Үндістан - федералдық шеңбер және штаттар

(«Нарықтар мен юрисдикциялар» бөлімі)

1) Нарық көрінісі: федерация vs штаттар

Конституциялық логика: құмар ойындар - көбінесе штатты реттеу пәні. Тарихи «база» - колониялық шеңберлер (Public Gambling Act XIX of 1867), бірақ көптеген штаттар өз заңдарын/ерекшеліктерін қабылдады.
Онлайн-сала: федерация деңгейінде АТ туралы заңға (IT Rules, 2021, online gaming 2023 бойынша толықтырулармен) ережелер қолданылады, олар өзін-өзі реттейтін ұйымдардың (SRO) тетіктері, due diligence, шағымдар/алып тастаулар, «гарм-редакциялар» және жарнамаға қойылатын талаптар арқылы онлайн-ойындарға (real-money қоса алғанда) арналған режимді енгізеді /ескертулерге.
Негізгі идея: штат ойынның нақты түріне (әсіресе офлайн және real-money-online) рұқсат етуі/тыйым салуы мүмкін; федерация толассыз АТ-талаптарды, төлем және жарнама тәртібін, сондай-ақ салықтық контурды белгілейді.

2) Орталық органдар мен ережелер

MeitY (IT/онлайн) - IT-бөлігінде online gaming бойынша нодальды орган: IT Rules (оның ішінде real-money ойындары үшін) сақтау, grievance officer тағайындау, шағымдарға және заңсыз контентке ден қою рәсімі, ашықтық пен тәуекелдер бойынша міндеттер.
MIB/ASCI (жарнама) - медиа-қадағалау және өзін-өзі реттеу: дисклеймерлерге қойылатын талаптар («ойын қаржылық тәуекелмен байланысты және тәуелділік тудыруы мүмкін»), адастыратын офферлерге тыйым салу, кәмелетке толмағандардың таргетіне шектеулер.
RBI/төлем контуры - КС үшін ережелер (UPI, PPI/әмияндар, карталар): KYC, жасырын бағыттарға тыйым салу, мерчант-санаттар мен қайтарымдарды бақылау, «жалған мерчанттардың» мониторингі.
FIU-IND/AML - күдікті операциялар бойынша есептілік (STR), SoF/SoW триггерлері, логдарды сақтау.

• GST: 2023 жылдан бастап ақша, казино және секіріс үшін онлайн ойындарға GST 28% енгізілді - «кіріс» параметріне (face value/штек конструкциясы) немесе өзге жазылған форматта; практикалық іске асыру оператордың шарттық және есептік саясатында көрсетіледі.
• TDS: онлайн ойындарда net winnings (күн сайын/шығару кезінде/кезеңнің соңында) көздерінен салықты ұстап қалу және ойыншының жылдық декларациясында ұтыстарға салық салу ставкасы қолданылады; оператор «net winnings» логикасын және есептеулерді сақтауды ендіруге міндетті.

3) Түсінік сызықтары: «дағды ойыны» vs «жағдай ойыны»

Жоғары/жоғары соттар rummy және секіруді «ойын/дағды оқиғасы» ретінде таныды. Poker және көптеген fantasy-форматтар даулы: кейбір штаттарда skill ретінде рұқсат етіледі, басқаларында - ақшаға ойнағанда қудаланады.
Штаттар рұқсат шегін кеңейтеді/тарылтады, сондықтан бір ғана қосымша «А» штатында заңды және «Б» штатында заңсыз болуы мүмкін.

4) Штаттар картасы (негізгі мысалдар бойынша жинақтау)

Гоа; Даман және Диу - касино офлайн рұқсат етілген (модельдік концессиялар/аймақтар бойынша; Гоада - оффшорлық/оншорлық), секіруге ставкалар; жалпыұлттық аудиторияға арналған онлайн-казино рұқсат етілмеген.
Сикким - тарихи «штат ішіндегі онлайн» режимі + гео-шектеулермен ойын өнімдеріне (оның ішінде казино) лицензиялар; нақты коммерциялық модель - штат шегінде.
Нагаленд - онлайн «дағды ойындары» үшін лицензиялар (B2C/B2B), тізім rummy, fantasy-спорт және т.б.; лицензияның қолданылуы және оның «экстра-аумақтық» валидациясы алушы штаттардың практикасымен шектелген.
Телангана; Андхра-Прадеш - ақша үшін онлайн ойындарға кең тыйым салу (ставкалар кезіндегі «дағды ойындарын» қоса алғанда) - құқық қолданудың жоғары тәуекелі.
Тамилнад - Online Gaming Authority құрған, ақша үшін бірқатар онлайн ойындарға (rummy/poker қоса алғанда) тыйым салынған; даулар/шағымдану жүріп жатыр - режим қатаң.
Карнатака - ақшаға онлайн-ойындарға жалпы тыйым салуды Жоғарғы сот алып тастады; кейінгі бастамалар нүктелі - мәртебесі салыстырмалы түрде икемді, бірақ флуктуация қаупі сақталады.
Керала - ақша үшін rummy тыйым салу әрекетінің күшін сот жойды; жергілікті тәжірибе skill-тәсілге жол береді, бірақ агрессивті экспансиясыз.
Махараштра (Мумбаи қоса алғанда) - құмар ойындарына арналған қатаң «мұрагерлік» тыйым салынған контур; онлайн-казино рұқсат етілмеген, «дағды ойындарына» позиция консервативті.
Дели және бірқатар солтүстік штаттар - Public Gambling Act 1867/өз вариацияларына сүйенеді; офлайн-казиноларға тыйым салынады, online ақша үшін - тәуекелге ұшырайды, «skill» -форматтарға ставкасыз немесе ерекше модельдерде жол беріледі.
Батыс Бенгалия, Пенджаб, Харьяна, Раджастхан, Уттар-Прадеш және т.б. - мозаикалық режим: көбінесе казино/слоттарға тыйым салу, «skill» -ойындар мөлшерлемеден тыс төзімді; fantasy және poker үшін тыйым салулар/рұқсаттар әртүрлі.
Штаттар лотереясы - лотереялар туралы жеке федералдық заң бойынша рұқсат етіледі; оларды сатуды барлық штаттар жүргізбейді/рұқсат бермейді.

