Eslovénia - Administração Financeira

(Seção: Mercados e Jurisdição)

1) Eslovénia em duas palavras

Eslovênia é membro da UE e da zona do euro, um mercado compacto com componentes turísticos sustentáveis (estações de esqui, spa termal, lagos). Os jogos de azar são permitidos como «clássicos» (loterias, totalizadores) e «especiais» (cassinos, slots, mesas), e os formatos on-line estão ligados a um sistema de concessões. A função fiscal e de controle está concentrada na Administração Financeira da República da Eslovênia - FURS (Finanxuprava RS), sob a égide do Departamento de Justiça.

2) Mapa de reguladores e papéis

Parlamento/Governo - estabelecem marcos através da Lei de Apostas e Regulamentos.
Ministério das Finanças - política, coordenação, anúncios de concessões.
FURS (Administração Financeira) - administração de impostos e taxas da indústria, inspeções de câmara/saída, cobrança. O canal de interação é o portal eDavki.
Supervisão da AML/CFT - em contato com a Unidade Nacional de Inteligência Financeira; O cumprimento é feito pelo operador, o controle pelo FURS e pelos órgãos de perfil.
Banco da Eslovénia/Provedores de Pagamentos - conformidade PSD2, características de pagamento local, bloqueios das autoridades.
Órgãos de Defesa do Consumidor e Publicidade - controle de rotulagem, restrições de promoção, barreiras de idade.

3) Modelo de tolerância: tipos de jogos e online

Jogos clássicos: loterias controladas pelo público/totalizador por concessão separada.
Jogos especiais: cassinos e salões de concessão (normalmente por meio de competição/licitação, com limites de número e localização).
Jogos online: Oferecidos pelos detentores de concessões (ou suas entidades afiliadas) no cumprimento de requisitos técnicos e fiscais. Não há licenças da UE - existe um sistema nacional de permissões.

4) Pagamentos ao orçamento: como funciona a tributação

• Taxa de jogo/imposto sobre a GGR (separadamente por tipo de jogo - cassinos/slots/mesas, online; metodologia: GGR = apostas - ganhos).
• As concessões/contribuições são a parte fixa/fórmula, às vezes associada à circulação/resultado.
• Imposto de Renda Corporativo - taxa CIT padrão válida para juristas na Eslovênia.
• IVA - geralmente «isenção» para taxas/ganhos, mas a tributação dos serviços associados (marketing, TI, hospedagem) é avaliada separadamente.
• Tributação sobre ganhos físicos - depende do tipo de jogo e do limite; o operador deve saber o modo de retenção/relatório.
• Tarifas - taxas de inscrição/administração, publicações, apostilas, etc.

Base de dados e períodos de relatórios

A base fiscal da GGR é feita em cada tipo de jogo e canal (online/offline).
A periodicidade é geralmente o cálculo mensal através de eDavki + relatórios anuais resumidos e finanças auditadas.
Registros primários: billings, sessões, logs RNG/certificação, registos de jackpot, tabelas de retenção de jogadores.

5) Administração via eDavki (FURS)

Inscrição: número de imposto, cadastro, emissão de assinatura qualificada para eDavki.
Formulários: declarações de jogos especiais, CIT, retenção de ganhos, relatórios de funcionários e contratantes.
Controle: verificações de câmera automáticas (mapeamento de relatórios e pagamentos), exigências de explicações, possíveis ajustes.
Pagamentos: SEPA/transferências bancárias, deadline rígidos; Pênalti por atraso.
Armazenamento: registro e primário dentro do prazo previsto (normalmente de 5 a 10 anos), armazenamento seguro dos logs.

6) AML/CFT e gaming responsável

KYC/KYB: Identificação em vários níveis (removida com videoverficação permitida quando as regras locais são aplicadas), verificação de RER/sanções, origem de recursos para desencadeamento.
Monitoramento de transações: limites, pattern atípicos, ligação com antifrode e passarelas de pagamento.
Jogo responsável: auto-exclusão (listas locais), limites de depósito/aposta/hora, «temporais» forçados, avisos visíveis e referências de ajuda.
Relatórios: operações suspeitas no FIU, armazenamento de ficheiros KYC e registros de verificação.

7) Requisitos técnicos e certificação

RNG/motores de jogo: certificados de laboratórios reconhecidos, ressalvas periódicas.
Infraestrutura: hospedagem confiável/nuvem com loging, registros imutáveis, backups, Dr. Planeamento.
Integração: se necessário - acesso online do regulador a vitrines de relatório/logs, descarga em formato específico, API para controle da GGR.
Infobez: criptografia de dados em paz/transito, gerenciamento de segredos, pentestas regulares e esquinas de vulnerabilidade.

8) Publicidade, promoção e comunicação

Restrições de idade e marcações «responsáveis» são obrigatórias.
Proibições: ofícios agressivos, promessa de «ganho garantido», meta de menores, mecânicos enganosos.
Bônus: transparência T&C, vagers, limites e prazos; contabilidade pura bruta/neta na base de impostos.
Associados: contratos, controle criativo, KPI claro e revistas de provas de complacência.

