Словения - каржы администрациясы

(Бөлүм: "Базарлар жана юрисдикциялар")

1) Словения кыскача

Словения - Евробиримдиктин жана евроаймактын мүчөсү, туруктуу туристтик компоненти бар компакттуу базар (лыжа курорттору, термалдык курорттор, көлдөр). Кумар оюндарына "классикалык" (лотереялар, тотализаторлор) жана "атайын" оюндар (казинолор, слоттор, столдор) түрүндө жол берилет, ал эми онлайн форматтар концессия системасына байланган. Салык-көзөмөл функциясы Словения Республикасынын Каржы администрациясында топтолгон - FURS (Finančna uprava RS), Финансы министрлигинин колдоосу астында.

2) Жөнгө салуучу жана ролдордун картасы

Парламент/Өкмөт - Кумар оюндары жөнүндө мыйзам жана мыйзам алдындагы актылар аркылуу алкактарды коюшат.
Каржы министрлиги - саясат, координация, концессияларды жарыялоо.
FURS (Финансы башкармалыгы) - салыктарды жана салыктарды башкаруу, камералык/көчмө текшерүүлөр, өндүрүп алуу. Өз ара аракеттенүү каналы - eDavki порталы.
AML/CFT боюнча көзөмөл - улуттук финансылык чалгындоо бөлүмү менен бирге; талаптардын аткарылышы - оператордо, көзөмөл - FURS жана тиешелүү органдарда.
Словения Банкы/Төлөм провайдерлери - PSD2 шайкештиги, жергиликтүү төлөм өзгөчөлүктөрү, бийликтин чечимдери боюнча бөгөттөөлөр.
Керектөөчүлөрдү коргоо жана жарнама органдары - маркировкалоону, промо чектөөлөрдү, курактык тоскоолдуктарды көзөмөлдөө.

3) кабыл алуу модели: оюндар жана онлайн түрлөрү

Классикалык оюндар: мамлекеттик контролдонуучу лотереялар/өзүнчө концессия боюнча тотализатор.
Атайын оюндар: концессия боюнча казинолор жана оюн салондору (адатта конкурс/тендер аркылуу, саны жана жайгашкан жерлери боюнча лимиттери менен).
Онлайн оюндар: техникалык жана салыктык талаптарды аткарууда колдонуудагы концессиялардын ээлери (же алардын аффилирленген түзүмдөрү) тарабынан сунушталат. ЕБнин эркин "паспорттук" лицензиялары жок - улуттук уруксат системасы иштейт.

4) Бюджетке төлөмдөр: салык салуу кандай иштейт

• Оюн жыйымы/GGR салык (оюн түрлөрү боюнча өзүнчө - Casino/Slots/столдор, онлайн; ыкма: GGR = коюмдар − утуштар).
• Концессиялык төлөмдөр/төгүмдөр - кээде жүгүртүүгө/натыйжага байланыштуу белгиленген/формулалык бөлүгү.
• Корпоративдик киреше салыгы - Словениядагы юридикалык жактар үчүн колдонулган CIT стандарттык ставкасы.
• КНС - эреже катары, коюмдарды/утуштарды үчүн "бошотуу", бирок тиешелүү кызмат салык (маркетинг, IT, хостинг) өзүнчө бааланат.
• Жеке адамдардын утуштарына салык салуу - оюндун түрүнө жана босогосуна жараша болот; оператор кармап калуу/отчеттуулук режимин билүүгө милдеттүү.
• Алымдар - каттоо/административдик жыйымдар, басылмалар, апостилдер ж.б.

Отчеттуулук базасы жана мөөнөттөрү

GGR боюнча салык базасы оюндун ар бир түрү жана канал боюнча жүргүзүлөт (онлайн/оффлайн).
Мезгилдүүлүк - эреже катары, ай сайын eDavki + жылдык консолидацияланган отчеттуулук жана аудиттелген финансы аркылуу эсептешүүлөрдү берүү.
Негизги реестрлер: биллингдер, сессиялар, RNG/күбөлөндүрүү Логи, Джек-пот реестрлери, оюнчуларды кармоо таблицалары.

5) eDavki аркылуу башкаруу (FURS)

Каттоо: салык номери, каттоо, eDavki үчүн квалификациялуу кол коюу.
Формалар: атайын оюн декларациялары, CIT, утуштарды кармап калуу, кызматкерлер жана контрагенттер боюнча отчеттор.
Контролдоо: автоматтык камералдык текшерүүлөр (отчеттуулукту жана төлөмдөрдү салыштыруу), түшүндүрмөлөрдүн талаптары, мүмкүн болуучу оңдоолор.
Төлөмдөр: SEPA/банктык которуулар, катуу мөөнөтү; кечигүү үчүн айып.
Сактоо: реестрлер жана баштапкы белгиленген мөөнөттө (адатта 5-10 жыл), корголгон сактоо.