5) Жарнама және ілгерілету

TV/OTT/әлеуметтік желілер: қатаң дисклеймерлер, «кепілдендірілген ұтысқа» тыйым салу, агрессивті «тәуекелсіз», кәмелетке толмағандарға арналған таргет; сағаттық «су бөлу» есебі.
Аффилиаттар: штатта тыйым салынған өнімдерді жылжыту үшін жауапкершілік; комплаенс журналы (скриншоттар/URL/күні/гео/таргет), креативтердің pre-moderation, дереу қайтарып алу міндетті.
Кросс-бордер: офшорлық лицензия тыйым салынған штатқа таргетті ақтамайды.

6) Төлемдер және жауапкершілік

Төлем құралдары: тек KYC-үйлесімді бағыттар (UPI, толық KYC-мен PPI, карталар), «жасырын» әмияндарға және типтік емес мерчант санаттарына тыйым салу; chargeback-паттерндерді қадағалау.
Жауапкершілігі: домендерді/қосымшаларды бұғаттау туралы нұсқамалар, тыйым салынған штаттардағы ұйымдастырушыларға/әріптестерге қарсы әкімшілік және қылмыстық істер; ойыншылардың жергілікті нормалар бойынша әкімшілік салдары болуы мүмкін.

7) Салықтар және есепке алу (жоғары деңгей)

GST 28% - ақша/казино/жарыс үшін онлайн ойындар үшін, базаның ерекшеліктерімен; инвойс/мерчант-логиканы, гео/штаттар мен арналар бойынша есепті сындарлы түрде дұрыс қою.
TDS net winnings бойынша - оператордың ұстап қалуы (күндізгі/қорытынды контур) + ойыншыға стейтмент беру; операторда - «әмиян/ойын/кезең/бонустар» есебі.
Корпоративтік салық - жалпы режим бойынша; GST-кредиттер/офсет - стандартты ережелер бойынша; сатылардың, бонустардың, void/cashout бөлек есебі.

8) AML/KYC и Responsible Gaming

KYC/KYB: жасы 18 +, жеке басын/мекенжайын, түпкілікті бенефициарларын верификациялау (әріптестер үшін), санкциялар/ӨЖ; Триггерлер бойынша SoF/SoW.
Мониторинг: шығындарды қудалауға арналған скоринг, түнгі белсенділік, жылдам ре-депозиттер, құрылғылардың/карталардың/UPI-сәйкестендіргіштердің байланыстылығы; FIU-IND-те STR жүргізу.
RG-құралдары: депозиттер/ысыраптар/уақыт лимиттері, тайм-ауттар, «салқындату», өзін-өзі жою, кәмелетке толмағандардың сүзгісі; маркетингке тыйым салуды өздігінен алып тастайды.
Деректер және құпиялылық: мерзім бойынша логтарды сақтау, индиялық DPDP-актінің логикасында дербес деректерді қауіпсіз өңдеу (privacy by design, минимизация, инцидент-репортинг).

9) Техникалық талап ету және қадағалауға қол жеткізу

Есептеу RNG/модульдерін сертификаттау, платформа және есептік сөрелер.
WORM-логтар толық тізбегі «мөлшерлеме/жарна → есептеу → төлем → түзету», уақытты үндестіру (NTP).
API/шағымдар/қадағалау үшін түсіру, SLA бар grievance system; штаттар бойынша даулы функциялардың авариялық off-switch.
Сенімділік/АҚ: DR/BCP (мақсатты RPO/RTO), тыныштықта/транзитте шифрлау, RBAC/SoD, тұрақты пентесттер/сканерлер.

