ინდოეთი - ფედერალური ჩარჩო და შტატები

(განყოფილება: „ბაზრები და იურისდიქცია“)

1) ბაზრის სურათი: სახელმწიფო ფედერაცია

საკონსტიტუციო ლოგიკა: აზარტული თამაშები ძირითადად სახელმწიფოების რეგულირების საგანია. ისტორიული „ბაზა“ არის კოლონიური ჩარჩო, მაგრამ ბევრმა შტატმა მიიღო საკუთარი კანონები/გამონაკლისი.
ონლაინ სფერო: ფედერაციის დონეზე მოქმედებს IT Rules კანონის წესები (IT Rules, 2021, ონლაინ თამაშების დამატებებით 2023), რომლებიც შემოიღებენ ონლაინ თამაშებს (რეალ-ფულის ჩათვლით) თვითრეგულირების ორგანიზაციების (SRO) მექანიზმების საშუალებით, პრეტენზიები/წაშლა, „ჰარმონიული ვერსიები“ და რეკლამირების მოთხოვნები/გაფრთხილებები.
საკვანძო იდეა: სახელმწიფომ შეიძლება დაუშვას/აიკრძალოს თამაშის კონკრეტული ტიპი (განსაკუთრებით ოფლაინი და რეალური ფული ონლაინ); ფედერაცია ადგენს IT მოთხოვნების, გადახდისა და სარეკლამო დისციპლინის, აგრეთვე საგადასახადო წრის საშუალებით.

2) ცენტრალური ორგანოები და წესები

MeitY (IT/ონლაინ) არის IT ნაწილში ონლაინ თამაშების ყოველდღიური ორგანო: IT Rules (მათ შორის რეალურ-ფულის თამაშებისთვის) შესაბამისობა, grievance ოფისის დანიშვნა, საჩივრებზე რეაგირების პროცედურა და უკანონო შინაარსი, გამჭვირვალეობის და რისკების პასუხისმგებლობა.
MIB/ASCI (რეკლამა) - მედია ზედამხედველობა და თვითრეგულირება: დისკლეიმერების მოთხოვნები („თამაში დაკავშირებულია ფინანსურ რისკთან და შეიძლება გამოიწვიოს დამოკიდებულება“), შეცდომაში შეყვანილი ოფისის აკრძალვა, არასრულწლოვნების მიზნის შეზღუდვა.
RBI/გადახდის წრე - წესები PS (UPI, PPI/საფულეები, ბარათები): KYC, ანონიმური მარშრუტების აკრძალვა, კატეგორიების და დაბრუნების კონტროლი, ფსევდო-მერკანტების მონიტორინგი.
FIU-IND/AML - მოხსენებები საეჭვო ოპერაციებზე (STR), SoF/SoW გამომწვევები, ლოგების შენახვა.

• GST: 2023 წლიდან, GST- ის 28% დაინერგა ონლაინ თამაშებისთვის ფულისთვის, კაზინოებისთვის და გადახტომებისთვის - „შეყვანის“ პარამეტრის (შეყვანის/ნაწილის დიზაინის) მოლოდინში, ან სხვა რეგისტრირებულ ფორმატში; პრაქტიკული განხორციელება აისახება ოპერატორის სახელშეკრულებო და საანგარიშო პოლიტიკაში.
• TDS: ონლაინ თამაშებში net winnings- ის წყაროზე გადასახადის შენარჩუნება (ყოველდღიურად/ამოღებისას/პერიოდის ბოლოს) და მოთამაშის წლიური დეკლარაციაში მოგების გადასახადის განაკვეთი; ოპერატორი ვალდებულია შექმნას „net winnings“ ლოგიკა და გაანგარიშების შენახვა.

3) კონცეპტუალური ხაზები: „თამაშის უნარი“ vs „შემთხვევითი თამაში“

უზენაესმა/მაღალმა სასამართლოებმა აღიარეს rummy და ნახტომი, როგორც „თამაში/უნარი“. Poker და მრავალი fantasy ფორმატის სადავოა: ზოგიერთ შტატში ისინი ნებადართულია, როგორც skill, ზოგიერთში კი ისინი დევნიან ფულის თამაშისას.
სახელმწიფოები აფართოებენ/ამცირებენ დაშვების საზღვრებს, ამიტომ იგივე განაცხადი შეიძლება ლეგალურად იყოს A შტატში და უკანონოდ B შტატში.

