Szwajcaria - ESBK/Comlot

(Sekcja: „Rynki i jurysdykcje”)

1) Obraz rynku i regulatorzy

• ESBK (Eidgenössische Spielbankenkommission/Szwajcarska Federalna Rada Gier) jest federalnym regulatorem kasyn (naziemnych i ich pionów online).
• Comlot → Gespa jest interkantonalnym ciałem dla loterii i wzajemnych zakładów/zakładów (Comlot został przekształcony od 2021 roku i działa jako Gespa).
• Podstawą prawną jest nowoczesne ramy „gier pieniężnych”, które pozwalają na kasyna online tylko za pośrednictwem szwajcarskich licencjonowanych kasyn i zapewnia blokowanie nielegalnych domen.

2) Dystrybucja ról i produktów

ESBK: licencjonowanie i nadzór operatorów kasyn (kategorie zakładów, stoły/automaty, jackpoty), a także ich kasyna online (zezwolenia na kanał internetowy wydawane są istniejącym kasynom przy spełnianiu wymogów/RG/AML).
Gespa (ex-Comlot): nadzór nad loteriami/loteriami błyskawicznymi oraz zakładami/zakładami międzykantonalnymi; działania prowadzą operatorzy państwowi (Swisslos, Loterie Romande) i ich sieć partnerska.
Kontur anty- „szary „: scentralizowane listy bloków domen nielicencjonowanych gier/zakładów online, wiążących dostawców komunikacji.

3) Model wstępu i online

Kasyno lądowe: licencja federalna (kategoria, adres, lista gier, infrastruktura techniczna, bezpieczeństwo, kontrola wewnętrzna).
Kasyna online: dozwolone są tylko istniejące kasyna szwajcarskie, które otrzymują oddzielne wstęp do kanału internetowego, zapewniają umieszczenie funkcji krytycznych/danych zgodnie z wymogami, zapewniają regulatorowi dostęp do prezentacji raportów i dzienników.
Loterie/zakłady: w ramach wstęp międzykantonalny; produkty online - w obwodzie Gespa i operatorów państwowych.

4) Podatki, opłaty i wypłaty (wysoki poziom)

Sektor kasyn (ESBK): specjalna opłata za grę z GGR w skali progresywnej (dla kanałów naziemnych i internetowych tej samej licencji kasyna). Część wpływów jest przesyłana do budżetu federalnego/funduszy społecznych zgodnie z prawem; górna stawka jest ograniczona prawem (progresja od „niskiego” progu GGR do „górnego” paska).
Loterie/stawki (Gespa): Istnieją ukierunkowane potrącenia „do celów publicznych” (sport, kultura, programy społeczne) zgodnie z zasadami dystrybucji międzykantonalnej.
CIT i VAT: podatek od osób prawnych - według ogólnych stawek szwajcarskich i kantonalnych; zakłady/wygrane są zazwyczaj poza zakresem VAT, a usługi powiązane (IT, marketing, hosting) - zgodnie z zasadami ogólnymi.
sprawozdawczość i płatności: formularze miesięczne/kwartalne według rodzaju produktu i kanału; roczne badanie sprawozdania finansowego.

5) AML/KYC i identyfikacja

Obowiązki: KYC/KYB zorientowane na ryzyko, weryfikacja wieku (18 +), sankcje/PEP, źródło środków na uruchomienie; księgowanie transakcji i „łączność” instrumentów płatniczych.
Kasyna jako poddani AML/CFT: sformalizowane kontrole wewnętrzne, wyznaczenie odpowiedzialnych osób, szkolenie personelu, rejestrowanie i eskalacja podejrzanych transakcji.
Przechowywanie danych: przechowywanie dokumentacji/czasopism KYC oraz ochrona danych osobowych zgodnie ze szwajcarskimi/unijnymi normami (kompatybilność RODO).

6) Odpowiedzialne gry (RG)

Zakazy samodzielnego wykluczenia/wjazdu (Sperren): jeden mechanizm zakazu wjazdu/wjazdu, który ma zastosowanie do wszystkich licencjonowanych kasyn offline i ich kanałów online; operatorzy są zobowiązani do sprawdzenia statusu przy wejściu/rejestracji oraz przed dokonaniem płatności.
Samoograniczenie: depozyt/strata/terminy, „timeouts” i „chłodzenie”.
Wczesna diagnoza ryzyka: schematy pościgu za utratą, częste złoża, aktywność nocna - podstawa interwencji zespołu RG i/lub wprowadzenie ograniczeń.
Komunikacja: widoczne ostrzeżenia, „uczciwe prawdopodobieństwo”, pomoc w kontaktach; zakaz „gwarantowanych wygranych”.

7) Reklama, promocja i partnerzy

Reklama: moderowanie i ukierunkowana odpowiedzialność; zakaz zwalczania małoletnich/podatnych na zagrożenia; obowiązkowe oznaczenia RG; ograniczenia agresywnych indukcji i „ciemnych wzorców”.
Premie: przezroczyste T&C (zakłady, terminy, ustniki), prawidłowa księgowość w GGR/NGR.
Podmioty stowarzyszone: dopuszczalne dla marek licencjonowanych z ścisłą kontrolą kreatywności i staży; promocja niezatwierdzonych stron - podstawa recept i kar.
Tłumienie szarego ruchu: listy bloków domen i koordynacja z infrastrukturą płatniczą.

