愛沙尼亞-稅務及海關總署

（部分： 市場和管轄權）

1） MTA的角色和市場概況

愛沙尼亞是歐盟和歐元區成員國，擁有最「數字」的國家巡回賽之一。賭博監管機構-財政部下屬的稅務和海關部（MTA）：頒發許可證，監督遵守法律，管理稅收和維持登記冊（包括遠程服務和非法域名清單）。報告和通信-通過電子門戶網站e-MTA。

2）監管框架和角色

議會/政府-賭博法和附則。
財政部-市場政策和協調。
MTA-許可/錄取，監督，財政管理，註冊，檢查，制裁。
金融情報/警察-AML/CFT監督和調查。
消費者保護/廣告-遵守年齡限制和廣告規則。

3）公差模型： licence+permit

• 活動執照是「活動權利」（例如，案例遊戲/抽獎/彩票/技能遊戲）。
• Operating permit是針對特定站點，系統或在線頻道（例如遠程遊戲）的「操作公差」。
• 首先獲得活動執照，然後是針對特定產品/頻道（賭場大廳，投註接收點，站點/應用程序等）的一個或多個運營期限。

遊戲類（根據法律）

場合遊戲（機會遊戲）-插槽，桌子，傑克汗水。
抽獎/投註（投註/投註）-體育/活動投註。
彩票（彩票）-發行/即時。
技能遊戲（技能遊戲）-獲勝主要取決於技能。

年齡閾值

賭場和其他場合遊戲-通常是21+（進入大廳），

投註/彩票-18+。
準確的門檻和例外情況載於條例和許可條件。

4）稅收和預算付款

• 特殊遊戲稅-按產品類型征收；基數通常與GGR/NGR（下註減去獲勝）或為特定類型的遊戲指定的其他指標相關。
• 公司所得稅是愛沙尼亞對分布式利潤征稅的模式（在支付股息/分配時會產生稅收）。
• 增值稅-通常在增值稅範圍之外的稅率/收益，相關服務-根據一般規則。
• 個人獲勝的稅收/保留按遊戲類型和門檻計算；操作員必須應用當前模式。

每月/每季度通過e-MTA進行報告（取決於產品和表格），同時對每種遊戲類型和頻道進行離線/在線計分，並正確反映獎金，void/cashout和取消的事件。具體的費率、表格和付款代碼會定期更新-在啟動前將當前要求核對為e-MTA。

5）電子管理（e-MTA）

註冊： 稅號,訪問e-MTA,合格的簽名.

提交表格：遊戲稅申報表，玩家/付款（需要）報告，公司表格。
付款：SEPA/銀行；嚴格的截止日期，逾期罰款。
通訊：通過辦公室要求解釋，分配檢查，信件和通知。

6） AML/CFT和識別

KYC/KYB：多級身份/受益人檢查，年齡，制裁/RER，觸發資金來源。
遠程驗證：允許遵循程序（視頻驗證、eID、可靠提供商）。
交易監控：限制，非典型模式，行為提示，帳戶/支付工具鏈接。
報告：在規定時限內報告可疑交易、保存KYC檔案和登記冊。

7) Responsible Gaming (RG)

自我限制：存款/投註/時間限制，超時，冷卻。
自我排序：國家自我排序球員名冊；操作員必須在進入遊戲之前集成檢查。
通訊：可見的RG警告，年齡徽章，幫助聯系人。
處理易受傷害的客戶：關於劄幌升級和與剖析案例交互的法規。

8）技術要求和認證

RNG/平臺：認可實驗室的證書；定期重新認證。
編譯：不變日誌（WORM）,時間同步,stavka→raschet→vyplata→korrektirovka操作的可跟蹤性。
調節器訪問：上載和API，安全通道，MTA測試帳戶。
可靠性：容錯,冗余,DR/BCP（指定為RPO/RTO）,定期DR測試。
安全：靜止/過境加密，秘密管理，RBAC/SoD，五角星和漏洞掃描。