4) სახელმწიფო რუკა (განზოგადება ძირითადი მაგალითებით)

გოა; Daman და Diu - offline offline ნებადართულია (სამოდელო დათმობის/ზონების მიხედვით; გოაში - ოფშორული/ონშორი), რბოლების ფსონები; ეროვნული აუდიტორიისთვის ონლაინ კაზინოები არ არის ნებადართული.
Sikkim - ისტორიულად, „ონლაინ შიგნით“ რეჟიმი + აზარტული თამაშების ლიცენზია (მათ შორის კაზინოების ჩათვლით) გეო შეზღუდვებით; რეალური კომერციული მოდელი სახელმწიფოს ფარგლებშია.
ნაგალენდი - ლიცენზია „თამაშის უნარისთვის“ ონლაინ (B2C/B2B), ჩამონათვალში შედიოდა rummy, fantasy სპორტი და ა.შ. ლიცენზია და მისი „ექსტრაორდინალური“ შესაბამისობა შემოიფარგლება მიმღები სახელმწიფოების პრაქტიკით.
ტელანგანა; Andhra Pradesh - ფართო აკრძალვები ონლაინ თამაშებზე ფულისთვის (განაკვეთების „უნარების თამაშის“ ჩათვლით) - სამართალდამცავების მაღალი რისკი.
Tamil Nade - აკრძალულია არაერთი ონლაინ თამაში ფულისთვის (მათ შორის rummy/poker), შეიქმნა ონლაინ თამაში Authority; არსებობს დავები/გასაჩივრება - მკაცრი რეჟიმი.
კარნატაკა - ფულისთვის ონლაინ თამაშების ზოგადი აკრძალვა მოიხსნა მაღალმა სასამართლომ; შემდგომი ინიციატივები წერტილოვანია - სტატუსი შედარებით მოქნილია, მაგრამ რყევების რისკი რჩება.
კერალა - ფულის აკრძალვის მცდელობა სასამართლომ გააუქმა; ადგილობრივი პრაქტიკა საშუალებას იძლევა skill მიდგომა, მაგრამ აგრესიული გაფართოების გარეშე.
მაჰარაშტრა (ძირითადად მუმბაი) - აზარტული თამაშებისთვის მკაცრი „გვირგვინი“ აკრძალული წრე; ონლაინ კაზინოები არ არის დაშვებული; „თამაშებისთვის“ უნარი კონსერვატიულია.
დელი და ჩრდილოეთ მრავალი სახელმწიფო - ეყრდნობა Public Gambling Act 1867/საკუთარ ვარიაციებს; აკრძალულია ოფლაინ კაზინო, ფულისთვის ონლაინ - რისკის ქვეშ, ნებადართულია „skill“ ფორმატები განაკვეთების გარეშე ან სპეციალურ მოდელებში.
დასავლეთ ბენგალი, პენჯაბი, ჰარიანა, რაჯასტანი, უტტარ პრადესი და სხვები მოზაიკის რეჟიმია: ხშირად კაზინო/სლოტის აკრძალვა, „სატყუარა“ თამაშები ტოლერანტულია განაკვეთების მიღმა; აკრძალვები/ნებართვები fantasy და poker განსხვავდება.
სახელმწიფო ლატარიები - დასაშვებია ლატარიის შესახებ ცალკეული ფედერალური კანონის შესაბამისად; ყველა სახელმწიფო არ ატარებს მათ/გაყიდვის საშუალებას აძლევს.

5) რეკლამა და პოპულარიზაცია

TV/OTT/სოციალური ქსელები: მკაცრი დისკლეიმერები, „გარანტირებული მოგების“ აკრძალვა, აგრესიული „რისკის გარეშე“, არასრულწლოვნების ტანჯვა; საათების „წყალგამყოფების“ აღრიცხვა.
აფილიატები: პასუხისმგებლობა სახელმწიფოში აკრძალული პროდუქციის პოპულარიზაციაზე; სავალდებულოა Complaens ჟურნალი (ეკრანის ეკრანები/URL/თარიღი/geo/target), შემოქმედების პრეს მოდერაცია, მყისიერი მიმოხილვა.
ჯვარედინი ბორდერი: ოფშორული ლიცენზია არ ამართლებს სახელმწიფო მიზანს აკრძალვით.

6) გადახდა და პასუხისმგებლობა

გადახდის ინსტრუმენტები: მხოლოდ KYC თავსებადი მარშრუტები (UPI, PPI სრული KYC- ით, ბარათები), „ანონიმური“ საფულეების და ატიპიური საძაგელი კატეგორიების აკრძალვა; chargeback შაბლონების თვალყურის დევნება.
პასუხისმგებლობა: დომენების/პროგრამების დაბლოკვის ბრძანებები, ადმინისტრაციული და სისხლის სამართლის საქმეები ორგანიზატორების/პარტნიორების წინააღმდეგ აკრძალვის შტატებში; მოთამაშეებს შეუძლიათ ადმინისტრაციული შედეგები ადგილობრივი სტანდარტების შესაბამისად.

