono richiedere l'approvazione separata della DGJS.

3) Tasse e tasse

IEPS (accisa federale)

La base: servizi di gioco con scommesse e scherzi, include formati offline e Internet.
L'aliquota è storicamente del 30% (articolo 2, fr. II, inc. b LIEPS; prassi e criteri SAT); nell'ottobre 2025, la Camera dei deputati ha approvato l'aumento al 50% e l'estensione ai servizi offerti via Internet da non residenti; Il Senato ha comunicato il sostegno al pacchetto. L'orizzonte di applicazione previsto è a partire dal 2026 (dopo il completamento del processo e la pubblicazione in DOF).

Altri elementi fiscali

ISR/IVA - modalità fiscali generali; per i premi ci sono regole speciali per le trattenute.
Addebiti/pagamenti locali - per luogo di utilizzo (affitto, cartelle, ecc.).
Rapporti pubblici: criteri SAT su base IEPS (handle/contraprestations), riduzioni per premi pagati, ecc., secondo le norme/criteri.

4) AML/PLD (LFPIORPI)

• Identificazione del cliente: a partire da 325 UMA per transazione/giorno.
• Notifica UIF da 645 UMA.
• Restrizioni/proibizioni di contanti e requisiti di conservazione di file KYC, rapporti e ufficiale PLD. (I valori UMA vengono aggiornati ogni anno; per 2025 vedere equivalenti tabellari.)

5) Pubblicità, età e RG

Pubblicità: senza ingannare, con l'indicazione permiso, le segnalazioni obbligatorie di inammissibilità per minori e di «gioco responsabile»; approvato secondo le procedure SEGOB/DGJS.
Età: accesso solo ai maggiorenni (almeno 18 +); gli operatori sono tenuti ad applicare il CUS/controllo dell'età e a negare il servizio ai minori.
Respontible Gaming: regole di autosufficienza e limiti - in condizioni permiso e regole interne, con attenzione alle avvertenze e all'accesso all'assistenza.

6) Standard tecnici e controllo interno

Hardware/software: certificazione dei dispositivi di scarico/contenuto; Controllo versioni/hash fogli immutabili.
Sorveglianza e contabilità: video-superospiti delle sale, controllo cassa/jackpot/rimborso, rapporti della DGJS e SAT, archiviazione dei record.
Cyber/online: geolocalizzazione/tracciato di frodo, protezione dei dati personali, IAM/MFA, gestione delle vulnerabilità, DR/BCP, controllo delle spedizioni software (firme, SBOM).
Integrità sportiva (se applicabile): provider di dati/alert, divieto di insider, registri di trading e calcoli.

7) Eventi di regolazione legale 2023-2025 (che influenzano il modello)

Novembre 2023: Decreto Reglamento - rafforzamento della modalità «maquinas tragamonidas» e nuovi permsos.
2024: serie di amparos e decisioni dei tribunali - Su singole valigette si limita l'applicazione del divieto, si chiarisce la qualifica di roulette/carte/ossa nel contesto «trireos» e casualità.
Autunno 2025 - pacchetto fiscale - aumento IEPS al 50% (inclusi online e non residenti), corso 2026.

8) Road map di accesso (approccio permiso-orientato)

1. Pre-filing (0-2 mes)

Istituire un giurista messicano; rivelare la struttura e le fonti dei fondi.
Seleziona il formato (sorteo/centro d'apuresti/ibrido), prepara il volume/procedure (KYC/AML, RG, pubblicità).
Bozze: archiviazione tecnica, logica, schemi di Dev→Prod, piani DR/BCP, protezione dei dati.

2. Richiesta di rimborso al DGJS (2-6 mes)

Pacchetti di suitabilità (beneficiari/ufficiali), tecnico (hardware/software/portafogli/geo, hash/firme).
Progetti di regolamenti di sala/online, contratti con provider (pagamenti/geo/CUS/dati).
Layout di pubblicità e informazioni utente (house rule, messaggi RG).

3. Prove e approvazione condizionale (6-9 mes)

Campi e test di laboratorio, piloti, rapporti integrati (SAT/IEPS; UIF/aviso).
Regolazione dei risultati delle ispezioni della DGJS.

4. Go-Live e supervisione (9 + mes.)

Verifiche post-ispezione, rapporti regolari IEPS/ISR/IVA, aviso LFPIORPI.
RG-KPI/incidenti, gestione delle vulnerabilità, controllo delle forniture, pubblicità gelosa.

9) Rischi e bandiere rosse

Beneficiari opachi/diagrammi di debito negato a permiso.
La qualifica dei dispositivi (il limite del «trireos» vs «slot») rappresenta un rischio regolatorio elevato dopo il decreto 2023.
Sorgenti software incompleti/versioni non autorizzate, tracciati deboli.
Non corrispondenza PLD: soglie UMA, data di scadenza, limiti di contanti.
Errori fiscali su IEPS/premi; la registrazione dei servizi Internet e dei non residenti dal 2026 (alla pubblicazione finale).

10) Economia e P&L: accenti 2025-2026

IEPS 30% a 50% (dal 2026 previsto): ricalcolazione dei margini unit, riduzione della percentuale di promo, focus su ARPPU e ritenzione; errore di calcolo dell'impatto su payout/tenuta.
Offlayn→onlayn: canale di distribuzione tramite permsos operatori messicani; sono importanti i contratti di accesso/white-label/provider di pagamento.
Costi operativi AML: KYC, rapporti UIF, archiviazione dei file, SIEM/Loging - Inserisci in OPEX.

11) Trend 2025

Codifica del settore digitale: agenda governativa per l'aggiornamento della LFJS (inclusi giochi online, pubblicità e protezione dei consumatori).
Rafforzamento del modello fiscale attraverso IEPS e estensione della copertura a non residenti/piattaforme.
Supply-chain security e gli assiemi software firmati Metriche RG e trasparenza promo/pagamento.

Cosa è importante ricordare

Il Messico opera secondo la «vecchia legge + Regolamento moderno» con centralizzazione in SEGOB/DGJS e modello permiso.
Gli emendamenti 2023 hanno rafforzato il rapporto con le slot; La giurisprudenza 2024 corregge parzialmente l'applicazione.
Tasse: IEPS storicamente 30%; nel 2025 si promuove l'aumento al 50% dal 2026 (formati Internet e non residenti a copertura). Pianifica P&L in anticipo.
AML/PLD: soglie 325/645 UMA, CUS/anticipo obbligatorio e contabilità limitazioni.