Грузія - Revenue Service і обмеження

(Розділ: «Ринки та Юрисдикції»)

1) Картина ринку і ролі органів

Міністерство фінансів - державна політика у сфері грального бізнесу.
Revenue Service (RS) - адміністрування податків і зборів, електронна звітність, контроль платіжної дисципліни, перевірочний і санкційний контур.
Муніципалітети/регіони - адресні дозволи для наземних об'єктів (зони, містобудівні вимоги, режим роботи).
Фінансовий моніторинг (AML) - координація ПІД/ФТ, методологія та звітність за підозрілими операціями.
Банки/PSP і зв'язок - виконання приписів щодо блокування нелегальних доменів/платежів, КУС/транзакційні фільтри.

2) Модель допуску: офлайн та онлайн

Офлайн: казино, зали автоматів, букмекерські пункти, бінго/лотереї - за адресними дозволами; вимоги до приміщення, CCTV, каси, обліку столів/автоматів та кваліфікації персоналу.
Онлайн: дистанційне надання ігор/ставок - за наявності відповідної ліцензії/дозволу, сертифікованої платформи та інтеграцій з RS/наглядом.
Ключові особи та власники: придатність (fit & proper), розкриття бенефіціарів/структури володіння і джерела коштів.
Локальна присутність: юрособа, рахунки в грузинських банках, відповідальні за AML/RG/взаємодію з регуляторами.

3) Обмеження та заборони (фокус статті)

3. 1 Вік і категорії осіб

Вік: участь в азартних іграх - з 25 років (сувора перевірка віку).

• особи до 25 років;
• особи, які перебувають у реєстрах обмежень/самовиключення;
• одержувачі певних видів соцдопомоги/пільг;
• окремі категорії держслужбовців та/або працівників за переліками;
• особи за рішенням суду/органів опіки (якщо застосовується).
• Оператор зобов'язаний перевіряти статус користувача при реєстрації, кожному вході і перед ключовими фінансовими операціями.

3. 2 Реклама і промо

Жорсткі обмеження реклами: заборона на таргет неповнолітніх і вразливих груп, агресивні оффери і «гарантований виграш», обмеження каналів і форматів; обов'язкові RG-маркування та прозорі T & C.
Афіліати: дозволені тільки для ліцензованих брендів; потрібна предметодерація креативів, журнал доказів комплаєнсу (скріншоти/URL/дати/гео), швидкий відгук порушуючих матеріалів.

3. 3 Платежі та блокування

Банки/PSP зобов'язані блокувати перекази на користь неліцензованих операторів; провайдери зв'язку - обмежувати доступ до їхніх доменів/дзеркалів.
Оператори та афіліати несуть відповідальність за обходи (в т.ч. редиректи/аккаунт-фармінг, сірі платіжні маршрути).

4) Податки і збори (високий рівень)

Спеціальні гральні платежі/збори - за видами ігор і каналами; для офлайну додатково фіксовані збори на ігрові позиції (столи/автомати) та/або об'єкт.
Онлайн: основа - GGR/NGR з урахуванням локальних правил відображення бонусів, відмін, cashout/void; роздільний облік за вертикалями.
Корпоративні податки - за загальним режимом; ПДВ зазвичай не застосовується до ставок/виграшів, але діє для супутніх послуг (IT/маркетинг/хостинг).
Періодичність - щомісячні/квартальні декларації через e-кабінет RS + річна фінансова звітність.

5) AML/KYC та ідентифікація

KYC/KYB: посвідчення особи та віку (25 +), перевірка бенефіціарів, санкції/РЕР, джерело коштів за тригерами; підтвердження володіння платіжними засобами.
Моніторинг транзакцій: ліміти, аномалії (переслідування збитків, швидкі ре-депозити, нічна активність), зв'язність акаунтів/карт/пристроїв; ескалація STR/SAR в уповноважені органи.
Зберігання: ретеншн KYC-досьє/логів, незмінні журнали ключових подій, захист персональних даних (GDPR-сумісний рівень).

6) Responsible Gaming (RG) і самовиключення

Самообмеження: ліміти депозитів/втрат/часу, тайм-аути/« охолодження », зрозуміла RG-вітрина і доступ до допомоги.
Самовиключення: централізований механізм/реєстр; оператор зобов'язаний перевіряти статус до допуску до гри і перед виплатами; маркетинг самовиключеним заборонений.
Рання діагностика: поведінковий скоринг (часті депозити, різкі зростання ставок, нічна активність) з ескалацією кейсів в RG-команду і можливістю м'яких/жорстких обмежень.

7) ІТ-вимоги та доступ нагляду

Сертифікація: RNG/модулі розрахунку, платформа/гаманець, звітні вітрини.
Логування: незмінні WORM-журнали по ланцюжку «ставка → розрахунок → виплата → коригування», синхронізація часу.
Доступ регулятора: захищені вивантаження/API, тестові акаунти, відповідь на запити RS/нагляду у встановлені SLA.
Надійність/ІБ: резервування, DR/BCP (цільові RPO/RTO), шифрування в спокої/в транзиті, RBAC/SoD, пентести/скани за графіком.