7) გადასახადები და აღრიცხვა (მაღალი დონე)

GST 28% - ონლაინ თამაშებისთვის ფულისთვის/კაზინო/რბოლა, ბაზის მახასიათებლებით; კრიტიკულად სწორია ინვოისის/მაცდუნებელი ლოგიკის დაყენება, ანგარიში გეო/სახელმწიფოებისა და არხების შესახებ.
TDS net winnings- ისთვის - ოპერატორის გამართვა (დღე/საბოლოო წრე) + მოთამაშისთვის სტეიტმენტის გაცემა; ოპერატორს აქვს „საფულე/თამაში/პერიოდი/პრემია“.
კორპორატიული გადასახადი - საერთო რეჟიმში; GST სესხები/ოფსეტები - სტანდარტული წესების შესაბამისად; ვერტიკალების, პრემიების, void/cashout- ის ცალკეული აღრიცხვა.

8) AML/KYC и Responsible Gaming

KYC/KYB: 18 + ასაკი, პიროვნების/მისამართების გადამოწმება, საბოლოო ბენეფიციარები (პარტნიორებისთვის), სანქციები/REP; SoF/SoW ტრიგერებისთვის.
მონიტორინგი: ზარალის დევნა, ღამის აქტივობა, სწრაფი რეანიმაცია, მოწყობილობების/ბარათების დაკავშირება/UPI იდენტიფიკატორები; STR მართვა FIU-IND- ში.
RG ინსტრუმენტები: დეპოზიტების/დანაკარგების/დროის ლიმიტები, დროის გადაღება, „გაცივება“, თვითგანადგურება, არასრულწლოვანთა ფილტრი; თვითდასაქმებულთა მარკეტინგის აკრძალვა.
მონაცემები და კონფიდენციალურობა: თარიღების მიხედვით ლოგოების შენახვა, ინდური DPDP აქტის ლოგიკაში პერსონალური მონაცემების უსაფრთხო დამუშავება (კერძო დიზაინის, მინიმიზაციის, განმეორებითი ინციდენტის) ლოგიკაში.

9) ტექნოლოგია და ზედამხედველობა

სერტიფიკაცია RNG/გაანგარიშების მოდულები, პლატფორმა და საანგარიშო ფანჯრები.
WORM-logs სრული ჯაჭვის „კურსი/წვლილი - გაანგარიშება, გადახდა - კორექტირება“, დროის სინქრონიზაცია (NTP).
API/გადმოტვირთვა საჩივრების/ზედამხედველობისთვის, grievance სისტემა SLA- სთან; სახელმწიფოების საკამათო ფუნქციების გადაუდებელი off-switch.
საიმედოობა/IB: DR/BCP (სამიზნე RPO/RTO), დაშიფვრა მარტო/ტრანზიტში, RBAC/SoD, რეგულარული პენტესტები/სკანერები.

10) შესასვლელი გზის რუკა

B2C (რეალური ფულის ონლაინ თამაშები/ფსონები/კაზინო)

1. სახელმწიფო იურისდიქციის მატრიცა (red/amber/green) პროდუქტებისთვის.
2. საგადასახადო დიზაინი: GST 28% + TDS ძრავა (net winnings), მოხსენებები სახელმწიფოების/არხების საშუალებით.
3. შესაბამისობის წრე: IT Rules (ონლაინ თამაში), grievance, საჩივრები/წაშლა, ASCI დისკლეიმერები.
4. გადახდები: მხოლოდ KYC მარშრუტები; ანტიკური „ფსევდო-მერჩანტები“; ლიმიტები, სიხშირის ქუდები.
5. RG/AML: limites/Time outs/თვითკმაყოფილება; STR პროცესი.
6. მარკეტინგი: შემოქმედებითი და არხების whitelist, Complaens ჟურნალი, გეო ფილტრები სახელმწიფოებში.
7. UAT/Go-Live: ტესტის შემთხვევები NGR/GGR/ბონუსები, TDS/GST, შეზღუდვები, სახელმწიფო ბლოკის სცენარები; freeze და runbook ინციდენტები.

B2B (შინაარსი/პლატფორმა/ანტიფროგრამა/გადახდა)

1. თავსებადობა: სერტიფიკაცია, საანგარიშო ფორმატები, safe-SDK.
2. ხელშეკრულებები: SLA, მონაცემთა დაცვა (DPDP), escrow მექანიზმები, ვერსიები.
3. Techcontur: WORM logs, NTP, DR/BCP; ინსტრუმენტები TDS/GST მომხმარებლისთვის.
4. მარკეტინგი: სარეკლამო უარი აკრძალვის შტატებში; pre-moderation и off-switch.