6) AML/CFT жана жооптуу оюн

KYC/KYB: көп баскычтуу идентификация (жергиликтүү эрежелерди аткарууда видео текшерүү менен алыскы жол берилет), РЕР/санкцияларды текшерүү, триггерлерде каражаттардын булагы.
Транзакциялык мониторинг: лимиттер, типтүү эмес үлгүлөр, антифроддор жана төлөм шлюздары менен байланыш.
Жоопкерчиликтүү оюн: өзүн-өзү четтетүү (жергиликтүү тизмелер), депозиттер/чендердин/убакыттын лимиттери, мажбурлоо "тайм-ауттар", көрүнгөн эскертүүлөр жана жардамга шилтемелер.
Отчеттуулук: FIUдагы шектүү операциялар, KYC досьесин жана текшерүү журналдарын сактоо.

7) Техникалык талаптар жана күбөлүк

RNG/оюн кыймылдаткычтары: таанылган лабораториялардын сертификаттары, мезгил-мезгили менен кайра сертификациялоо.
Инфраструктура: ишенимдүү хостинг/блог булут, өзгөрүлбөгөн журналдар, резервдик, DR планы.
Интеграция: керек болсо - регулятордун отчеттук витриналарга/логдорго онлайн кирүүсү, белгиленген форматтагы жүктөө, GGRди көзөмөлдөө үчүн API.
Инфобез: тынч/транзиттик маалыматтарды шифрлөө, сырларды башкаруу, үзгүлтүксүз пентесттер жана аялуу сканерлер.

8) Жарнама, промо жана байланыш

Курактык чектөөлөр жана "жоопкерчиликтүү" маркировкалар - милдеттүү.
Тыюу салуулар: агрессивдүү оффералар, "кепилденген утуш" убадасы, жашы жете электерди бутага алуу, адаштыруучу механика.
Бонустар: тунук T&C, vagers, лимиттер жана мөөнөттөрү; салык базасындагы таза брутто/таза эсепке алуу.
Аффилиаттар: келишимдер, чыгармачылыкты көзөмөлдөө, так KPI жана комплаенс далилдеринин журналдары.

9) Текшерүүлөр, мажбурлоо чаралары жана санкциялар

Камералдык: e-түрүндө айырмачылыктар, GGR-аномалиялар, оюнчулар даттануулар.
Көчмө: касса/системалардын аудити, джекпот эсепке алуу, кадрларды тандоо сурамжылоосу.
Санкциялар: айыптар, кошумча эсептөөлөр, айыптар; одоно бузуулар болгон учурда - ишин токтото туруу, уруксаттарды кайтарып алуу, төлөм каналдарын жана домендерди бөгөттөө.
Жумшартуучу факторлор: өзүн-өзү башкаруу, аныкталган каталар жөнүндө билдирүү, түзөтүү чараларын киргизүү.

10) Төлөмдөр жана локалдаштыруу

EUR эсептердин жана отчеттуулуктун валютасы катары.
Ыкмалар: карталар, банктык которуулар, жергиликтүү финтех-каналдар, электрондук капчыктар; PSD2/SCA сактоо.
Анти-chargeback: катуу текшерүү, 3-DSecure, "достук" Чаржбек эсепке алуу, далил базасын сактоо.

11) рынокко кирүү жол картасы

1. Алдын ала баалоо: оюн модели, канал (оффлайн/онлайн), топтун түзүмү, бенефициарлар.
2. Концессиялык стратегия: тендерлерге мониторинг жүргүзүү, концессия ээси менен өнөктөштүк, өтүнмө пакетин даярдоо.
3. Юридикалык жак жана банк эсеби: уставы, уставдык капиталы (талап кылынса), бенефициарлардын KYC.
4. Салыктык коюм жана eDavki: ЭЦКны чыгаруу, жооптуу адамдарды дайындоо.
5. Техконтур: RNG/оюндарды сертификациялоо, отчеттук витриналар, логика, төлөмдөр менен интеграция.
6. Саясат: AML/KYC, RG, жарнама/туунду, даттануу, DPA/GDPR.
7. Учкуч жана UAT: FURS форматындагы тесттик отчеттор, GGR формулаларын текшерүү.
8. Go-Live: миграция өчүрүү, конфигурацияларды тоңдуруу, FURS менен байланыш.
9. Алгачкы 90 күн: ай сайын берилүүчү декларациялар, ички көзөмөл, оңдоолор.