8) Wymagania techniczne i dostęp regulatora

Certyfikacja: moduły RNG/gry i platformy - certyfikaty uznanych laboratoriów; okresowa recertyfikacja.
Rejestrowanie: dzienniki immutable (WORM) wzdłuż pełnego łańcucha „szybkość → obliczanie → płatności → korekta”, synchronizacja czasu.
Dostęp ESBK/Gespa: bezpieczne przesyłanie/API, konta testowe, szybkie odpowiedzi na żądania; zgodność formatów sprawozdawczych.
Niezawodność i bezpieczeństwo informacji: redundancja, DR/BCP (target RPO/RTO), szyfrowanie podczas odpoczynku/tranzytu, RBAC/SoD, regularne testy/skany penetracyjne.

9) Inspekcje i egzekwowanie

Urząd: uzgodnienie dyscypliny sprawozdawczości i płatności, weryfikacja anomalii GGR/NGR, monitorowanie premii/zwrotów/nieważności/wypłaty.
Audyt terenowy/informatyczny: pobieranie próbek sesji/transakcji, kontrola dzienników gotówki/serwera, wywiady z pracownikami, „tajni nabywcy”, audyt procedur RG/AML.
Sankcje: grzywny, opłaty dodatkowe, przepisy UX/RG, blokowanie domen i kanałów, zawieszenie/cofnięcie wjazdu na kanał internetowy.
Łagodzenie skutków: dobrowolne ujawnianie błędów, plany naprawcze, wzmocnienie kontroli wewnętrznych.

10) Mapa drogowa wejścia (operator i dostawca playbook)

1. Strategia: określenie roli - kasyno naziemne z kanałem online (ESBK) lub dostawca technologii/treści dla państwowych operatorów loterii/zakładów (Gespa-obwód).
2. Struktura prawna: obecność lokalna i stabilność finansowa; odpowiednie i odpowiednie dla kluczowych osób i beneficjentów.
3. Licencjonowanie/tolerancje: pakiet dokumentów, specyfikacja platformy, plany RG/AML, architektura raportowania, schematy rejestrowania.
4. Pętla IT: certyfikacja RNG/modułu, dzienniki WORM, prezentacje raportowania, API/przesyłanie dla regulatorów.
5. AML/KYC/RG: dostawcy danych (sankcje/PEP), scenariusze SoF, limity/timeouts/self-exclusion, dziennik spraw RG.
6. Marketing/partnerzy: biała lista kreatywnych, filtr samodzielnie wyłączony, czapki częstotliwości, procedura szybkiego wycofania.
7. UAT i pilot: badania przypadków obliczeń GGR/NGR, przekroczenie limitów, poprawność rachunkowości bonusowej, eskalacja STR/SAR.
8. Go-Live: zamrażanie konfiguracji, incydenty w książce startowej, SLA z PSP/hosting/dostawców, komunikacja z ESBK/Gespa.
9. Pierwsze 90 dni: rytm deklaracji, uzgadnianie rachunków otchetnostu i rachunków (<0. 5%), audyt wewnętrzny RG/AML/IS.

11) Listy kontrolne zgodności

ESBK/Online Casino Channel

• Ważna licencja kasyna i dostęp do kanałów online
• Certyfikacja platformy/RNG; Dzienniki WORM i synchronizacja czasu
• Kalendarz sprawozdawczości/płatności; kontrola rozbieżności <0. 5%
• Procedury RG/AML, wyznaczone osoby odpowiedzialne

Gespa/Loterie i zakłady

• Tolerancje międzykantonalne; umowy z operatorami państwowymi
• Odliczenia „do celów publicznych” zgodnie z zasadami dystrybucji
• Dzienniki marketingowe/powiązane, filtry dla wrażliwych odbiorców
• Zgodność formatów sprawozdawczych i SLA dla wniosków Gespa

Bezpieczeństwo informacji i niezawodność

• DR/BCP z docelowym RPO/RTO; rezerwacja
• Szyfrowanie podczas odpoczynku/tranzytu; RBAC/SoD
• Regularne pentesty/skany; zarządzanie tajemnicami

12) KPI do kontroli operacyjnej

Podatki: terminowość deklaracji ≥ 99%; rozbieżności w rozliczaniu <0. 5%.
AML/KYC: średni czas weryfikacji; udział fałszywych pozytywów; SLA STR/SAR.
RG: odsetek graczy z aktywnymi limitami; Self-exclusion TTR <1 min; dynamika skarg.
IS/niezawodność: incydenty MTTR; wykonanie badań DR zgodnie z harmonogramem; zamykanie krytycznych luk na czas.
Marketing: 100% samodzielnego filtrowania; 0 naruszeń przez reklamę/indukcję.

13) FAQ

Czy Comlot nadal działa?
Organ jest przekształcony i działa jako Gespa; funkcje nadzoru międzykantonalnego są zatrzymywane i rozszerzane.

Czy możliwe jest uruchomienie kasyna online bez licencji kasyna na lądzie?
Nie, nie jest. Kasyna online w Szwajcarii są dozwolone tylko jako kanał operacyjnego szwajcarskiego kasyna pod nadzorem ESBK.

Czy są listy blokowe nielegalnych domen?
Tak, zrobiłem to. Nielicencjonowane gry/zakłady online podlegają zablokowaniu na poziomie dostawcy komunikacji; ekosystem reklamy/płatności jest zobowiązany do współpracy.

W jaki sposób premie są uwzględniane w podstawie opodatkowania?
Zgodnie z lokalnymi zasadami uwzględniania premii i korekt w GGR/NGR; błędy prowadzą do dodatkowych opłat i recept.

Uwaga

Szczegółowe wskaźniki progresji kasyna, metody rachunkowości loterii/zakładów, formaty sprawozdawczości technicznej i ograniczenia reklamowe są okresowo aktualizowane. Przed złożeniem wniosku i pierwszego okresu sprawozdawczego należy sprawdzić aktualne teksty ESBK/Gespa i odpowiednie instrukcje, aby uniknąć dodatkowych opłat, recept i pauz w operacjach.