11) Complaens Check ფურცლები

ლიცენზირება/იურიდიული პერიმეტრი

• სახელმწიფო პროდუქტის მატრიცა (ყოველთვიურად განახლებულია)
• დაინიშნა სარეზერვო დოკუმენტები: IT/Grievance, AML, RG, Ads
• პროცედურები სახელმწიფო მოთხოვნებზე (სწრაფი ოფშორული)

გადასახადები

• ინტეგრირებული GST 28% (სწორი ბაზა, ინვოისი, პრემიების აღრიცხვა)
• TDS net winnings: გაანგარიშება, გამართვა, მოხსენებები მოთამაშეებს/ხელისუფლებას
• ცალკეული ჩანაწერი ვერტიკალურად/შტატებში/არხებზე

AML/KYC & RG

• KYC/KYB პოლიტიკოსები, სანქციები/REP, SoF/SoW; STR პროცედურები
• Limites/Time outs/თვითკმაყოფილება; თვით პატიმრებისთვის მარკეტინგის აკრძალვა
• ლოგებისა და DPIA- ს შენახვა DPDP- სთვის

გადახდები და IB

• მხოლოდ KYC მარშრუტები (UPI/PPI/cards); ანტიკური „ფსევდო-მერჩანტები“
• WORM logs, NTP, დაშიფვრა, RBAC/SoD; პენტესტები/სკანები
• DR/BCP ტესტები; SLA პასუხები საჩივრებზე/მოთხოვნებზე

რეკლამა/აფილიატები

• ASCI დისკლეიმერები; აკრძალვა „რისკის/გარანტირებული მოგების გარეშე“
• Complaens ჟურნალი (ეკრანის ეკრანები/URL/თარიღი/geo/target)
• გეო ფილტრები სახელმწიფოებში; მასალების სწრაფი მიმოხილვა

12) KPI პირველი წელი

ფისკალური: დეკლარაციების დროულობა 99%; ანგარიშგების შეუსაბამობა <0,5%

AML/KYC: გადამოწმების საშუალო დრო; STR- ის წილი „წითელი“ ტრიგერებისგან; false positives

RG: აქტიური ლიმიტების მქონე მოთამაშეთა წილი; TTR დაბლოკვა თვითკონტროლის დროს <1 წთ

IB: MTTR ინციდენტები; კრიტიკული დაუცველების დახურვა დროულად

მარკეტინგი: 0 დარღვევა ASCI/MIB; 100% გეო ფილტრების დაცვა შტატებში

13) FAQ

შესაძლებელია თუ არა მუშაობა ერთი „ყოვლისმომცველი“ ლიცენზიით მთელ ქვეყანაში?
არა. აზარტული თამაშები სახელმწიფოს საგანია. ჩვენ გვჭირდება დაშვების მატრიცა და შეზღუდვები თითოეულ შტატსა და პროდუქტზე.

ონლაინ თამაში „უნარი“ ყოველთვის ლეგალურია?
არა. რიგი შტატები კრძალავს რეალურ ფულს თუნდაც „სატყუარისთვის“ განაკვეთის დროს; სხვებში - ნებადართულია. შეამოწმეთ ადგილობრივი სამართალი და სასამართლო აქტები.

როგორ განვიხილოთ გადასახადები ონლაინ ოპერატორისთვის?
განათავსეთ GST 28% დადგენილი ბაზის მიხედვით და TDS net winnings- ით, ცალკეული გათვალისწინებით სახელმწიფოების/ვერტიკალების/არხების და ბონუსების/void/cashout- ის სწორი ლოგიკით.

რა არის კრიტიკული IT და მარკეტინგში?
Grievance პროცედურები, WORM-logs, სწრაფი off-switch შტატებში, ASCI დისკლეიმერები, „აგრესიული“ ინდუქციის აკრძალვა და არასრულწლოვანთა ტარგეტი, სრული კომპლექსის ჟურნალი.

შენიშვნა

ინდოეთის პრაქტიკა სწრაფად ვითარდება (სახელმწიფო სასამართლოები, IT Rules- ის განმარტებები, საგადასახადო ტექნიკა). იურიდიულად მნიშვნელოვანი გადაწყვეტილებებისთვის, ყოველთვის შეამოწმეთ შესაბამისი კანონები/განმარტებები და სასამართლო გადაწყვეტილებები სამიზნე შტატებში და განაახლეთ დაშვების მატრიცა მიმდინარე საფუძველზე.