8) Перевірки та санкції

Камеральні: звірка звітності та платежів, аналіз аномалій GGR/NGR, контроль дотримання заборон на участь і рекламних норм.
Виїзні/ІТ-аудит: вибірка сесій/транзакцій, перевірка каси і журналів, інтерв'ю персоналу, «таємні покупці».
Санкції: штрафи/донарахування, приписи щодо виправлення процесів (AML/RG/реклама/UX), блокування доменів/платежів, призупинення/анулювання дозволів.
Пом'якшення: добровільне розкриття помилок, коригуючі плани, посилення внутрішніх контролів.

9) Дорожня карта входу (operator & provider playbook)

1. Стратегія: вибрати портфель (казино/ставки/лотереї), канал (офлайн/онлайн), цільові регіони/локації, партнерів.
2. Юрструктура: грузинська юрособа, бенефіціари, банківські рахунки; призначення відповідальних (AML/RG/звітність).
3. Заявка: пакет документів (fit & proper, фінстійкість, техопис платформи, RG/AML-політики, план звітності та безпеки).
4. ІТ-контур: сертифікація RNG/модулів, логи WORM, API/вивантаження для RS, вітрини розрахунку податкової бази (GGR/NGR/handle).
5. AML/RG: провайдери даних (санкції/РЕР), SoF-тригери, ліміти/тайм-аути/самовиключення, журнал RG-кейсів.
6. Маркетинг/афіліати: предметодерація креативів, фільтр заборонених категорій, гео/вікові капи, журнал комплаєнсу.
7. UAT: тест-кейси нарахувань податків, коректного обліку бонусів/void/cashout, сценарії перевищення лімітів і блокувань.
8. Go-Live: freeze конфігурацій, runbook інцидентів, SLA з PSP/провайдерами зв'язку.
9. Перші 90 днів: ритм декларацій, звірка otchetnost↔billing (<0,5%), внутрішній аудит AML/RG/ІБ.

10) Чек-листи комплаєнсу

Ліцензування та фінанси

• Діючі дозволи/ліцензії; призначено відповідальних осіб
• Календар декларацій/платежів в RS; контроль розбіжностей <0,5%
• Роздільний облік офлайн/онлайн і за вертикалями

AML/KYC & RG

• KYC/KYB з перевіркою 25 + і санкцій/РЕР; процедури джерела коштів
• Ліміти депозитів/втрат/часу, тайм-аути; інтеграція реєстру самовиключення
• Журнали STR/SAR, терміни зберігання КУС/логів; навчання персоналу

Техніка та безпека

• Сертифікати RNG/платформи; контроль версій, secure SDLC
• Логи WORM, синхронізація часу; DR/BCP-тести
• Шифрування, RBAC/SoD, регулярні пентести/скани

Маркетинг та афіліати

• RG-маркування, заборона агресивних офферів, предметодерація креативів
• Журнал комплаєнсу (скріншоти/URL/дати/гео), процес швидкого відгуку
• Фільтри за забороненими категоріями і самовиключеним

Заборони/блокування

• Фільтри на участь заборонених категорій; SLA на стоп-рішення
• Маршрутизація платежів тільки до ліцензованих брендів; блок-листи доменів/PSP
• Процедури реагування на приписи та інциденти

11) KPI першого року

Фіскальні: своєчасність подач ≥99%; розбіжність otchetnost↔billing <0,5%.
AML/KYC: середній час верифікації; частка false positives; SLA STR/SAR.
RG: частка гравців з активними лімітами; TTR блокування при самовиключенні <1 хв; частка скарг RG.
ІБ/надійність: MTTR інцидентів; виконання DR-тестів; закриття критичних вразливостей.
Маркетинг: 0 порушень рекламних обмежень; 100% фільтрація заборонених категорій.

12) FAQ

Чи можна брати участь в онлайн-іграх особам 21-24 років?
Ні, ні. Законодавчо встановлено поріг 25 +; оператор зобов'язаний перевіряти вік і блокувати доступ невідповідним особам.

Які категорії громадян не допускаються до участі?
Закон і підзаконні акти встановлюють переліки (у т.ч. особи до 25 років, самовиключені, деякі одержувачі соцдопомоги, окремі категорії працівників/службовців тощо). Оператор зобов'язаний автоматично відсікати такі випадки.

Чи дозволений афіліат-маркетинг?
Так - для ліцензованих брендів при суворому дотриманні рекламних обмежень і веденні журналу комплаєнсу. Просування неліцензованих сайтів заборонено.

Як враховувати бонуси в NGR/GGR?
За локальними методиками відображення бонусів, відмін і cashout/void; некоректний облік веде до донарахувань і санкцій.

Примітка

Ставки, переліки документів, інтеграційні специфікації та рекламні/соціальні обмеження періодично уточнюються. Перед подачею заявок і запуском операцій звіряйте актуальні форми RS і діючі роз'яснення, щоб уникнути донарахувань, приписів і зупинок діяльності.