12) Комплаенс чек баракчалары

Каржылык башкаруу (FURS)

• Салык номери жана eDavki жетүү
• Салык өкүлү дайындалды/байланыштар
• Оюндардын түрлөрү боюнча GGR жүктөө туура
• Декларациялар жана төлөмдөр календары
• Аудитор/бухгалтерия менен келишимдер

AML/KYC & RG

• Саясат, мониторинг сценарийлери, триггерлер
• Маалымат жөнөтүүчүлөр (санкциялар/RER) жана SLA
• Идентификация Логи, документтердин хэш-суммасы
• Өзүн-өзү четтетүү жана лимиттер тизмеси
• FIU инциденттер жана отчеттуулук жол-жоболору

Техника жана инфобез

• RNG күбөлүк/оюн модулдары
• Камдык планы жана DR тесттер
• DLP/шифрлөө, ачкычтарды айлантуу
• Ролдук кирүү моделдери (RBAC)
• Өзгөрүлбөгөн Логи (WORM/Write-Once)

Маркетинг жана аффилиаттар

• Курактык чыпкалар жана геотаргетинг
• Аудит T&C бонустар
• Бекитилген чыгармалар каталогу
• Өнөктөш текшерүү журналы
• Чыгармачылыкты кайра карап чыгуу тартиби

13) Көп каталар жана аларды алдын алуу үчүн кантип

Базаларды аралаштыруу: оффлайн/онлайн жана бир салык сабында ар кандай оюндар. → Регистрлерди жана отчетторду бөлүшүү.
Туура эмес бонустарды эсепке алуу: "брутто/нетто" боюнча эч кандай ачык-айкын логика. → Саясатты бекитүү жана GGR чагылдыруу.
Кечиккен декларациялар: айыптар жана бөгөттөөлөр. → Календарды жүргүзүңүз, эскертүүлөрдү автоматташтырыңыз.
Алсыз RG-дисплей: эскертүү жок промо үчүн айып. → UX жаңыртуу, лимиттерди/тайм-ауттарды кошуу.
Техникалык логдордун жетишсиздиги: текшерүүдөгү кыйынчылыктар. → Өзгөрүлбөгөн логика жана убакыт-штамптар.

14) KPI жана контролдук метриктер

Фискалдык: FURS түзөтүүлөрүнүн үлүшү, GGR тактыгы (айырмачылык <0,5%), декларациялардын өз убагында аткарылышы (99% ≥).
AML/KYC: SLA текшерүү, үлүшү "false positives", орточо эскалация убактысы.
RG: лимиттерди камтуу, өзүн-өзү жокко чыгаруу үлүшү, саппорттун реакция убактысы.
Infobez: MTTR окуялар боюнча, пентесттер менен жабуу, өз убагында жабык алсыздык пайызы.
Маркетинг: compliant-чыгармачылыктын үлүшү, сын-пикирлердин ылдамдыгы, текшерилген аффилиаттардын үлүшү.

15) FAQ ишке киргизүү үчүн

Евробиримдиктин тышкы лицензиясы менен келиши мүмкүнбү?
Жок, улуттук концессия/уруксат берүү системасы аркылуу иштөө талап кылынат.

B2B концессиясыз уруксат берилеби?
Технологиялык B2B жарандык-укуктук келишимдер боюнча иштей алат, бирок бардык "B2C-жеке" Словенияда концессиялык деңгээлди жана салыктык отчеттуулукту талап кылат.

Кантип отчет берүү керек?
eDavki аркылуу, белгиленген мөөнөттө, оюндардын жана каналдардын түрлөрү боюнча бөлүү менен.

Жергиликтүү юридикалык жак керекпи?
Концессия/операциялар үчүн - ооба; таза B2B интегратору үчүн - моделге көз каранды (салыктар, туруктуу өкүлчүлүк, келишимдер).

Маанилүү

Салыктардын ставкалары, эсептешүүлөрдүн формулалары жана документтердин тизмелери мезгил-мезгили менен Финансы министрлигинин/FURS токтомдору менен жаңыланып турат. Арыздарды жана биринчи отчетторду берүүдөн мурун, eDavki жана колдонуудагы мыйзамдардагы учурдагы талаптарды жана формалардын үлгүлөрүн текшериңиз.