Швейцария — ESBK/Comlot

(Раздел: «Рынки и Юрисдикции»)

1) Картина рынка и регуляторы

• ESBK (Eidgenössische Spielbankenkommission / Swiss Federal Gaming Board) — федеральный регулятор казино (наземных и их онлайн-вертикалей).
• Comlot → Gespa — межкантональный орган для лотерей и взаимных пари/ставок (Comlot с 2021 года трансформирован и действует как Gespa).
• Правовая основа — современная «денежно-игровая» рамка, допускающая онлайн-казино только через швейцарские лицензированные казино, и предусматривающая блокировку нелегальных доменов.

2) Распределение ролей и продуктов

ESBK: лицензирование и надзор за казино-операторами (категории заведений, столы/слоты, джек-поты), а также их онлайн-казино (допуски к интернет-каналу выдаются существующим казино при выполнении тех/RG/AML-требований).
Gespa (ex-Comlot): надзор за лотереями/моментальными лотереями и ставками/тотализаторами на межкантональном уровне; деятельность осуществляется государственными операторами (Swisslos, Loterie Romande) и их партнерской сетью.
Анти-«серый» контур: централизованные блок-листы доменов нелицензированных онлайн-игр/ставок, обязательные к исполнению провайдерами связи.

3) Модель допуска и онлайн

Наземное казино: федеральная лицензия (категория, адрес, перечень игр, техническая инфраструктура, безопасность, внутренний контроль).
Онлайн-казино: разрешается только существующим швейцарским казино, которые получают отдельный допуск на интернет-канал, обеспечивают размещение критических функций/данных в соответствии с требованиями, предоставляют регулятору доступ к отчетным витринам и логам.
Лотереи/ставки: под межкантональным допуском; онлайн-продукты — в периметре Gespa и госоператоров.

4) Налоги, сборы и распределения (высокий уровень)

Казино-сектор (ESBK): специальный игровой сбор с GGR по прогрессивной шкале (для наземных и онлайн-каналов той же казино-лицензии). Часть поступлений направляется в федеральный бюджет/соцфонды в соответствии с законом; верхняя ставка ограничена законодательно (прогрессия с «низкого» порога GGR до «верхней» планки).
Лотереи/ставки (Gespa): действуют целевые отчисления «на общественные цели» (спорт, культуру, социальные программы) по межкантональным правилам распределения.
CIT и НДС: корпоративный налог — по общешвейцарским и кантональным ставкам; ставки/выигрыши обычно вне сферы НДС, а сопутствующие услуги (IT, маркетинг, хостинг) — по общим правилам.
Отчетность и платежи: ежемесячные/квартальные формы по видам продуктов и каналам; годовой аудит финансовой отчетности.

5) AML/KYC и идентификация

Обязанности: риск-ориентированный KYC/KYB, проверка возраста (18+), санкций/PEP, источника средств по триггерам; учет операций и «связности» платежных инструментов.
Казино как субъекты ПОД/ФТ: формализованные внутренние контроли, назначение ответственных, обучение персонала, фиксация и эскалация подозрительных операций.
Хранение данных: ретеншн KYC-досье/журналов и защита персональных данных по стандартам Швейцарии/ЕС (GDPR-совместимость).

6) Responsible Gaming (RG)

Самоисключение/входные запреты (Sperren): единый механизм запрета на вход/допуск, распространяющийся на все лицензированные казино офлайн и их онлайн-каналы; операторы обязаны проверять статус на входе/регистрации и перед выплатами.
Самоограничения: лимиты депозитов/потерь/времени, «тайм-ауты» и «охлаждение».
Ранняя диагностика риска: паттерны преследования убытков, частые депозиты, ночная активность — основание для вмешательства RG-команды и/или введения ограничений.
Коммуникации: видимые предупреждения, «честная вероятность», контакты помощи; запрет «гарантированного выигрыша».

7) Реклама, промо и аффилиаты

Реклама: умеренность и целевая ответственность; запрет таргета несовершеннолетних/уязвимых; обязательные RG-маркировки; ограничения на агрессивные индукции и «темные паттерны».
Бонусы: прозрачные T&C (вагеры, сроки, капы), корректный учет в GGR/NGR.
Аффилиаты: допустимы для лицензированных брендов с жестким контролем креативов и размещений; продвижение нелицензированных сайтов — основание для предписаний и санкций.
Пресечение серого трафика: доменные блок-листы и координация с платежной инфраструктурой.

