საქართველო - Revenue Service და შეზღუდვები

(განყოფილება: „ბაზრები და იურისდიქცია“)

1) ბაზრის სურათი და ორგანოების როლი

ფინანსთა სამინისტრო არის სახელმწიფო პოლიტიკა აზარტული თამაშების სფეროში.
Revenue Service (RS) - გადასახადებისა და მოსაკრებლების ადმინისტრირება, ელექტრონული ანგარიშგება, გადახდის დისციპლინის კონტროლი, შემოწმება და სანქციების წრე.
მუნიციპალიტეტები/რეგიონები - მიზნობრივი ნებართვები სახმელეთო ობიექტებისთვის (ზონა, ურბანული დაგეგმვის მოთხოვნები, ოპერაციული რეჟიმი).
ფინანსური მონიტორინგი (AML) - SOM/FT კოორდინაცია, მეთოდოლოგია და მოხსენებები საეჭვო ოპერაციებზე.
ბანკები/PSP და კომუნიკაციები - არალეგალური დომენების/გადახდების, CCC/გარიგების ფილტრების დაბლოკვის მოთხოვნების შესრულება.

2) დაშვების მოდელი: ხაზგარეშე და ონლაინ რეჟიმში

ხაზინა: კაზინო, ტყვიამფრქვევის დარბაზები, ტოტალიზატორები, ბინგო/ლატარიები - მისამართის ნებართვებზე; მოთხოვნები შენობაში, CCTV, სალარო, მაგიდების/მანქანების აღრიცხვა და პერსონალის კვალიფიკაცია.
ონლაინ: თამაშების/განაკვეთების დისტანციური უზრუნველყოფა - შესაბამისი ლიცენზიის/ნებართვის, სერტიფიცირებული პლატფორმისა და ინტეგრაციის RS/ზედამხედველობით.
ძირითადი პირები და მეპატრონეები: ვარგისიანობა (fit & proper), ბენეფიციარების/საკუთრების სტრუქტურის გამჟღავნება და სახსრების წყარო.
ადგილობრივი ყოფნა: იურიდიული პირი, ანგარიშები ქართულ ბანკებში, პასუხისმგებელნი არიან AML/RG/რეგულატორებთან ურთიერთქმედებაზე.

3) შეზღუდვები და აკრძალვები (სტატიის ფოკუსი)

3. 1 ასაკი და კატეგორიის ადამიანები

ასაკი: აზარტულ თამაშებში მონაწილეობა - 25 წლიდან (ასაკის მკაცრი შემოწმება).

• 25 წლამდე ასაკის პირები;
• რეესტრში მყოფი პირები/თვითშეფასება;
• გარკვეული სახის სოციალური დახმარების/სარგებელის მიმღები;
• საჯარო მოხელეთა და/ან მუშაკთა ცალკეული კატეგორიები ჩამონათვალში;
• პირები სასამართლოს/მეურვეობის ორგანოების გადაწყვეტილებით (თუ გამოიყენება).
• ოპერატორი ვალდებულია შეამოწმოს მომხმარებლის სტატუსი რეგისტრაციისას, თითოეულ შესასვლელთან და მთავარ ფინანსურ ოპერაციებამდე.

3. 2 რეკლამა და პრომო

რეკლამირების მკაცრი შეზღუდვები: არასრულწლოვანთა და დაუცველთა ჯგუფების მიზნის აკრძალვა, აგრესიული ოფისები და „გარანტირებული მოგება“, არხებისა და ფორმატების შეზღუდვა; სავალდებულო RG მარკირება და გამჭვირვალე T & C.
აფილატები: ნებადართულია მხოლოდ ლიცენზირებული ბრენდებისთვის; საჭიროა შემოქმედების წინასწარ მოდერაცია, შესაბამისობის მტკიცებულებების ჟურნალი (ეკრანის ანაბეჭდები/URL/თარიღი/გეო), დამრღვევი მასალების სწრაფი მიმოხილვა.

