Armenia - Comitetul pentru venituri

(Secțiunea: „Piețe și jurisdicții”)

1) Tablou de piață și roluri de organe

Comitetul de Stat pentru Venituri (SRC) - administrarea impozitelor și taxelor speciale, control birou/teren, sancțiuni, raportare electronică.
Ministerul de profil (bloc financiar și economic) - politica de jocuri de noroc, regulile de admitere și cerințele tehnice.
Banca Centrală/Finmonitoring - sistemul naţional AML/CFT (AML/CFT), metodologia STR/SAR.
Unități de poliție/cibernetice - suprimarea activităților ilegale, încuietori de domeniu/plată.
Municipalități/comunități - planificare urbană și abordarea problemelor offline.

2) Modelul de admitere: offline și online

Offline

Cazinouri, saloane de jocuri, case de pariuri - prin permisiuni de adresă. Pentru cazinouri și săli se aplică restricții geografice (cazare în anumite zone de frontieră și în afara razelor stricte de la obiecte semnificative din punct de vedere social).
Cerințe: fiabilitatea spațiilor, CCTV, disciplina de numerar, controlul accesului/vârstei, instruirea personalului.

Online

Servicii la distanță (cazinou/sloturi, pariuri, poker) - sub rezerva licenței, platformei certificate și integrărilor pentru supraveghere și raportare.
Persoanele cheie și proprietarii sunt supuși unor condiții adecvate și adecvate, beneficiarii și sursele de fonduri sunt divulgate.
Prezența locală: persoana juridică rezidentă, conturile de decontare atribuite responsabile pentru AML/RG/interacțiunea cu autoritatea de reglementare.

3) Restricții și interdicții

Pragul de vârstă: participarea este permisă numai pentru adulți, cu verificarea documentului la intrare/înregistrare; un prag crescut poate fi utilizat pentru verticale individuale (pentru a fi specificate în actele actuale).
Interzicerea accesului: persoanele din registrele de auto-excludere/restricții, precum și categoriile definite de lege (prin hotărâre judecătorească, tutelă etc.).
Geografie offline: cazinouri/săli - în locații aprobate (orașe resort/zone speciale); SST - prin permisiunile de adresă cu restricții privind distanțele și modul de operare.
Bypass: responsabilitatea pentru utilizarea proxy-urilor/oglinzilor, a rutelor de plată gri, a schemelor agresive de generare a plumbului.

4) Impozite și taxe (nivel ridicat)

• verticale online: de regulă, baza GGR/NGR (pariuri − câștiguri) cu reguli locale pentru reflectarea bonusurilor, anulări/anulări; declarații lunare.
• Sectorul terestru: taxă/taxă specială pe tipuri (cazinou/mașini/pariuri), adesea cu plăți fixe pentru scaunele de joc (masă/mașină) și/sau elemente de interes; raportare lunară/trimestrială.
• Impozitul pe profit - în conformitate cu regimul general. De obicei, TVA-ul nu se aplică pariurilor/câștigurilor, ci este valabil pentru serviciile conexe (IT, marketing, hosting, outsourcing).
• Contabilitate: separat offline/online si pe produse; Trasabilitatea bonusurilor și ajustărilor este obligatorie.

5) AML/KYC și identificare

KYC/KYB: verificarea identității/vârstei, adresei, beneficiarilor; sancțiuni/RAP; sursa fondurilor (SoF) sub declanșatoare.
Mijloace de plată: confirmarea dreptului de proprietate, interzicerea canalelor anonime.
Monitorizare tranzactionala: limite, modele atipice, conectarea conturilor/cardurilor/dispozitivelor; escaladarea obligatorie a STR/SAR la monitorizarea financiară.
Stocare: păstrarea dosarelor/jurnalelor KYC, protecția datelor (nivel compatibil cu GDPR); instruirea regulată a personalului LMA.

6) Joc responsabil (RG) și auto-limitare

Instrumente RG: depozit/pierdere/limite de timp, timeout-uri, „răcire”, panou de auto-control, contacte de ajutor.
Auto-excludere/registru: mecanism centralizat; operatorul este obligat să verifice statutul la înregistrare, intrare și înainte de tranzacțiile-cheie și nu marketingul direct către persoanele autoexcluse.
Semnale timpurii: urmărirea pierderilor, depozitele frecvente, activitatea de noapte - baza pentru intervenția echipei RG.

7) Publicitate, promo și afiliați

Interdicții: vizarea minorilor/grupurilor vulnerabile; promisiuni înșelătoare de „câștiguri garantate”; oferte incorecte „gratuite”.
Elemente obligatorii: marcaje RG, bonusuri T&C vizibile (pariuri, termeni, garda bucală), indicarea restricțiilor de vârstă.
Afiliați: permise numai pentru mărci licențiate; necesită un jurnal de conformitate (capturi de ecran/URL/date/geo), whitelisting creativ, mecanism de rechemare rapidă.
Responsabilitate: promovarea site-urilor/oglinzilor fără licență - baza pentru prescripții și amenzi.

8) buclă IT și acces de supraveghere

Certificare: module RNG/joc, platformă/portofel, module de decontare, vitrine de raportare.
Logging: jurnale WORM imuabile de-a lungul lanțului „calculul ratei → → ajustarea → de plată”, sincronizarea timpului.
API/uploads: canale securizate, conturi de testare de supraveghere, compatibilitate cu formatele SRC.
Fiabilitate/Securitatea informațiilor: DR/BCP (țintă RPO/RTO), redundanță, criptare în repaus/în tranzit, RBAC/SoD, teste de penetrare regulate/scanări.

