에스토니아-세금 및 관세위원회
(섹션: "시장 및 관할권")
1) MTA와 시장 상황의 역할
에스토니아는 EU와 유로존의 회원국으로 가장 "디지털" 상태 회로 중 하나입니다. 도박 규제 기관-재무부의 후원하에있는 세금 및 관세위원회 (MTA): 허가 허가, 법률 준수 모니터링, 세금 관리 및 등록 유지 (원격 서비스 및 불법 도메인 차단 목록 포함). e-MTA 전자 포털을 통한보고 및 통신.
2) 규제 프레임 워크 및 역할
의회/정부-도박 법 및 조례.
재무부 - 시장 정책 및 조정.
MTA-라이센스/클리어런스, 감독, 재정 관리, 레지스트리, 검사, 제재.
재무 정보/경찰-AML/CFT 감시 및 조사.
소비자 보호/광고-연령 제한 및 광고 규칙 준수
3) 관용 모델: 라이센스 + 허가
에스토니아에는 2 단계 모델이 있습니다
활동 라이센스- "활동 유형의 권리" (예: 기회 게임/추첨/복권/스킬 게임).
운영 허가 - 특정 사이트, 시스템 또는 온라인 채널 (원격 도박 포함) 에 대한 "운영 허용 오차".
먼저 활동 라이센스를받은 다음 특정 제품/채널 (카지노 홀, 베팅 포인트, 사이트/응용 프로그램 등) 에 대한 하나 이상의 운영 허가를받습니다.
게임 클래스 (법률 측면에서)
우연한 게임-슬롯, 테이블, 잭팟.
베팅/토탈 리자-스포츠/이벤트 베팅.
복권-순환/인스턴트.
기술 게임-승리는 주로 기술에 달려 있습니다.
연령 임계 값
카지노 및 기타 기회 게임-대부분 21 + (홀 입구),
베팅/복권-18 +.
정확한 임계 값 및 예외는 조례 및 허가 조건에 명시되어 있습니다.
4) 예산에 대한 세금 및 지불
재정 모델에는 다음이 포함됩니다
특별 게임 세-제품 유형별로 부과됩니다. 베이스는 일반적으로 GGR/NGR (베팅 빼기) 또는 특정 유형의 게임에 대해 설정된 기타 메트릭과 연결됩니다.
법인 소득세-분산 이익에 대한 에스토니아의 과세 모델 (세금은 배당/분배를 지불 할 때 발생합니다).
VAT-베팅/상금은 일반적으로 일반 규칙에 따라 VAT, 관련 서비스의 범위를 벗어납니다.
개인의 상금으로 인한 세금/공제-게임 및 임계 값 유형; 작업자는 현재 모드를 적용해야합니다.
보고는 보너스, 공허/현금 인출 및 취소 된 이벤트를 올바르게 반영하여 e-MTA를 통해 매월/분기 별 (제품 및 양식에 따라) 게임 유형 및 채널마다 오프라인/온라인으로 별도로 회계합니다. 특정 요금, 양식 및 지불 코드는 정기적으로 업데이트됩니다. 시작하기 전에 e-MTA의 현재 요구 사항을 조정하십시오.
5) 전자 관리 (e-MTA)
등록: 세금 번호, e-MTA 액세스, 자격을 갖춘 서명.
양식 제출: 게임 세금 신고, 플레이어/지불 보고서 (필요한 경우), 회사 양식.
지불: SEPA/은행; 엄격한 마감일, 늦은 처벌.
커뮤니케이션: 사무실을 통한 설명, 수표 임명, 서신 및 알림 요구 사항.
6) AML/CFT 및 식별
KYC/KYB: 신원/수혜자, 연령, 제재/POP에 대한 다단계 검증, 트리거에 의한 자금 출처.
원격 검증: 절차 (비디오 검증, eID, 신뢰할 수있는 공급자) 에 따라 허용됩니다.
거래 모니터링: 제한, 비정형 패턴, 행동 신호, 계정/지불은 연결을 의미합니다.
보고: 의심스러운 거래, KYC 서류 저장 및 정시 로그에 대한보고.
7) 책임있는 게임 (RG)
자체 제한: 예금/속도/시간 제한, 타임 아웃, 냉각.
자체 배제: 자체 제외 플레이어의 국가 등록; 운영자는 게임에 입장하기 전에 수표를 통합해야합니다.
커뮤니케이션: 눈에 보이는 RG 알림, 연령 배지, 연락처 지원.
취약한 고객의 처리: 에스컬레이션 절차 및 프로파일 사례와의 상호 작용 지원
8) 기술 요구 사항 및 인증
RNG/플랫폼: 인정 된 실험실의 인증서; 주기적인 재 인증.
로깅: 불변의 로그 (WORM), 시간 동기화, "stavka → raschet → vyplata → korrektirovka" 작업의 추적 성.
규제 기관 액세스: 업로드 및 API, 보안 채널, MTA 테스트 계정.
신뢰성: 내결함, 중복성, DR/BCP (지정된 RPO/RTO), 일반 DR 테스트.
보안: 휴식/대중 교통의 암호화, 비밀 관리, RBAC/SoD, 펜 테스트 및 취약성 스캔.