3. 3 გადახდა და დაბლოკვა

ბანკები/PSP ვალდებულნი არიან დაბლოკონ გადარიცხვები არალიცენზირებული ოპერატორების სასარგებლოდ; საკომუნიკაციო პროვაიდერები - შეზღუდონ მათი დომენების/სარკეების წვდომა.
ოპერატორები და აფილატები პასუხისმგებელნი არიან შემოვლითი გზით (მათ შორის რედაქციის/ფარმაცევტული ანგარიშის, ნაცრისფერი გადახდის მარშრუტების ჩათვლით).

4) გადასახადები და მოსაკრებლები (მაღალი დონე)

სპეციალური აზარტული თამაშების გადასახადები/მოსაკრებლები - თამაშებისა და არხების ტიპების მიხედვით; ოფლაინისთვის, დამატებითი ფიქსირებული საფასური სათამაშო პოზიციებზე (მაგიდები/აპარატები) და/ან ობიექტი.
ონლაინ: საფუძველი - GGR/NGR, ბონუსების ანარეკლის ადგილობრივი წესების გათვალისწინებით, გაუქმება, cashout/void; ცალკეული ჩანაწერი ვერტიკალურად.
კორპორატიული გადასახადები - ზოგადი რეჟიმის შესაბამისად; დღგ ჩვეულებრივ არ ვრცელდება განაკვეთებზე/მოგებაზე, მაგრამ მოქმედებს მასთან დაკავშირებული მომსახურებისთვის (IT/მარკეტინგი/ჰოსტინგი).
სიხშირე - ყოველთვიური/კვარტალური დეკლარაციები RS + წლიური ფინანსური ანგარიშგების საშუალებით.

5) AML/KYC და იდენტიფიკაცია

KYC/KYB: პირადობის მოწმობა და ასაკი (25 +), ბენეფიციარების შემოწმება, სანქციები/REP, გამომწვევი საშუალებების წყარო; გადახდის სახსრების საკუთრების დადასტურება.
გარიგების მონიტორინგი: ლიმიტები, ანომალიები (ზარალის დევნა, სწრაფი რეანიმაცია, ღამის აქტივობა), ანგარიშების/ბარათების/მოწყობილობების კავშირი; STR/SAR ესკალაცია უფლებამოსილ ორგანოებში.
შენახვა: KYC Dosiers/Dosiers, საკვანძო მოვლენების უცვლელი ჟურნალები, პერსონალური მონაცემების დაცვა (GDPR თავსებადი დონე).

6) Responsible Gaming (RG) და თვითკმაყოფილება

თვითშეფასება: დეპოზიტების/დანაკარგების/დროის შეზღუდვები, დრო/„ გაცივება “, გასაგები RG ვიტრინა და დახმარების დაშვება.
თვითკმაყოფილება: ცენტრალიზებული მექანიზმი/რეესტრი; ოპერატორი ვალდებულია შეამოწმოს სტატუსი თამაშის მიღებამდე და გადახდამდე; აკრძალულია თვითდასაქმებულთა მარკეტინგი.
ადრეული დიაგნოზი: ქცევითი სკანირება (ხშირი ანაბრები, განაკვეთების მკვეთრი ზრდა, ღამის აქტივობა) RG- გუნდში შემთხვევების ესკალაციით და რბილი/მკაცრი შეზღუდვების შესაძლებლობით.

7) IT მოთხოვნები და ზედამხედველობის დაშვება

სერტიფიკაცია: RNG/გაანგარიშების მოდულები, პლატფორმა/საფულე, საანგარიშო ფანჯრები.
ლოგიკა: უცვლელი WORM ჟურნალები ჯაჭვში „განაკვეთი, გაანგარიშება, გადახდა, კორექტირება“, დროის სინქრონიზაცია.
რეგულატორის დაშვება: უსაფრთხო გადმოტვირთვის/API, სატესტო ანგარიშები, პასუხი RS/SLA ზედამხედველობის მოთხოვნებზე.
საიმედოობა/IB: სარეზერვო, DR/BCP (სამიზნე RPO/RTO), დაშიფვრა დასვენების/ტრანზიტში, RBAC/SoD, პენტესტები/სკანერები გრაფიკით.