10) Кіру жол картасы

B2C (real-money онлайн ойындар/ставкалар/казино)

1. Өнімдер бойынша штаттардың юрисдикциялық матрицасы (red/amber/green).
2. Салықтық дизайн: GST 28% + TDS қозғалтқышы (net winnings), штаттар/арналар бойынша есептілік.
3. Комплаенс-контур: IT Rules (онлайн-гейминг), grievance, шағымдар/алып тастаулар, ASCI-дисклеймерлер.
4. Төлемдер: тек KYC-бағыттар; жалған мерчанттарға қарсы; лимиттер, жиіліктер.
5. RG/AML: лимиттер/тайм-ауттар/өздігінен алып тастау; STR процесі.
6. Маркетинг: креативтер мен арналар whitelist, комплаенс журналы, штаттар бойынша гео-сүзгілер.
7. UAT/Go-Live: NGR/GGR/бонустардың тест-кейстері, TDS/GST, лимиттерден асу, штаттардың блок-сценарийлері; freeze және оқиғалар runbook.

B2B (контент/платформа/антифрод/төлемдер)

1. Сыйысымдылық: сертификаттау, есеп пішімдері, safe-SDK.
2. Шарттар: SLA, деректерді қорғау (DPDP), escrow-тетіктер, нұсқалау.
3. Техконтур: WORM-логи, NTP, DR/BCP; тапсырыс берушіде TDS/GST құралдары.
4. Маркетинг: тыйым салынған штаттарда жарнамадан бас тарту; pre-moderation и off-switch.

11) Комплаенс чек-парақтары

Лицензиялау/құқықтық периметр

• Өнімдер бойынша штаттар матрицасы (ай сайын жаңартылады)
• Тағайындалған responsible officers: IT/Grievance, AML, RG, Ads
• Штаттардың ұйғарымдарына арналған рәсімдер (жылдам off-switch)

Салықтар

• GST 28% енгізілген (дұрыс база, инвойстар, бонустарды есепке алу)
• TDS бойынша net winnings: есептеу, ұстап қалу, ойыншылар/билік есептері
• Тік/штаттар/арналар бойынша бөлек есепке алу

AML/KYC & RG

• KYC/KYB саясаты, санкциялар/РЕР, SoF/SoW; STR рәсімдері
• Лимиттер/тайм-ауттар/өздігінен алып тастау; маркетингіні өздігінен алып тастауға тыйым салу
• DPDP бойынша логтар мен DPIA сақтау

Төлемдер және АҚ

• Тек KYC-бағыттары (UPI/PPI/cards); жалған саудагерлерге қарсы
• WORM-логтар, NTP, шифрлау, RBAC/SoD; пентесттер/сканерлер
• DR/BCP тесттері; Шағымдарға/сұрауларға SLA жауаптар

Жарнама/аффилиаттар

• ASCI дискілемелері; «тәуекелсіз/кепілдендірілген ұтысқа» тыйым салу
• Комплаенс журналы (скриншоттар/URL/күні/гео/таргет)
• Штаттар бойынша гео-сүзгілер; материалдарды тез қайтарып алу

12) Бірінші жылғы KPI

Фискалдық: декларациялардың уақтылығы ≥ 99%; сәйкессіздік есептілік биллинг <0,5%

AML/KYC: орташа верификация уақыты; «қызыл» триггерлерден STR үлесі; false positives

RG: белсенді лимиттері бар ойыншылардың үлесі; TTR блоктау өздігінен жою <1 мин

АҚ: инциденттердің MTTR; сыни осалдықтарды мерзімінде жабу

Маркетинг: 0 ASCI/MIB бұзушылықтары; Штаттар бойынша гео-сүзгілерді 100% сақтау

13) FAQ

Бүкіл ел бойынша бір «бүкілхиндиялық» лицензиямен жұмыс істеуге бола ма?
Жоқ. Құмар ойындар - штаттың пәні. Әрбір штат пен өнім бойынша шектеулер мен шектеулер матрицасы қажет.

Онлайн ойын «дағды» әрқашан заңды ма?
Жоқ. Бірқатар штаттар мөлшерлеме кезінде «skill» үшін де real-moneyге тыйым салады; басқаларында - жол береді. Жергілікті құқық пен сот актілерін тексеріңіз.

Онлайн-операторға салықты қалай есептеу керек?
Белгіленген база бойынша GST 28% және net winnings бойынша TDS, штаттар/тігінен/арналар бойынша бөлек есепке алу және бонустардың дұрыс логикасы/void/cashout.

АТ мен маркетингте не маңызды?
Grievance-процедуралар, WORM-логтар, штаттар бойынша жылдам off-switch, ASCI-дисклеймерлер, «агрессивті» индукцияларға және кәмелетке толмағандардың таргетіне тыйым салу, комплаенстің толық журналы.

Ескерту

Үнді тәжірибесі жылдам дамып келеді (штаттардың соттары, IT Rules бойынша нақтылаулар, салық әдістемесі). Заңдық маңызы бар шешімдер үшін әрқашан мақсатты штаттардағы заңдардың/түсіндірулердің өзекті мәтіндерін және сот қаулыларын салыстырыңыз және рұқсаттар матрицасын тұрақты негізде жаңартыңыз.