エストニア-税と税関委員会

（セクション： 「市場と管轄」）

1） MTAと市場イメージの役割

エストニアは、最も「デジタル」状態回路の1つを持つEUとユーロ圏のメンバーです。ギャンブル規制当局-税税関委員会（MTA）財務省の後援の下で：問題の許可、法律の遵守を監視し、税金を管理し、レジスタを維持します（リモートサービスや違法ドメインのブロックリストを含む）。レポートとコミュニケーション-e-MTA電子ポータルを通じて。

2）規制の枠組みと役割

議会/政府-ギャンブル法と法。
財務省-市場政策と調整。
MTA-ライセンス/クリアランス、監督、財政管理、レジストリ、検査、制裁。
金融情報/警察-AML/CFTの監視と調査。
消費者保護/広告-年齢制限および広告規則の遵守。

3）許容モデル： license+permit

• アクティビティライセンス-「アクティビティの種類の権利」（例：チャンスゲーム/懸賞/宝くじ/スキルゲーム）。
• オペレーティングパーミット-特定のサイト、システム、またはオンラインチャネル（リモートギャンブルを含む）の「運用許容」。
• まず、彼らはアクティビティライセンスを受け取り、次に特定の製品/チャネル（カジノホール、賭けポイント、サイト/アプリケーションなど）の1つまたは複数の営業許可を受け取ります。

ゲームクラス（法律上）

チャンスのゲーム-スロット、テーブル、ジャックポット。
ベッティング/トータリゼーター-スポーツ/イベントベッティング。
宝くじ-循環/インスタント。
スキルゲーム-勝利は主にスキルに依存します。

年齢のしきい値

カジノやチャンスの他のゲーム-ほとんどの場合21+（ホールへの入り口）、

ベット/宝くじ-18+。
正確なしきい値と例外は、細則と許可条件に安置されています。

4）税金と予算への支払い

• 特別なゲーム税-製品タイプによって課税されます。ベースは通常、GGR/NGR（ベットマイナス賞金）または特定のタイプのゲームに設定されたその他の指標に結び付けられます。
• 法人所得税-分散利益の課税のエストニアのモデル（税金は配当/配当を支払うときに発生します）。
• 付加価値税-賭け/賞金は通常、付加価値税、関連サービスの範囲外です-一般的な規則に従って。
• 個人の賞金からの税金/控除-ゲームの種類としきい値によって；演算子は現在のモードを適用する必要があります。

レポートは、e-MTAを介して毎月/四半期ごとに行われ、オフライン/オンライン、ゲームタイプおよびチャンネルごとに個別に会計処理され、ボーナス、無効/キャッシュアウト、およびキャンセルイベントの正しい反映が行われます。特定のレート、フォーム、および支払いコードは定期的に更新されます-開始する前にe-MTAの現在の要件を調整します。

5）電子管理（e-MTA）

登録：税番号、e-MTAへのアクセス、資格のある署名。
フォームの提出：ゲーム税申告、プレーヤー/支払いレポート（必要に応じて）、企業のフォーム。
支払：SEPA/銀行；厳格な締め切り、遅い罰則。
コミュニケーション：説明のための要件、チェックの任命、通信と通知-オフィスを通じて。

6） AML/CFTおよび同一証明

KYC/KYB：身分/受益者、年齢、制裁/POP、トリガーによる資金源のマルチレベル検証。
リモート検証：手順（ビデオ検証、eID、信頼性の高いプロバイダ）に従うことができます。
トランザクション監視：制限、非定型パターン、行動シグナル、アカウント/支払い手段接続。
レポート：疑わしいトランザクション、KYC文書の保管、ログに関するレポート。

7）責任あるゲーム（RG）

自己制限：入金/レート/時間制限、タイムアウト、冷却。
自己排除：自己排除されたプレーヤーの全国登録。オペレータは、ゲームへの入場前にチェックを統合する必要があります。
コミュニケーション：目に見えるRGアラート、年齢バッジ、ヘルプコンタクト。
脆弱なクライアントの処理：エスカレーション手順とプロファイルされたケースとの相互作用をサポートします。

8）技術的な条件および証明

RNG/プラットフォーム：認識された研究所からの証明書；定期的な再認証。
ロギング：不変ログ（WORM）、時間同期、「stavka→raschet→vyplata→korrektirovka」操作のトレーサビリティ。
レギュレータアクセス：アップロードとAPI、セキュアチャネル、MTAのテストアカウント。
信頼性：フォールトトレランス、冗長性、DR/BCP（指定RPO/RTO）、定期的なDRテスト。
セキュリティ：休息/トランジット時の暗号化、秘密管理、RBAC/SoD、ペンテストおよび脆弱性スキャン。

