Грузия — Revenue Service и ограничения

(Раздел: «Рынки и Юрисдикции»)

1) Картина рынка и роли органов

Министерство финансов — государственная политика в сфере игорного бизнеса.
Revenue Service (RS) — администрирование налогов и сборов, электронная отчетность, контроль платежной дисциплины, проверочный и санкционный контур.
Муниципалитеты/регионы — адресные разрешения для наземных объектов (зоны, градостроительные требования, режим работы).
Финансовый мониторинг (AML) — координация ПОД/ФТ, методология и отчетность по подозрительным операциям.
Банки/PSP и связь — исполнение предписаний по блокировке нелегальных доменов/платежей, KYC/транзакционные фильтры.

2) Модель допуска: офлайн и онлайн

Офлайн: казино, залы автоматов, букмекерские пункты, бинго/лотереи — по адресным разрешениям; требования к помещению, CCTV, кассе, учету столов/автоматов и квалификации персонала.
Онлайн: дистанционное предоставление игр/ставок — при наличии соответствующей лицензии/разрешения, сертифицированной платформы и интеграций с RS/надзором.
Ключевые лица и собственники: пригодность (fit & proper), раскрытие бенефициаров/структуры владения и источника средств.
Локальное присутствие: юрлицо, счета в грузинских банках, ответственные за AML/RG/взаимодействие с регуляторами.

3) Ограничения и запреты (фокус статьи)

3.1 Возраст и категории лиц

Возраст: участие в азартных играх — с 25 лет (строгая проверка возраста).

• лица до 25 лет;
• лица, находящиеся в реестрах ограничений/самоисключения;
• получатели определенных видов соцпомощи/льгот;
• отдельные категории госслужащих и/или работников по перечням;
• лица по решению суда/органов опеки (если применимо).
• Оператор обязан проверять статус пользователя при регистрации, каждом входе и перед ключевыми финансовыми операциями.

3.2 Реклама и промо

Жесткие ограничения рекламы: запрет на таргет несовершеннолетних и уязвимых групп, агрессивные офферы и «гарантированный выигрыш», ограничение каналов и форматов; обязательные RG-маркировки и прозрачные T&C.
Аффилиаты: разрешены только для лицензированных брендов; требуется предмодерация креативов, журнал доказательств комплаенса (скриншоты/URL/даты/гео), быстрый отзыв нарушающих материалов.

3.3 Платежи и блокировки

Банки/PSP обязаны блокировать переводы в пользу нелицензированных операторов; провайдеры связи — ограничивать доступ к их доменам/зеркалам.
Операторы и аффилиаты несут ответственность за обходы (в т.ч. редиректы/аккаунт-фарминг, серые платежные маршруты).

4) Налоги и сборы (высокий уровень)

Специальные игорные платежи/сборы — по видам игр и каналам; для офлайна дополнительно фиксированные сборы на игровые позиции (столы/автоматы) и/или объект.
Онлайн: основа — GGR/NGR с учетом локальных правил отражения бонусов, отмен, cashout/void; раздельный учет по вертикалям.
Корпоративные налоги — по общему режиму; НДС обычно не применяется к ставкам/выигрышам, но действует для сопутствующих услуг (IT/маркетинг/хостинг).
Периодичность — ежемесячные/квартальные декларации через e-кабинет RS + годовая финансовая отчетность.

5) AML/KYC и идентификация

KYC/KYB: удостоверение личности и возраста (25+), проверка бенефициаров, санкции/PEP, источник средств по триггерам; подтверждение владения платежными средствами.
Мониторинг транзакций: лимиты, аномалии (преследование убытков, быстрые ре-депозиты, ночная активность), связность аккаунтов/карт/устройств; эскалация STR/SAR в уполномоченные органы.
Хранение: ретеншн KYC-досье/логов, неизменяемые журналы ключевых событий, защита персональных данных (GDPR-совместимый уровень).

6) Responsible Gaming (RG) и самоисключение

Самоограничения: лимиты депозитов/потерь/времени, тайм-ауты/«охлаждение», понятная RG-витрина и доступ к помощи.
Самоисключение: централизованный механизм/реестр; оператор обязан проверять статус до допуска к игре и перед выплатами; маркетинг самоисключенным запрещен.
Ранняя диагностика: поведенческий скоринг (частые депозиты, резкие росты ставок, ночная активность) с эскалацией кейсов в RG-команду и возможностью мягких/жестких ограничений.

7) ИТ-требования и доступ надзора

Сертификация: RNG/модули расчета, платформа/кошелек, отчетные витрины.
Логирование: неизменяемые WORM-журналы по цепочке «ставка → расчет → выплата → корректировка», синхронизация времени.
Доступ регулятора: защищенные выгрузки/API, тестовые аккаунты, ответ на запросы RS/надзора в установленные SLA.
Надежность/ИБ: резервирование, DR/BCP (целевые RPO/RTO), шифрование в покое/в транзите, RBAC/SoD, пентесты/сканы по графику.

