Словения - қаржы әкімшілігі

(«Нарықтар мен юрисдикциялар» бөлімі)

1) Словения екі сөзбен

Словения - ЕО және еуроаймақтың мүшесі, тұрақты туристік компоненті бар ықшам нарық (тау шаңғысы курорттары, термалды спа, көлдер). Құмар ойындар «классикалық» (лотереялар, тотализаторлар) және «арнайы» ойындар (казино, слоттар, үстелдер) нысанында рұқсат етіледі, ал онлайн-форматтар концессиялар жүйесіне байланыстырылған. Салық-бақылау функциясы Словения Республикасының Қаржы әкімшілігінде - Қаржы министрлігінің қамқорлығымен FURS (Finančna uprava RS) шоғырланған.

2) Реттегіштер мен рөлдер картасы

Парламент/Үкімет - Құмар ойындар туралы заң және заңға тәуелді актілер арқылы шеңберлер қояды.
Қаржы министрлігі - саясат, үйлестіру, концессиялар туралы хабарландыру.
FURS (Қаржы әкімшілігі) - саланың салықтары мен алымдарын әкімшілендіру, камералдық/көшпелі тексерулер, өндіріп алу. Өзара іс-қимыл арнасы - eDavki порталы.
AML/CFT қадағалау - ұлттық қаржылық барлау бөлімшесімен байланыста; талаптардың орындалуы - операторда, бақылау - FURS және бейінді органдарда.
Словения Банкі/Төлем провайдерлері - PSD2 сәйкестігі, жергілікті төлем ерекшеліктері, билік шешімдері бойынша бұғаттау.
Тұтынушыларды қорғау және жарнама органдары - таңбалауды, промо шектеулерін, жас шектеулерін бақылау.

3) Рұқсат беру моделі: ойын түрлері және онлайн

Классикалық ойындар: жеке концессия бойынша мемлекеттік бақыланатын лотереялар/тотализатор.
Арнайы ойындар: концессия бойынша казино және ойын салондары (әдетте конкурс/тендер арқылы, саны мен орналасуы бойынша лимиттермен).
Онлайн-ойындар: қолданыстағы концессия ұстаушылары (немесе олардың үлестес құрылымдары) техникалық және салықтық талаптарды орындау кезінде ұсынады. ЕО лицензияларының еркін «паспорты» жоқ - ұлттық рұқсаттама жүйесі жұмыс істейді.

4) Бюджетке төлемдер: салық салу қалай құрылған

• Ойын алымы/GGR салығы (ойын түрлері бойынша жеке - казино/слоттар/үстелдер, онлайн; әдістеме: GGR = ставкалар − ұтыстар).
• Концессиялық төлемдер/жарналар - кейде айналымға/нәтижеге байланысты тіркелген/формулалық бөлік.
• Корпоративтік табыс салығы - Словениядағы заңды тұлғалар үшін қолданылатын CIT стандартты мөлшерлемесі.
• ҚҚС - әдетте, ставкалар/ұтыстар үшін «босату», бірақ ілеспе қызметтердің (маркетинг, IT, хостинг) салық салынуы жеке бағаланады.
• Жеке тұлғалардың ұтыстарына салық салу - ойын түріне және табалдырығына байланысты; оператор ұстап қалу/есептілік режимін білуге міндетті.
• Баждар - тіркеу/әкімшілік алымдар, жарияланымдар, апостильдер және т.б.

Есептілік базасы мен кезеңдері

GGR бойынша салық базасы ойынның әрбір түрі мен арнасы (онлайн/офлайн) бойынша жүргізіледі.
Кезеңділік - әдетте, eDavki + жылдық жиынтық есептілік және аудиттелген қаржы арқылы есеп айырысуларды ай сайын беру.
Бастапқы тіркелімдер: биллингтер, сессиялар, RNG/сертификаттау логтары, джек-пот тізілімдері, ойыншылар бойынша ұстап қалу кестелері.

5) eDavki (FURS) арқылы әкімшілік ету

Тіркеу: eDavki үшін салық нөмірі, есепке қою, білікті қолтаңба шығару.
Нысандар: арнайы ойын декларациялары, CIT, ұтыстардан ұстап қалу, қызметкерлер мен контрагенттер бойынша есептер.
Бақылау: автоматты камералдық тексерулер (есептілік пен төлемдерді салыстыру), түсіндірме талаптары, ықтимал түзетулер.
Төлемдер: SEPA/банктік аударымдар, қатаң мерзім; кешіктіргені үшін өсімпұл.
Сақтау: тіркелімдер және белгіленген мерзімде (әдетте 5-10 жыл) бастапқы сақтау, логтарды қорғалған сақтау.