8) Технические требования и доступ регулятора

Сертификация: RNG/игровые модули и платформа — сертификаты признанных лабораторий; периодическая ресертификация.
Логирование: неизменяемые журналы (WORM) по полной цепочке «ставка → расчет → выплата → корректировка», синхронизация времени.
Доступ ESBK/Gespa: защищенные выгрузки/API, тестовые аккаунты, оперативные ответы на запросы; совместимость форматов отчетности.
Надежность и ИБ: резервирование, DR/BCP (целевые RPO/RTO), шифрование в покое/в транзите, RBAC/SoD, регулярные пентесты/сканы.

9) Проверки и правоприменение

Камеральные: сверка отчетности и платежной дисциплины, проверка аномалий GGR/NGR, мониторинг бонусов/возвратов/void/cashout.
Выездные/ИТ-аудит: выборка сессий/транзакций, инспекция кассовых/серверных логов, интервью персонала, «тайные покупатели», аудит RG/AML-процедур.
Санкции: штрафы, доначисления, предписания по UX/RG, блокировка доменов и каналов, приостановление/отзыв допуска к онлайн-каналу.
Смягчение: добровольное раскрытие ошибок, корректирующие планы, усиление внутреннего контроля.

10) Дорожная карта входа (operator & provider playbook)

1. Стратегия: определить роль — наземное казино с онлайн-каналом (ESBK) или провайдер технологий/контента для госоператоров лотерей/ставок (Gespa-периметр).
2. Юрструктура: локальное присутствие и финустойчивость; fit & proper для ключевых лиц и бенефициаров.
3. Лицензирование/допуски: пакет документов, техописание платформы, планы RG/AML, архитектура отчетности, схемы логирования.
4. ИТ-контур: сертификация RNG/модулей, логи WORM, витрины отчетности, API/выгрузки для регуляторов.
5. AML/KYC/RG: провайдеры данных (санкции/PEP), сценарии SoF, лимиты/тайм-ауты/самоисключение, журнал RG-кейсов.
6. Маркетинг/аффилиаты: белый список креативов, фильтр самоисключенных, капы частоты, процедура быстрого отзыва материалов.
7. UAT и пилот: тест-кейсы расчетов GGR/NGR, превышения лимитов, корректность бонусного учета, эскалация STR/SAR.
8. Go-Live: freeze конфигураций, runbook инцидентов, SLA с PSP/хостингом/провайдерами, коммуникации с ESBK/Gespa.
9. Первые 90 дней: ритм деклараций, сверки отчетность↔биллинг (<0,5%), внутренний аудит RG/AML/ИБ.

11) Чек-листы комплаенса

ESBK / Онлайн-канал казино

• Действующая казино-лицензия и допуск к онлайн-каналу
• Сертификация платформы/RNG; логи WORM и синхронизация времени
• Календарь отчетности/платежей; контроль расхождений <0,5%
• Процедуры RG/AML, назначены ответственные лица

Gespa / Лотереи и ставки

• Межкантональные допуски; договоры с госоператорами
• Отчисления «на общественные цели» по правилам распределения
• Журналы маркетинга/аффилиатов, фильтры для уязвимых аудиторий
• Совместимость форматов отчетности и SLA на запросы Gespa

ИБ и надежность

• DR/BCP с целевыми RPO/RTO; резервирование
• Шифрование в покое/в транзите; RBAC/SoD
• Регулярные пентесты/сканы; управление секретами

12) KPI для операционного контроля

Фискальные: своевременность деклараций ≥99%; расхождение отчетность↔биллинг <0,5%.
AML/KYC: среднее время верификации; доля false positives; SLA STR/SAR.
RG: доля игроков с активными лимитами; TTR блокировки при самоисключении <1 мин; динамика жалоб.
ИБ/Надежность: MTTR инцидентов; выполнение DR-тестов по графику; закрытие критичных уязвимостей в срок.
Маркетинг: 100% фильтрация самоисключенных; 0 нарушений по рекламе/индукциям.

13) FAQ

Comlot еще действует?
Орган трансформирован и работает как Gespa; функции межкантонального надзора сохранены и расширены.

Можно ли запустить онлайн-казино без наземной казино-лицензии?
Нет. Онлайн-казино в Швейцарии разрешены только как канал действующего швейцарского казино под надзором ESBK.

Есть ли блок-листы нелегальных доменов?
Да. Нелицензированные онлайн-игры/ставки подлежат блокировке на уровне провайдеров связи; рекламная/платежная экосистема обязана сотрудничать.

Как учитываются бонусы в налоговой базе?
По локальным правилам отражения бонусов и корректировок в GGR/NGR; ошибки приводят к доначислениям и предписаниям.

Примечание

Конкретные ставки прогрессии казино-сбора, методики учета для лотерей/ставок, технические форматы отчетности и рекламные ограничения периодически обновляются. Перед подачей заявки и первым отчетным периодом обязательно сверяйте действующие тексты ESBK/Gespa и применимые инструкции, чтобы избежать доначислений, предписаний и пауз в операциях.