8) შემოწმებები და სანქციები

კამერალური: ანგარიშგებისა და გადახდების შერწყმა, GGR/NGR ანომალიების ანალიზი, მონაწილეობისა და სარეკლამო სტანდარტების აკრძალვების დაცვა.
საველე/IT აუდიტი: სესიების/გარიგების ნიმუში, სალაროების და ჟურნალების შემოწმება, პერსონალის ინტერვიუები, „საიდუმლო მყიდველები“.
სანქციები: ჯარიმები/დამატებითი გადასახადები, პროცესების გამოსწორების ბრძანებები (AML/RG/რეკლამა/UX), დომენების/გადახდების დაბლოკვა, ნებართვების შეჩერება/გაუქმება.
შემსუბუქება: შეცდომების ნებაყოფლობითი გამჟღავნება, კორექტირების გეგმები, შიდა კონტროლის გაძლიერება.

9) შესასვლელი გზის რუკა (ოპერატორი და provider playbook)

1. სტრატეგია: შეარჩიეთ პორტფელი (კაზინო/განაკვეთები/ლატარიები), არხი (ოფლაინ/ონლაინ), სამიზნე რეგიონები/ადგილები, პარტნიორები.
2. იურიდიული პირი: ქართული იურიდიული პირი, ბენეფიციარები, საბანკო ანგარიშები; პასუხისმგებლობის დანიშნულება (AML/RG/ანგარიში).
3. განაცხადი: დოკუმენტების პაკეტი (fit & proper, ფინანსური სტაბილურობა, პლატფორმის ტექნოლოგია, RG/AML პოლიტიკა, საანგარიშო და უსაფრთხოების გეგმა).
4. IT წრე: სერტიფიკაცია RNG/მოდულები, logs WORM, API/გადმოტვირთვის RS, საგადასახადო ბაზის გაანგარიშების ფანჯრები (GGR/NGR/handle).
5. AML/RG: მონაცემთა პროვაიდერები (სანქციები/REP), SoF გამომწვევი, შეზღუდული შესაძლებლობები/დრო/თვითკმაყოფილება, ჟურნალი RG შემთხვევები.
6. მარკეტინგი/აფილიატები: კრეატიულობის მოდერაცია, აკრძალული კატეგორიის ფილტრი, გეო/ასაკობრივი ქუდი, შესაბამისობის ჟურნალი.
7. UAT: საგადასახადო დარიცხვის ტესტის შემთხვევები, ბონუსების/void/cashout- ის სწორი აღრიცხვა, შეზღუდვების გადაჭარბებისა და ბლოკირების სკრიპტები.
8. Go-Live: კონფიგურაცია, runbook ინციდენტები, SLA PSP/საკომუნიკაციო პროვაიდერები.
9. პირველი 90 დღე: დეკლარაციების რიტმი, ანგარიშის შერწყმა - ბილინგი (<0,5%), AML/RG/IB შიდა აუდიტი.

10) Complaens Check ფურცლები

ლიცენზირება და ფინანსები

• არსებული ნებართვები/ლიცენზია; პასუხისმგებელი პირები დაინიშნენ
• დეკლარაციების/გადახდების კალენდარი RS- ში; შეუსაბამობის კონტროლი <0,5%

ცალკეული რეგისტრაცია ოფლაინ/ონლაინ და ვერტიკალურად

AML/KYC & RG

• KYC/KYB 25 + და სანქციების შემოწმებით/REP; წყაროს პროცედურები
• დეპოზიტების/ზარალის/დროის ლიმიტები, დრო; თვითგამორკვევის რეესტრის ინტეგრაცია
• ჟურნალები STR/SAR, KUS/ლოგოების შენახვის დრო; პერსონალის ტრენინგი

