Австрія - Мінфін та ліцензування

(Розділ: «Ринки та Юрисдикції»)

1) Картина ринку і ролі органів

BMF (Bundesministerium für Finanzen) - центральний орган з азартних ігор рівня федерації: видає федеральні концесії, курирує онлайн-казино/лотереї, контролює сплату спеціальних зборів, ініціює перевірки та санкції.
Землі (Länder) - регулюють букмекерство/тоталізатор офлайн (Betting) на рівні земельних законів і дозволів.
Органи контролю - фінансова поліція/антифрод-підрозділи, захист споживачів, медіа-нагляд з реклами; кооперація з банками та провайдерами зв'язку щодо виконання приписів.
Модель ринку - федеральні монополії/концесії для лотерей і казино; земельні ліцензії для офлайн-ставок.

2) Структура ліцензування

2. 1 Федеральний контур (BMF)

Лотереї/моментальні лотереї - державна концесійна модель (єдина/обмежена кількість концесій).
Казино (наземні) - обмежене число федеральних концесій за адресами/заліками.
Онлайн-казино/онлайн-лотереї - право надається власникам відповідної федеральної концесії при виконанні ІТ/AML/RG-вимог (окремий допуск на дистанційний канал).
Poker поза казино - поза федеральним периметром розглядається як заборонена пропозиція.

2. 2 Земельний контур (Länder)

Букмекерство/тоталізатор офлайн - дозволи земель, вимоги до ПКС (зона, режим роботи, касова дисципліна, CCTV), навчання персоналу; реклама і RG - з урахуванням федеральних обмежень.

2. 3 Ключові принципи

Fit & Proper для бенефіціарів/директорів, прозорість структури власності та джерела коштів.
Локальна присутність: австрійське юрособа, банківські рахунки, відповідальні особи (в т. ч. по AML/RG).
Сертифікація: RNG/платформи/модулі розрахунку, звітні інтерфейси та логи.

3) Онлайн: Хто і як може працювати

Онлайн-лотереї/онлайн-казино - в периметрі федеральної концесії: дистанційний канал доступний тільки ліцензіатам BMF.
Онлайн-ставки - залежно від земельних норм; в більшості випадків дистанційна діяльність пов'язана з офлайн-роздільною здатністю/локальною присутністю і дотриманням рекламних, RG і AML-вимог землі.
Неліцензовані домени - підлягають правозастосовним заходам (включаючи приписи до платіжних та медіа-каналів).

4) Оподаткування та збори (високий рівень)

• Казино (on-prem/online) - прогресивні ставки на GGR (ставки − виграші) з верхніми порогами за законом; окремі правила щодо джек-потів/бонусів.
• Лотереї - відрахування зі ставки (handle) за встановленою шкалою; розподіл на суспільно значущі цілі.
• Ставки - земельні збори/податки: найчастіше з ставки або GGR (по землі і продукту).
• CIT/ПДВ - корпоративний податок за загальнодержавною ставкою; операції за ставками/виграшами зазвичай поза ПДВ, супутні послуги (ІТ, маркетинг, хостинг) - за загальними правилами.
• Періодичність - помісячні/поквартальні декларації + річна звітність (аудит).
• Облік - роздільний офлайн/онлайн, по кожному продукту і землі; коректне відображення бонусів, void/cashout, відмін.

5) Звітність і доступ нагляду

Електронні форми: e-подача декларацій і звітів, підтвердження платежів.
Доступ регулятора: тест-акаунти, регулярні вивантаження, API/портали, захищені канали.
Контроль: камеральні звірки otchetnost↔platezhi, запити пояснень; виїзні перевірки та ІТ-аудит.

6) AML/CFT та ідентифікація

KYC/KYB: верифікація особи/віку (18 +), бенефіціарів, санкцій/РЕР; джерело коштів по тригерів.
Транзакційний моніторинг: ліміти, нетипові патерни, зв'язки акаунтів/платіжних засобів; STR/SAR до уповноважених органів.
Зберігання: ретеншн KYC-досьє/журналів за термінами; GDPR-сумісність, захист даних.
Навчання: регулярна підготовка персоналу AML, документовані сценарії ескалації.

7) Responsible Gaming (RG)

Самовиключення/заборона на допуск: централізовані механізми заборон до участі, обов'язкова перевірка статусу при реєстрації/логіні/виплаті.
Самообмеження: ліміти депозитів/програшів/часу, тайм-аути, «охолодження».
Рання діагностика: переслідування збитків, різкі депозити, нічна активність - приводи для втручання RG-команди.
Комунікації: видимі RG-попередження, чесні шанси і умови бонусів, канал допомоги.

8) Реклама, промо та афіліати

Заборони: таргет неповнолітніх/вразливих, що вводять в оману оффери, «гарантований виграш».
Бонуси: прозорі T&C (вагери/терміни/капи); коректний облік в GGR/NGR.
Афіліати: договори і білий список креативів; заборонено просування неліцензованих брендів для Австрії.
Медіа-контроль: дотримання частот, маркувань RG, видалення порушують креативів на вимогу.