9）營銷，廣告和附屬公司

禁令：針對未成年人，誤導性承諾，侵略性離場。
獎金：透明的T＆C（旅行者，時機，帽子）；在GGR/NGR中正確記錄。
附屬機構：創意認可，合同，合約證明日誌（截圖/URL/日期），快速召回侵權材料。
本地化：強制性RG標記，接口語言和劄幌語言，遵守社交網絡中的通信規則。

10）清單和打擊非法經營者

MTA維護一個未經許可提供服務的域/資源註冊表，並開始阻止通信提供商和支付機構。非法移民的廣告是制裁合作夥伴和媒體的理由。

11）檢查和制裁

相機：報告與付款匹配，GGR/NGR異常分析，玩家投訴分析。
現場/IT審計：檢查收銀員/服務器日誌，抽樣會議和門票，員工訪談，「秘密買家」。
責任：罰款、扣除、暫時暫停/撤銷權限、阻止域名/付款。
緩解措施：自願披露錯誤，糾正計劃，加強內部控制。

12）進入市場的路線圖

1.策略：產品矩陣（chance/betting/lotteries/skill遊戲），離線/在線合作夥伴關系。
2.法律結構：愛沙尼亞/歐盟公司，受益人，銀行賬戶。
3.活動執照：文檔包，關鍵人物的適用性，金融模型，AML/RG策略。
4.運營時限：適用於每個站點/站點/應用程序；測試環境和測試腳本。
5.Techcontur： RNG/模塊認證、拼寫、報告展示、與 e-MTA/API集成。
6.營銷和附屬機構：創意白名單，RG標記，合同基礎。
7.UAT和飛行員：GGR/NGR公式對賬，以所需格式卸載，DR測試。
8.Go-Live：凍結配置，事件響應計劃，與提供商的SLA。
9.手術（前90天）：報表節奏，異常核對，內部審計。

13）合並支票清單

MTA и e-MTA

• 已獲得e-MTA訪問權限,已任命負責人
• 具有活動執照和相應的運營永久性
• 申報表和付款日歷,KPI及時
• 通過產品/渠道設置卸載和計費對賬

AML/KYC & RG

• KYC/KYB政策、風險評分、數據來源（制裁/RER）
• 自我排序和限制程序、RG陳列櫃和劄幌腳本
• 檢查日誌，KYC檔案的存儲，SAR/STR法規

技術和信息化

• RNG/平臺認證,版本控制
• 不變的邏輯、時間同步、重新定義的邏輯
• DR/BCP與測試；Pentests和Scans按計劃
• RBAC/SoD,秘密管理,加密

市場營銷和附屬公司

• 認可的創意,RG標簽,編譯雜誌
• 快速召回材料和阻止違規夥伴的程序

14） KPI和運營控制

財政：提交表格≥99%的及時性,差異otchetnost↔billing <0.5%。
AML/KYC：平均驗證時間、false positives分數、升級時間。
RG：有活動限制的玩家比例，RG轉診反應時間。
Infobes： MTTR針對事件,五旬節覆蓋,及時關閉關鍵漏洞。
市場營銷：根據RG度量標準,綜合創意份額、評論速度、流量質量。

15) FAQ

需要兩個文檔（許可證和permit）?

是的。首先是活動執照，然後在每個站點/在線頻道下運營永久性。

只能在線工作嗎?

是的,如果具有遠程遊戲的有效權限並滿足IT/AML/RG要求。

如何報稅?

通過e-MTA按既定形式和時間表,通過產品/渠道進行單獨計數。

違規行為有哪些處罰？
罰款和扣款，阻止域/付款，暫停或撤銷許可；系統性違規行為-加強監督。

註意事項

稅率，關稅，表格格式和技術規格定期更新。在提交申請和第一個報告期之前，請檢查e-MTA和現行法規中的最新要求，以消除停機時間和停機時間。