Slovenia - Administrația Financiară

(Secțiunea: „Piețe și jurisdicții”)

1) Slovenia pe scurt

Slovenia este membră a UE și a zonei euro, o piață compactă cu o componentă turistică durabilă (stațiuni de schi, spa-uri termale, lacuri). Jocurile de noroc sunt permise sub formă de „clasice” (loterii, tombole) și jocuri „speciale” (cazinouri, sloturi, mese), iar formatele online sunt legate de sistemul de concesiune. Funcția de control fiscal este concentrată în Administrația Financiară a Republicii Slovenia - FURS (Finančna uprava RS), sub auspiciile Ministerului Finanțelor.

2) Harta autorităților de reglementare și roluri

Parlamentul/Guvernul - stabilește cadrul prin Legea jocurilor de noroc și prin legi.
Ministerul Finanțelor - politici, coordonare, anunțuri de concesiune.
FURS (Financial Administration) - administrarea impozitelor și taxelor industriei, inspecții de birou/teren, colectare. Canal de interacțiune - portalul eDavki.
Supravegherea AML/CFT - în colaborare cu unitatea națională de informații financiare; respectarea cerințelor - de către operator, control - de către FURS și organismele specializate.
Banca Sloveniei/Prestatorii de plăți - respectarea caracteristicilor de plată PSD2, locale, blocarea prin decizii ale autorităților.
Organismele de protecție a consumatorilor și de publicitate - controlul etichetării, restricțiilor promoționale, barierelor de vârstă.

3) Modelul de admitere: tipuri de jocuri și online

Jocuri clasice: loterii/tombole controlate de stat în cadrul unei concesiuni separate.
Jocuri speciale: Casino și saloane de jocuri prin concesiune (de obicei prin licitație/licitație, cu limite de numere și locații).
Jocuri online: oferite de titularii concesiunilor existente (sau structurile afiliate acestora) atunci când îndeplinesc cerințele tehnice și fiscale. Nu există nicio „pașaport” gratuit al licențelor UE - există un sistem național de toleranță.

4) Plăți către buget: cum funcționează impozitarea

• Taxa de joc/taxa pe GGR (separat pe tip de joc - cazinou/sloturi/mese, online; metodă: RGG = pariuri − câștiguri).
• Plăți/contribuții de concesiune - parte fixă/formulă, uneori legată de cifra de afaceri/rezultat.
• Impozitul pe profit este rata standard de CIT aplicabilă persoanelor juridice din Slovenia.
• TVA este de obicei o „scutire” pentru pariuri/câștiguri, dar taxabilitatea serviciilor conexe (marketing, IT, hosting) este evaluată separat.
• Impozitarea câștigurilor persoanelor fizice - depinde de tipul de joc și de prag; operatorul trebuie să cunoască modul de exploatare/raportare.
• Taxe - taxe de inscriere/administrative, publicatii, apostile, etc.

Baza de raportare și perioadele

Baza de impozitare pentru RGG este menținută pentru fiecare tip de joc și canal (online/offline).
Frecvența - depunerea lunară a decontărilor prin eDavki + raportarea anuală sumară și finanțele auditate.
Registre primare: facturare, sesiuni, jurnale RNG/certificare, registre jackpot, tabele deducere jucători.

5) Administrare prin eDavki (FURS)

Înregistrare: număr fiscal, înregistrare, emiterea unei semnături calificate pentru eDavki.
Formulare: declarații speciale de joc, CIT-uri, deduceri din câștiguri, rapoarte privind angajații și contrapărțile.
Control: controale automate de birou (compararea rapoartelor și plăților), cerințe de clarificare, posibile ajustări.
Plăți: SEPA/transferuri bancare, termene dificile; taxe de întârziere.
Depozitare: registre și primare în perioada prescrisă (de obicei 5-10 ani), depozitarea protejată a buștenilor.

6) AML/CFT și joc responsabil

KYC/KYB: identificarea pe mai multe niveluri (la distanță este permisă verificarea video atunci când se execută normele locale), verificarea PEP/sancțiuni, sursa de fonduri pentru declanșatori.
Monitorizare tranzacțională: limite, modele atipice, conexiune cu antifraudă și gateway-uri de plată.
Joc responsabil: auto-excludere (liste locale), depozit/pariu/limite de timp, „timeout-uri forțate”, avertismente vizibile și link-uri pentru a ajuta.
Raportare: tranzacții suspecte în UIF, stocarea dosarului KYC și a jurnalelor de audit.

7) Cerințe tehnice și certificare

Motoare RNG/joc: certificate din laboratoare recunoscute, recertificare periodică.
Infrastructură: hosting/cloud fiabil cu logare, jurnale neschimbate, backup, plan DR.
Integrare: dacă este necesar - acces online al autorității de reglementare la raportarea vitrinelor/jurnalelor, încărcări într-un anumit format, API pentru controlul GGR.
InfoBase: criptarea datelor în repaus/în tranzit, gestionarea secretă, teste regulate de penetrare și scanări de vulnerabilitate.

8) Publicitate, promo și comunicare

Restricțiile de vârstă și marcajele „responsabile” sunt obligatorii.
Interdicții: oferte agresive, promisiunea de „câștiguri garantate”, care vizează minori, mecanică înșelătoare.
Bonusuri: T&C transparent, pariuri, limite și termene limită; contabilitatea brută/netă netă netă în baza fiscală.
Afiliați: contracte, control creativ, KPI-uri clare și jurnale de dovezi de conformitate.