9) 마케팅, 광고 및 제휴
금지: 미성년자 대상, 오해의 소지가있는 약속, 공격적인 제안.
보너스: 투명한 T&C (베팅, 마감일, 마우스 가드); GGR/NGR의 올바른 회계.
제휴사: 창의적인 승인, 계약, 규정 준수 증거 로그 (스크린 샷/IM/날짜), 자료 위반의 빠른 리콜.
현지화: 필수 RG 표시, 인터페이스 및 지원 언어, 소셜 네트워크의 통신 규칙 준수.
10) 블록 목록과 불법 운영자와의 싸움
MTA는 허가없이 서비스를 제공하는 도메인/리소스 레지스트리를 유지 관리하고 통신 제공 업체 및 지불 기관으로부터 차단을 시작합니다. 불법 이민자 광고는 파트너와 언론에 대한 제재의 기초입니다.
11) 수표 및 제재
사무실: 지불과의보고 비교, GGR/NGR 이상 분석, 플레이어 불만 분석.
현장/IT 감사: 현금/서버 저널 검사, 세션 및 티켓 샘플링, 직원과의 인터뷰, "비밀 구매자".
책임: 벌금, 추가 요금, 임시 정학/허가 취소, 도메인/지불 차단.
완화 조치: 오류의 자발적 공개, 시정 계획, 내부 통제 강화.
12) 시장 진입 로드맵
1. 전략: 제품 매트릭스 (기회/베팅/복권/스킬 게임), 오프라인/온라인 파트너십.
2. 법적 구조: 에스토니아/EU 회사, 수혜자, 은행 계좌.
3. 활동 라이센스: 문서 패키지, 핵심 인물의 적합성, 재무 모델, AML/RG 정책.
4. 운영 허가: 각 사이트/사이트/신청에 대해; 테스트 환경 및 테스트 시나리오.
5. 기술 회로: RNG/모듈 인증, 로깅, 보고 쇼케이스, e-MTA/API와의 통합.
6. 마케팅 및 계열사: 크리에이티브, RG 라벨링, 계약 기준의 흰색 목록.
7. UAT 및 파일럿: GGR/NGR 공식의 조정, 필요한 형식으로 업로드, DR 테스트.
8. Go-Live: 구성 동결, 사고 대응 계획, 공급자와의 SLA.
9. 작업 (처음 90 일): 선언의 리듬, 편차의 조정, 내부 감사.
13) 준수 체크리스트
MTA! e-MTA
- e-MTA 액세스, 책임있는 사람 지정
- 활동 라이센스 및 해당 운영 허가가 발급됩니다
- 선언 및 지불 일정, 적시성 KPI
- 제품/채널 업로드 및 청구 조정 설정
AML/KYC & RG
- KYC/KYB 정책, 위험 점수, 데이터 소스 (제재/PEP)
- 자체 배제 및 제한 절차, RG 쇼케이스 및 지원 스크립트
- 검사 로그, KYC 서류 저장, SAR/STR 규정
장비 및 정보베이스
- RNG 인증서/플랫폼, 버전 제어
- 불변의 로그, 시간 동기화, 로그 보존
- 테스트가있는 DR/BCP; 일정에 따른 펜 테스트 및 스캔
- RBAC/SoD, 비밀 관리, 암호화
마케팅 및 제휴사
- 승인 된 크리에이티브, RG 표시, 규정 준수 로그
- 신속한 리콜 및 위반 파트너 차단 절차
14) KPI 및 운영 제어
회계 연도: 99% 이상의 양식을 적시에 제출하고, 불일치 오체 노트 청구서 <0. 5%.
AML/KYC: 평균 검증 시간, 오 탐지 분율, 에스컬레이션 시간.
RG: 활성 한계, RG 호출에 대한 반응 시간을 가진 플레이어의 공유.
정보 기반: 사고에 대한 MTTR, 가장 오래된 적용 범위, 제 시간에 중요한 취약점의 폐쇄.
마케팅: 호환 크리에이티브의 비율, 리뷰 속도, RG 지표에 따른 트래픽 품질.
15) FAQ
두 개의 문서 (라이센스 및 허가) 가 필요합니까?
그렇습니다. 먼저, 각 사이트/온라인 채널에 대한 활동 라이센스, 운영 허가.
온라인에서만 작동 할 수 있습니까?
예, 원격 도박 및 IT/AML/RG 요구 사항 충족에 대한 유효한 권한이 있습니다.
세금을보고하고 지불하는 방법?
제품/채널별로 별도의 회계를 통해 확립 된 양식 및 용어에 따라 e-MTA를 통해.
위반에 대한 처벌은 무엇입니까?
벌금 및 추가 요금, 도메인/지불 차단, 허가 정지 또는 취소; 전신 장애의 경우-강화 된 감독.
참고
세율, 수수료, 양식 및 기술 사양은 정기적으로 업데이트됩니다. 신청서와 첫 번째보고 기간을 제출하기 전에 e-MTA 및 기존 조례의 현재 요구 사항을 확인하여 추가 요금 및 가동 중지 시간을 제거하십시오.