6) AML/CFT және жауапты гейминг

KYC/KYB: көп деңгейлі сәйкестендіру (жергілікті ережелерді орындау кезінде бейне сәйкестендірумен алып тастауға болады), РЕР/санкцияларды тексеру, триггерлер кезіндегі қаражат көзі.
Транзакциялық мониторинг: лимиттер, типтік емес паттерндер, антифродпен және төлем шлюздерімен байланыс.
Жауапты ойын: өзін-өзі жою (жергілікті тізімдер), депозиттер/ставкалар/уақыт лимиттері, мәжбүрлі «тайм-ауттар», көзге көрінетін ескертулер және көмекке сілтемелер.
Есептілік: FIU-дағы күдікті операциялар, KYC-досьесі мен тексеру журналдарын сақтау.

7) Техникалық талаптар және сертификаттау

RNG/ойын қозғалтқыштары: танылған зертханалардың сертификаттары, мерзімді қайта сертификаттау.
Инфрақұрылым: сенімді хостинг/логы бар бұлт, өзгермейтін журналдар, резервтік көшірме, DR-жоспар.
Интеграция: қажет болған жағдайда - GGR бақылауы үшін реттеушінің есептік витриналарға/логтарға, берілген форматта түсіруге, API-ге онлайн қол жеткізуі.
Инфобез: деректерді тыныштықта/транзитте шифрлау, құпияларды басқару, тұрақты пентесттер және осалдықтарды сканерлеу.

8) Жарнама, промо және коммуникациялар

Жас шектеулері және «жауапты» таңбалау - міндетті.
Тыйым салу: агрессивті офферлер, «кепілдендірілген ұтыс» уәдесі, кәмелетке толмағандарды таргеттеу, механиканы шатастыру.
Бонустар: мөлдір T&C, вагерлер, лимиттер және мерзімдер; салық базасындағы брутто/нетто таза есебі.
Аффилиаттар: шарттар, креативтерді бақылау, нақты KPI және комплаенс дәлелдемелер журналы.

9) Тексерулер, мәжбүрлеу шаралары және санкциялар

Камералдық: е-нысандағы алшақтықтар, GGR-аномалиялар, ойыншылардың шағымдары бойынша.
Көшпелі: касса/жүйелер аудиті, джек-поттарды есепке алу, персоналдан іріктеп сұрау.
Санкциялар: айыппұлдар, қосымша есептеулер, өсімпұлдар; өрескел бұзушылықтар кезінде - қызметті тоқтата тұру, рұқсаттарды қайтарып алу, төлем арналары мен домендерді бұғаттау.
Жұмсартатын факторлар: өзін-өзі басқару, анықталған қателер туралы хабарлау, түзету шараларын енгізу.

10) Төлемдер және оқшаулау

EUR шоттар мен есептілік валютасы ретінде.
Әдістер: карталар, банк аударымдары, жергілікті финтех-арналар, электрондық әмияндар; PSD2/SCA сақтау.
Anti-chargeback: қатаң верификация, 3-DSecure, «достас» чарджбектерді есепке алу, дәлелдеу базасын сақтау.

11) Нарыққа кірудің жол картасы

1. Алдын ала бағалау: ойын моделі, арна (офлайн/онлайн), топ құрылымы, бенефициарлар.
2. Концессиялық стратегия: тендерлер мониторингі, концессия ұстаушымен әріптестік, өтінім пакетін дайындау.
3. Заңды тұлға және банктік шот: жарғы, жарғылық капитал (егер талап етілсе), бенефициарлардың KYC.
4. Салық қойылымы және eDavki: ЭЦҚ шығару, жауаптыларды тағайындау.
5. Техникалық контур: RNG/ойындарын сертификаттау, есеп беру сөрелері, логизация, төлемдермен интеграция.
6. Саясат: AML/KYC, RG, жарнама/аффилиаттар, шағымдарды өңдеу, DPA/GDPR.
7. Пилот және UAT: FURS пішіміндегі тест есептері, GGR-формулаларын тексеру.
8. Go-Live: көші-қон бойынша өшіру, конфигурацияларды қатыру, FURS-пен байланыс.
9. Алғашқы 90 күн: ай сайынғы декларациялар, ішкі бақылау, түзетулер.