9）マーケティング、広告、アフィリエイト

禁止：未成年者をターゲットに、誤解を招く約束、攻撃的なオファー。
ボーナス：透明なT&C（賭け、期限、マウスガード）；GGR/NGRの正しい会計。
アフィリエイト：クリエイティブ承認、契約、コンプライアンス証拠ログ（スクリーンショット/URL/日付）、違反資料の迅速なリコール。
ローカリゼーション：必須のRGマーキング、インターフェイスとサポート言語、ソーシャルネットワークのコミュニケーションルールの遵守。

10）ブロックリストと違法オペレーターとの戦い

MTAは、許可なしにサービスを提供するドメイン/リソースのレジストリを維持し、通信プロバイダや決済機関からのブロックを開始します。不法移民の広告は、パートナーやメディアに対する制裁の基礎です。

11）チェックと制裁

オフィス：支払いとの報告の比較、GGR/NGR異常の分析、プレーヤーの苦情の分析。
フィールド/IT監査：現金/サーバージャーナルの検査、セッションとチケットのサンプリング、スタッフへのインタビュー、「秘密のバイヤー」。
責任：罰金、追加料金、許可の一時的な停止/取り消し、ドメイン/支払いのブロック。
緩和措置：誤りの自主的な開示、是正計画、内部統制の強化。

12）市場参入ロードマップ

1.戦略：製品マトリックス（チャンス/賭け/宝くじ/スキルのゲーム）、オフライン/オンライン、パートナーシップ。
2.法的構造：エストニア/EU企業、受益者、銀行口座。
3.アクティビティライセンス：文書のパッケージ、主要人物の適合性、財務モデル、AML/RGポリシー。
4.営業許可：各サイト/サイト/アプリケーション；テスト環境とテストシナリオ。
5.技術回路：RNG/モジュール認証、ロギング、レポートショーケース、e-MTA/APIとの統合。
6.マーケティングとアフィリエイト：クリエイティブのホワイトリスト、RGラベリング、契約ベース。
7.UATとパイロット：GGR/NGR式の調整、必要なフォーマットのアップロード、DRテスト。
8.Go-Live：構成フリーズ、インシデント対応計画、プロバイダとのSLA。
9.操作（最初の90日）：宣言のリズム、偏差の和解、内部監査。

13）コンプライアンスチェックリスト

MTA電子MTA

• e-MTAへのアクセス、担当者
• アクティビティライセンスおよび対応するオペレーティングパーミットが発行されます
• 宣言と支払いカレンダー、適時性KPI
• 製品/チャネルのアップロードと請求の調整を設定する

AML/KYC&RG

• KYC/KYBポリシー、リスクスコアリング、データソース（制裁/PEP）
• 自己排除と制限手順、RGショーケースとサポートスクリプト
• 検査ログ、KYC文書保存、SAR/STR規制

設備・情報基盤

• RNG証明書/プラットフォーム、バージョン管理
• 不変ログ、時刻同期、ログ保持
• テストを伴うDR/BCP；予定通りのペンテストとスキャン
• RBAC/SoD、秘密管理、暗号化

マーケティング&アフィリエイト

• 承認クリエイティブ、RGマーキング、コンプライアンスログ
• 迅速なリコールと違反しているパートナーをブロックするための手順

14） KPIおよび運用管理

財政： タイムリーなフォームの提出≥ 99％、不一致otchetnost↔billing <0。5%.

AML/KYC：平均検証時間、誤検出、エスカレーション時間。
RG：アクティブな制限を持つプレイヤーのシェア、RGコールの反応時間。
情報ベース：インシデントに関するMTTR、ペンテストカバレッジ、重要な脆弱性の期限内の閉鎖。
マーケティング：準拠したクリエイティブのシェア、レビューのスピード、RG指標によるトラフィックの質。

15） FAQ

2つの書類（ライセンスと許可）が必要ですか？
はい、私はしました。まず、アクティビティライセンス、その後、各サイト/オンラインチャンネルの営業許可。

オンラインでのみ作業できますか？
はい、リモートギャンブルとIT/AML/RG要件を満たすための有効な権限を持っています。

税金を申告して支払う方法は？
確立された形態および言葉に従うe-MTAによって、プロダクト/チャネルによって別の会計と。

違反に対する罰則は何ですか？
罰金および追加料金、ドメイン/支払いのブロック、許可の停止または取り消し。全身障害の場合-強化された監督。

注意事項

税率、手数料、フォーム形式および技術仕様は定期的に更新されます。申請書と最初の報告期間を提出する前に、追加料金とダウンタイムを排除するために、e-MTAおよび既存のby-lawの現在の要件を確認してください。