8) Проверки и санкции

Камеральные: сверка отчетности и платежей, анализ аномалий GGR/NGR, контроль соблюдения запретов на участие и рекламных норм.
Выездные/ИТ-аудит: выборка сессий/транзакций, проверка кассы и журналов, интервью персонала, «тайные покупатели».
Санкции: штрафы/доначисления, предписания по исправлению процессов (AML/RG/реклама/UX), блокировка доменов/платежей, приостановка/аннулирование разрешений.
Смягчение: добровольное раскрытие ошибок, корректирующие планы, усиление внутренних контролей.

9) Дорожная карта входа (operator & provider playbook)

1. Стратегия: выбрать портфель (казино/ставки/лотереи), канал (офлайн/онлайн), целевые регионы/локации, партнеров.
2. Юрструктура: грузинское юрлицо, бенефициары, банковские счета; назначение ответственных (AML/RG/отчетность).
3. Заявка: пакет документов (fit & proper, финустойчивость, техописание платформы, RG/AML-политики, план отчетности и безопасности).
4. ИТ-контур: сертификация RNG/модулей, логи WORM, API/выгрузки для RS, витрины расчета налоговой базы (GGR/NGR/handle).
5. AML/RG: провайдеры данных (санкции/PEP), SoF-триггеры, лимиты/тайм-ауты/самоисключение, журнал RG-кейсов.
6. Маркетинг/аффилиаты: предмодерация креативов, фильтр запрещенных категорий, гео/возрастные капы, журнал комплаенса.
7. UAT: тест-кейсы начислений налогов, корректного учета бонусов/void/cashout, сценарии превышения лимитов и блокировок.
8. Go-Live: freeze конфигураций, runbook инцидентов, SLA с PSP/провайдерами связи.
9. Первые 90 дней: ритм деклараций, сверка отчетность↔биллинг (<0,5%), внутренний аудит AML/RG/ИБ.

10) Чек-листы комплаенса

Лицензирование и финансы

• Действующие разрешения/лицензии; назначены ответственные лица
• Календарь деклараций/платежей в RS; контроль расхождений <0,5%
• Раздельный учет офлайн/онлайн и по вертикалям

AML/KYC & RG

• KYC/KYB с проверкой 25+ и санкций/PEP; процедуры источника средств
• Лимиты депозитов/потерь/времени, тайм-ауты; интеграция реестра самоисключения
• Журналы STR/SAR, сроки хранения KYC/логов; обучение персонала

Техника и безопасность

• Сертификаты RNG/платформы; контроль версий, secure SDLC
• Логи WORM, синхронизация времени; DR/BCP-тесты
• Шифрование, RBAC/SoD, регулярные пентесты/сканы

Маркетинг и аффилиаты

• RG-маркировки, запрет агрессивных офферов, предмодерация креативов
• Журнал комплаенса (скриншоты/URL/даты/гео), процесс быстрого отзыва
• Фильтры по запрещенным категориям и самоисключенным

Запреты/блокировки

• Фильтры на участие запрещенных категорий; SLA на стоп-решения
• Маршрутизация платежей только к лицензированным брендам; блок-листы доменов/PSP
• Процедуры реагирования на предписания и инциденты

11) KPI первого года

Фискальные: своевременность подач ≥99%; расхождение отчетность↔биллинг <0,5%.
AML/KYC: среднее время верификации; доля false positives; SLA STR/SAR.
RG: доля игроков с активными лимитами; TTR блокировки при самоисключении <1 мин; доля жалоб RG.
ИБ/надежность: MTTR инцидентов; выполнение DR-тестов; закрытие критичных уязвимостей.
Маркетинг: 0 нарушений рекламных ограничений; 100% фильтрация запрещенных категорий.

12) FAQ

Можно ли участвовать в онлайн-играх лицам 21–24 лет?
Нет. Законодательно установлен порог 25+; оператор обязан проверять возраст и блокировать доступ несоответствующим лицам.

Какие категории граждан не допускаются к участию?
Закон и подзаконные акты устанавливают перечни (в т.ч. лица до 25 лет, самоисключенные, некоторые получатели соцпомощи, отдельные категории работников/служащих и пр.). Оператор обязан автоматически отсекать такие случаи.

Разрешен ли аффилиат-маркетинг?
Да — для лицензированных брендов при строгом соблюдении рекламных ограничений и ведении журнала комплаенса. Продвижение нелицензированных сайтов запрещено.

Как учитывать бонусы в NGR/GGR?
По локальным методикам отражения бонусов, отмен и cashout/void; некорректный учет ведет к доначислениям и санкциям.

Примечание

Ставки, перечни документов, интеграционные спецификации и рекламные/социальные ограничения периодически уточняются. Перед подачей заявок и запуском операций сверяйте актуальные формы RS и действующие разъяснения, чтобы избежать доначислений, предписаний и остановок деятельности.