ტექნიკა და უსაფრთხოება

• RNG/პლატფორმის სერთიფიკატები; ვერსიების კონტროლი, secure SDLC
• Logs WORM, დროის სინქრონიზაცია; DR/BCP ტესტები
• დაშიფვრა, RBAC/SoD, რეგულარული პენტესტები/სკანები

მარკეტინგი და აფილიატები

• RG მარკირება, აგრესიული ოფისის აკრძალვა, შემოქმედების მოდერნიზაცია
• Complaens ჟურნალი (ეკრანის კადრები/URL/თარიღი/გეო), სწრაფი მიმოხილვის პროცესი

ფილტრები აკრძალული კატეგორიებისა და თვითდასაქმებულებისთვის

აკრძალვები/დაბლოკვა

• ფილტრები აკრძალული კატეგორიების მონაწილეობისთვის; SLA გაჩერებამდე
• გადახდების მარშრუტიზაცია მხოლოდ ლიცენზირებულ ბრენდებზე; დომენის ბლოკის ფურცლები/PSP

შეკვეთებსა და ინციდენტებზე რეაგირების პროცედურები

11) KPI პირველი წელი

ფისკალური: ინექციების დროულობა 99%; ანგარიშის შეუსაბამობა <0,5%.
AML/KYC: გადამოწმების საშუალო დრო; false positives- ის წილი; SLA STR/SAR.
RG: აქტიური ლიმიტების მქონე მოთამაშეთა წილი; TTR დაბლოკვა თვითკონტროლის დროს <1 წთ; საჩივრების წილი RG.
IB/საიმედოობა: MTTR ინციდენტები; DR ტესტების შესრულება; კრიტიკული დაუცველების დახურვა.
მარკეტინგი: სარეკლამო შეზღუდვების 0 დარღვევა; აკრძალული კატეგორიების 100% ფილტრაცია.

12) FAQ

შესაძლებელია თუ არა მონაწილეობა ონლაინ თამაშებში 21-24 წლის პირებისთვის?
არა. კანონმდებლობით დადგენილია 25 + ბარიერი; ოპერატორი ვალდებულია შეამოწმოს ასაკი და დაბლოკოს წვდომა შეუსაბამო პირებზე.

მოქალაქეების რომელ კატეგორიებს არ აქვთ უფლება მონაწილეობა მიიღონ?
კანონი და დებულებები ადგენს სიებს (მათ შორის, 25 წლამდე ასაკის პირები, თვითდასაქმებულები, სოციალური დახმარების ზოგიერთი მიმღები, თანამშრომელთა/თანამშრომლების გარკვეული კატეგორიები და ა.შ.). ოპერატორი ვალდებულია ავტომატურად შეწყვიტოს ასეთი შემთხვევები.

ნებადართულია Affiliat მარკეტინგი?
დიახ - ლიცენზირებული ბრენდებისთვის, სარეკლამო შეზღუდვების მკაცრი დაცვით და ჟურნალის შესაბამისობის შენარჩუნებით. აკრძალულია არალიცენზირებული საიტების პოპულარიზაცია.

როგორ გავითვალისწინოთ პრემიები NGR/GGR- ში?
ბონუსების ანარეკლის ადგილობრივი მეთოდების თანახმად, გაუქმება და cashout/void; არასწორი აღრიცხვა იწვევს დამატებით გადასახადებსა და სანქციებს.

შენიშვნა

პერიოდულად დაზუსტებულია ფსონები, დოკუმენტების ჩამონათვალი, ინტეგრაციის სპეციფიკაციები და სარეკლამო/სოციალური შეზღუდვები. განაცხადების წარდგენამდე და ოპერაციების დაწყებამდე შეამოწმეთ RS- ის შესაბამისი ფორმები და არსებული განმარტებები, რათა თავიდან იქნას აცილებული დამატებითი გადასახადები, მოთხოვნები და საქმიანობის შეჩერება.