12) Комплаенс чек-парақтары

Қаржы әкімшілігі (FURS)

• Салық нөмірі және eDavki қол жетімділігі
• Салық өкілі тағайындалды/контактілер
• Ойын түрлері бойынша GGR жүктемелері реттелген
• Декларациялар мен төлемдер күнтізбесі
• Аудитормен/бухгалтериямен шарттар

AML/KYC & RG

• Саясаттар, мониторинг сценарийлері, триггерлер
• Деректер жеткізушілері (санкциялар/ӨЖ) және SLA
• Сәйкестендіру логтары, құжаттардың хэш-сомалары
• Өзіндік ерекшеліктер мен лимиттер тізімі
• FIU-дағы оқиғалар мен есептілік рәсімдері

Техника және инфобез

• RNG/Ойын модульдерінің сертификаттары
• Резервтеу жоспары және DR-тесттер
• DLP/шифрлау, кілттерді ротациялау
• Рөлдік қол жеткізу модельдері (RBAC)
• Өзгертілмейтін логтар (WORM/Write-Once)

Маркетинг және аффилиаттар

• Жас сүзгілері және геотаргетинг
• T&C бонустарды тексеру
• Мақұлданған креативтер каталогы
• Серіктестерді тексеру журналы
• Креативтерді кері қайтару рәсімі

13) Жиі қателер және оларды болдырмау

Базаларды араластыру: офлайн/онлайн және бір салық жолында әртүрлі ойын түрлері. → Тіркелімдер мен есептерді ортақ пайдаланыңыз.
Бонустарды дұрыс есептеу: «брутто/нетто» бойынша мөлдір логика жоқ. → Саясатты бекітіңіз және GGR-де көрсетіңіз.
Кешіктірілген декларациялар: өсімпұлдар мен бұғаттаулар. → Күнтізбені сақтаңыз, ескертулерді автоматтандырыңыз.
Әлсіз RG-витринасы: ескертусіз промо үшін айыппұлдар. → UX жаңартыңыз, лимиттерді/тайм-ауттарды қосыңыз.
Техникалық логтардың жетіспеушілігі: тексерудегі қиындықтар. → Өзгертілмейтін логин және уақыт-штамп.

14) KPI және бақылау өлшемдері

Фискалдық: FURS түзетулерінің үлесі, GGR дәлдігі (айырмашылық <0,5%), декларациялардың уақтылығы (99% ≥).
AML/KYC: SLA верификациясы, «false positives» үлесі, эскалацияның орташа уақыты.
RG: лимиттермен қамту, өздігінен жойылғандар үлесі, саппорт реакциясының уақыты.
Инфобез: инциденттер бойынша MTTR, пентесттермен жабу, мерзімінде жабық осалдықтар пайызы.
Маркетинг: compliant-креативтердің үлесі, пікірлердің жылдамдығы, тексерілген аффилиаттардың үлесі.

15) Іске қосу үшін FAQ

ЕО-ның сыртқы лицензиясымен келуге бола ма?
Жоқ, концессиялардың/рұқсаттардың ұлттық жүйесі арқылы жұмыс істеу талап етіледі.

B2B концессиясыз рұқсат етілген бе?
Технологиялық В2В азаматтық-құқықтық шарттар бойынша жұмыс істей алады, бірақ барлық «В2С-жеке» Словенияда концессиялық деңгейді және салық есептілігін талап етеді.

Есеп беруді қалай тапсыру керек?
eDavki арқылы, белгіленген мерзімде, ойын түрлері мен арналар бойынша бөлініп.

Жергілікті заңды тұлға керек пе?
Концессия/операциялар үшін - иә; таза В2В интеграторы үшін - модельге байланысты (салықтар, тұрақты өкілдік, шарттар).

Маңызды

Салық ставкалары, есеп айырысу формулалары және құжаттар тiзбесi Қаржы министрлiгiнiң/FURS қаулыларымен мезгiл-мезгiл жаңартылып отырады. Өтінім беру және бірінші есеп беру алдында eDavki және қолданыстағы заңға тәуелді актілердегі өзекті талаптар мен пішін үлгілерін тексеріңіз.