9) Controale, măsuri coercitive și sancțiuni

Office: pe discrepanțe în formă electronică, anomalii GGR, plângeri ale jucătorilor.
Domeniul: auditul caselor/sistemelor, contabilitatea jackpot-urilor, sondajul de probă al personalului.
Sancțiuni: amenzi, taxe suplimentare, sancțiuni; în cazul încălcărilor brute - suspendarea activităților, revocarea autorizațiilor, blocarea canalelor de plată și a domeniilor.
Factori de atenuare: auto-corecție, notificarea erorilor identificate, punerea în aplicare a măsurilor corective.

10) Plăți și localizare

EUR ca monedă de cont și raportare.
Metode: carduri, transferuri bancare, canale fintech locale, portofele electronice; respectarea PSD2/SCA.
Anti-chargeback: verificare strictă, 3-DSecure, contabilizarea chargeback-urilor „prietenoase”, stocarea probelor.

11) Foaie de parcurs pentru intrarea pe piață

1. Pre-evaluare: model de joc, canal (offline/online), structura grupului, beneficiari.
2. Strategia de concesiune: monitorizarea ofertelor, parteneriatul cu titularul concesiunii, pregătirea unui pachet de cereri.
3. Persoană juridică și cont bancar: charter, capital autorizat (dacă este necesar), beneficiari KYC.
4. Declarația fiscală și eDavki: problema EDS, numirea persoanelor responsabile.
5. Circuit tehnic: certificare RNG/joc, vitrine de raportare, logare, integrare cu plăți.
6. Politicieni: AML/KYC, RG, publicitate/afiliați, tratarea plângerilor, DPA/GDPR.
7. Pilot și UAT: rapoarte de testare în formate FURS, verificarea formulelor GGR.
8. Go-Live: cut-off pentru migrații, configurații de congelare, comunicații cu FURS.
9. Primele 90 de zile: declarații lunare, controale interne, ajustări.

12) Liste de verificare a conformității

Administrația Financiară (FURS)

• Număr fiscal și acces la eDavki
• Reprezentant fiscal/contacte atribuite
• Încărcări GGR depanate după tipul de joc
• Calendar de declarare și plată
• Contracte de auditor/contabilitate

AML/KYC & RG

• Politici, scripturi de monitorizare, declanșatoare
• Furnizorii de date (sancțiuni/PEP) și SLA
• Busteni de identificare, hash-uri de documente
• Lista de autoexcluderi și limite
• Proceduri de incidente și raportare UIF

Echipament și bază de informații

• Certificări RNG/Modul de joc
• Planul de rezervă și testele DR
• DLP/criptare, rotație cheie
• Modele de acces bazate pe roluri (RBAC)
• Jurnale care nu pot fi înlocuite (WORM/Write-Once)

Marketing și afiliați

• Filtre de vârstă și geo-direcționare
• T&C revizuire rabat
• Aprobat Creative Directory
• Traseul de audit al partenerilor
• Procedura de feedback creativ

13) Greșeli frecvente și cum să le evitați

Amestecarea bazelor de date: offline/online și diferite tipuri de jocuri într-o singură linie fiscală →.
Contabilitatea incorectă a bonusurilor: nu există nicio logică transparentă pentru "brut/net. "→ Remedierea politicii și reflectarea acesteia în RGG.
Declarații întârziate: penalități și blocare. → Păstrați un calendar, automatizați mementourile.
Caseta de prezentare RG slabă: amenzi pentru promo fără avertisment. → Actualizați UX, adăugați limite/timeout.
Lipsa jurnalelor tehnice: dificultăți în controale. → Exploatarea forestieră și timbrele temporale neschimbabile.

14) KPI și măsurători de control

Fiscal: ponderea ajustărilor de la FURS, acuratețea RGG (discrepanță <0. 5%), actualitatea declarațiilor (≥99%).
AML/KYC: verificare SLA, fracție fals pozitivă, timp mediu de escaladare.
RG: limite de acoperire, proporția de auto-exclus, timp de răspuns de sprijin.
Baza de informații: MTTR privind incidentele, acoperirea pentest, procentul vulnerabilităților închise la timp.
Marketing: ponderea creativilor conformi, viteza recenziilor, ponderea afiliaților verificați.

15) Lansarea Întrebări frecvente

Este posibil să veniți cu o licență externă a UE?
Nu, lucrările sunt necesare prin sistemul național de concesiune/admitere.

B2B este permis fără concesiune?
B2Bs tehnologice pot funcționa în temeiul contractelor civile, dar toate „B2C-face” necesită un nivel de concesiune și o raportare fiscală în Slovenia.

Cum se depun rapoartele?
Prin eDavki, la timp, cu o defalcare în funcție de tipul de jocuri și canale.

Am nevoie de o persoană juridică locală?
Pentru concesiune/operațiuni, da; pentru integratorul B2B pur - depinde de model (impozite, sediu permanent, contracte).

Important

Cotele de impozitare, formulele de calcul și listele de documente sunt actualizate periodic prin rezoluții ale Ministerului Finanțelor/FURS. Înainte de a depune reclamații și de a raporta în prealabil, examinați cerințele actuale și șabloanele formularului în eDavki și statutul curent.