9) Inspeções, medidas coercitivas e sanções

Por divergências de forma, anomalias GGR, queixas de jogadores.
Saída: auditoria de caixa/sistemas, contabilidade de jackpots, pesquisa seletiva de pessoal.
Sanções: multas, denúncias, penúrias; em violações graves - suspensão, revogação de permissões, bloqueio de canais de pagamento e domínios.
Atenuantes: autodeclaração, notificação de erros detectados, implementação de medidas corretivas.

10) Pagamentos e localização

O EUR é uma moeda de contas e relatórios.
Métodos: cartões, transferências bancárias, canais de fintech locais, carteiras eletrônicas; cumprimento do PSD2/SCA.
Anti-chargeback: verificação rigorosa, 3-DSecure, contabilidade de charjbacks «amigáveis», armazenamento de base de provas.

11) Mapa de trânsito de entrada no mercado

1. Pré-avaliação: modelo de jogo, canal (offline/online), estrutura de grupo, beneficiários.
2. Estratégia de concessão: monitoramento de licitações, parceria com o titular da concessão, elaboração do pacote de solicitação.
3. Direito e conta bancária: estatuto, capital estatutário (se necessário), KYC dos beneficiários.
4. Produção fiscal e eDavki: emissão de ECP, nomeação de responsáveis.
5. Contorno: certificação de RNG/jogos, vitrines de relatório, loging, integração com pagamentos.
6. Políticas: AML/KYC, RG, publicidade/afiliados, tratamento de queixas, DPA/GDPR.
7. Piloto e UAT: relatórios de teste em formatos FURS, verificação de fórmulas GGR.
8. Go-Live: corte de migração, congelamento de configurações, comunicação com FURS.
9. Primeiros 90 dias, declarações mensais, controlo interno, ajustes.

12) Folha de cheque da complacência

Administração Financeira (FURS)

• Número de imposto e acesso à eDavki
• Representante fiscal/contatos designados
• Descarregar GGR por tipo de jogo
• Calendário de declarações e pagamentos
• Contratos com auditor/contabilidade

AML/KYC & RG

• Políticas, cenários de monitoramento, desencadeadores
• Provedores de dados (sanções/RER) e SLA
• Logs de identificação, somas hash de documentos
• Lista de auto-exclusões e limites
• Procedimentos de incidentes e relatórios no FIU

Técnica e infobisma

• Certificados RNG/plug-ins
• Plano de reserva e testes de Dr
• DLP/criptografia, rotação de chaves
• Modelos de acesso de rolo (RBAC)
• Logs não alteráveis (WORM/Write-Once)

Marketing e afiliações

• Filtros de idade e geotargeting
• Revisão de bônus T&C
• Catálogo de Criativos Aprovados
• Registro de verificação de parceiros
• Processo de revisão de criativos

13) Erros frequentes e como evitá-los

Misto de bases: online/online e diferentes tipos de jogos na mesma linha fiscal. → Divida registros e relatórios.
A contabilidade de bónus não é correta: não há uma lógica de «bruto/neto». → Fixe a política e reflita na GGR.
Declarações atrasadas: pênaltis e bloqueios. → Mantenha o calendário, automatize os lembretes.
Vitrine RG fraca: multas por promoção sem aviso. → Atualize UX, adicione limites/horários.
Problemas de verificação, regulação inadequada e tempo-estampado.

14) KPI e métricas de controle

Fiscal: proporção de ajustes do FURS, precisão da GGR (discrepância <0,5%), pontualidade das declarações (≥99%).
AML/KYC: Verificação SLA, participação de «falso positivo», tempo médio de escalação.
RG: abrangência dos limites, proporção de autodeclarados, tempo de reação do safort.
Infobez: MTTR sobre incidentes, cobertura de pentestais, porcentagem de vulnerabilidades fechadas dentro do prazo.
Marketing: proporção de criações compliantes, taxa de resposta, proporção de afiliados testados.

15) FAQ para iniciar

É possível chegar com uma licença externa da UE?
Não, é preciso trabalhar através de um sistema nacional de concessões/permissões.

O B2B é permitido sem concessão?
O B2B de tecnologia pode funcionar com contratos de direito civil, mas todos os B2C-face exigem um nível de concessão e relatórios fiscais na Eslovênia.

Como fazer os relatórios?
Através de eDavki, dentro do prazo previsto, dividido por tipos de jogos e canais.

É preciso um direito local?
Para concessões/operações, sim; para um integrador B2B puro - depende do modelo (impostos, representação permanente, contratos).

Importante

Taxas de impostos, fórmulas de cálculo e listas de documentos são atualizadas periodicamente pelo Departamento de Justiça/FURS. Antes da solicitação e da primeira prestação de contas, verifique os requisitos atuais e os modelos de formulário nos regulamentos eDavki e vigentes.