9) Controale și sancțiuni

Birou: compararea raportării și plăților, analiza abaterilor GGR/NGR, reconcilierea bonusurilor/anulării/încasărilor, auditul marketingului și afiliaților.
Audit la fața locului/IT: inspecția jurnalelor/caselor de marcat, eșantionarea tranzacțiilor și sesiunilor, interviuri cu personalul, verificarea căilor de plată și geo-restricții offline.
Măsuri: amenzi/taxe suplimentare, instrucțiuni pentru corectarea AML/RG/UX/publicitate, blocarea domeniilor/plăților, suspendarea/anularea permiselor.
Atenuarea: divulgarea voluntară a erorilor, planurile corective, consolidarea controalelor interne și formarea profesională.

10) Foaie de parcurs intrare (playbook operator & furnizor)

1. Strategie: alege verticale (cazinou/sloturi/pariuri/poker), canal (offline/online), regiuni/locații țintă.

2. Structura juridică: persoană juridică locală, beneficiari și surse de fonduri; conturi în bănci RA; Atribuirea proprietarilor de AML/RG/raportare

3. Licențiere: un set de documente (adecvate și adecvate, stabilitate financiară, descrierea tehnică a platformei, politici AML/RG, sistem de raportare și securitate a informațiilor).
4. IT: certificare RNG/modul, construcție de exploatare forestieră WORM, vitrine de raportare, API pentru SRC.
5. AML/KYC/RG: conectarea furnizorilor de sancțiuni/PEP, proceduri SoF, limite și autoexcludere, registre de gestionare a cazurilor RG.
6. Marketing/afiliați: pre-moderarea creativilor, filtre geo/de vârstă, jurnal de conformitate, rechemare rapidă.
7. UAT: cazuri de testare taxă/taxă, corectitudine NGR/GGR, depășiri limită/autoexcluderi, flux STR/SAR.
8. Go-Live: configurații de congelare, incidente runbook, SLA cu PSP/hosting/canale de comunicare.
9. Primele 90 de zile: ritmul declarațiilor, reconcilierea otchetnost↔billing (<0. 5%), audit intern AML/RG/IS.

11) Liste de verificare a conformității

Licențiere și finanțare

• Licențe/permise obținute; persoane responsabile desemnate
• Declarație/calendar de plată în controlul discrepanței SRC <0. 5%
• Contabilitate separată pe produse și canale; reflectarea corectă a bonusurilor/nule/cashout

AML/KYC & RG

• Politici KYC/KYB, Sancțiuni/PEP, SoF; jurnalele de inspecție
• Depozit/pierdere/limite de timp, termene; integrarea registrului de auto-excludere
• STR/SAR-proceduri, perioada de valabilitate a ACC/busteni; instruirea personalului

IT și Securitate

• Certificate/Platforme RNG; controlul versiunii, SDLC securizat
• jurnalele WORM și sincronizarea timpului; Teste DR/BCP
• Criptare în repaus/în tranzit; RBAC/SoD; teste de penetrare/scanari planificate

Marketing și afiliați

• marcaje RG, corectați bonusurile T&C, fără „modele întunecate”
• Jurnal de conformitate (capturi de ecran/URL/date/geo); Rechemare rapidă
• Interzicerea promoțiilor pentru mărci și oglinzi fără licență

Geografie offline

• Respectarea adresei cu zonele/radiile aprobate
• CCTV/casierie/modul de operare; eșec și busteni de control al vârstei

12) KPI-urile din primul an

Fiscal: depunerea la timp a ≥99%; discrepanţă otchetnost↔billing <0. 5%.
AML/KYC: timpul mediu de verificare; ponderea pozitivelor false; SLA STR/SAR.
RG: proporția jucătorilor cu limite active; Auto-excludere TTR <1 min; proporția plângerilor RG.
Securitatea informațiilor: incidente MTTR; finalizarea testelor DR; închiderea vulnerabilităţilor critice.
Marketing: filtrare 100% autoexclusă; 0 încălcări pentru publicitate și afiliați.

13) ÎNTREBĂRI FRECVENTE

Este posibil să deschideți un cazinou online fără o entitate juridică locală?
Nu, nu este. Aveți nevoie de licență/permis local și infrastructură locală pentru interacțiunea cu supravegherea.

Există plăți fixe pentru pozițiile offline?
Da, pentru sectorul de sol se aplică taxe/taxe fixe pentru locurile de joc și/sau facilități, plus raportarea poziției.

Cum să luați în considerare bonusurile din baza de impozitare?
Conform metodelor locale pentru GGR/NGR: bonusurile, anulările, cashout/nuld se reflectă transparent și trasabil; erorile duc la taxe suplimentare.

Este posibil să faceți publicitate ofertelor „fără risc”?
Nu, nu este. Sunt necesare T&C onest, interzicerea limbajului înșelător și direcționarea grupurilor vulnerabile.

Notă

Ratele numerice, zonele de adrese offline, formularele de raportare și specificațiile de integrare sunt actualizate în mod regulat. Pentru decizii semnificative din punct de vedere juridic, verificați textele actuale ale legilor/legilor și explicațiile metodologice ale SRC și ale departamentelor relevante pentru a evita taxe suplimentare, prescripții și opriri ale operațiunilor.