9) Технічні вимоги

Сертифікація: RNG/платформа/калькулятори коефіцієнтів - атестовані визнаними лабораторіями; періодична ресертифікація.
Логування: незмінні журнали (WORM), синхронізація часу, наскрізне трасування «ставка → розрахунок → виплата → коригування».
Надійність/ІБ: DR/BCP з цільовими RPO/RTO, шифрування в спокої/в транзиті, RBAC/SoD, пентести/скани за розкладом.

10) Перевірки та санкції

Камеральні: звірка звітності та платежів, аномалії GGR/NGR, відповідність бонусної політики.
Виїзні/ІТ-аудит: вибірка сесій/квитків, інтерв'ю персоналу, перевірка касової дисципліни та хостингу/логів.
Заходи: штрафи, донарахування, приписи UX/RG/AML, блокування доменів/платежів; при грубих порушеннях - призупинення/відкликання допуску.
Пом'якшення: добровільне розкриття помилок, коригуючі плани, посилення внутрішнього контролю.

11) Дорожня карта входу

A. федеральний контур (лотереї/казино/онлайн-казино)

1. Стратегія: продуктова матриця, оцінка фіскального навантаження (спецсбори + CIT).
2. Юрструктура: австрійська юрособа, бенефіціари, банківські рахунки.
3. Заявка: пакет на концесію/допуск до онлайн-каналу, fit & proper, фінстійкість, архітектура ІТ та звітності.
4. Техконтур: сертифікація RNG/модулів, логи WORM, вітрини звітності, API.
5. AML/RG: провайдери даних, SoF-тригери, ліміти/тайм-аути/самовиключення.
6. UAT: тест-кейси розрахунків GGR/NGR, бонусів, інтеграцій звітності.
7. Go-Live: freeze конфігурацій, runbook інцидентів, SLA з PSP/хостингом.
8. Перші 90 днів: ритм декларацій, звірки otchetnost↔billing (<0,5%), внутрішній аудит.

B. земельний контур (ставки офлайн/онлайн по землі)

1. Карта земель: де відкриватися, квоти/зонування, режим роботи.
2. ППС/онлайн: адресні дозволи, касова дисципліна, CCTV, локальна підтримка.
3. RG/реклама: маркування, частотні капи, заборона агресивних індукцій.
4. Облік та звіти: роздільна звітність по землі/каналу, дедлайни та коди платежів.

12) Чек-листи комплаєнсу

Ліцензування та фінанси

• Визначено шлях: федеральна концесія або земельні дозволи
• Готовий пакет fit & proper, фінстійкість, архітектура ІТ/звітності
• Календар декларацій і платежів; звірка otchetnost↔billing <0,5%

AML/KYC & RG

• Політики KYC/KYB, санкції/РЕР, SoF-процедури
• Самовиключення, ліміти депозитів/втрат/часу, «охолодження»
• Журнали STR/SAR, ретеншн КУС/логів, навчання персоналу

Техніка та безпека

• Сертифікати RNG/платформи, контроль версій
• Логи WORM, синхронізація часу, DR/BCP-тести
• Шифрування, RBAC/SoD, планові пентести/скани

Маркетинг та афіліати

• Білий список креативів, RG-маркування, частотні обмеження
• Заборона промо для самовиключених; журнал комплаєнсу (скріншоти/URL/дати)
• Процедура швидкого відкликання матеріалів

13) KPI операційного контролю

Фіскальні: своєчасність подач ≥99%; розбіжність otchetnost↔billing <0,5%.
AML/KYC: середній час верифікації; частка false positives; SLA STR/SAR.
RG: частка гравців з активними лімітами; TTR блокування при самовиключенні <1 хв.
ІБ: MTTR інцидентів; завершеність DR-тестів; закриття критичних вразливостей.
Маркетинг: 100% фільтрація самовиключених; 0 порушень рекламних обмежень.

14) FAQ

Чи можна запустити онлайн-казино без федеральної концесії?
Ні, ні. Онлайн-казино - прерогатива власників федеральної концесії з окремим допуском на дистанційний канал.

Хто регулює ставки в офлайні?
Землі. Потрібні земельні дозволи, дотримання локальних правил ПКС і реклами.

Як враховуються бонуси в податковій базі?
За локальними інструкціями: бонуси/void/cashout відображаються в GGR/NGR за встановленими методиками; некоректний облік веде до донарахувань.

Чи є блок-заходи проти неліцензованих сайтів?
Так. Приписи до платіжних маршрутів/медіа, правозастосовна практика проти нелегальних доменів і реклами.

Примітка

Чисельні ставки, пороги прогресії і формат е-форм регулярно оновлюються на рівні федерації і земель. Перед подачею заявок і першим звітним періодом звіряйте діючі тексти і технічні специфікації, щоб уникнути донарахувань і пауз в операціях.