Мексика - правова рамка і норми

Коротка довідка

Мексиканська гральна галузь регулюється федеральною зв'язкою: історична Ley Federal de Juegos y Sorteos (LFJS, 1947) + Reglamento (повн. Регламент до LFJS, 2004; значущі поправки - листопад 2023). Нагляд і дозвільна діяльність зосереджені в SEGOB (Secretaría de Gobernación), операційний контур - в Dirección General de Juegos y Sorteos (DGJS). Дозволи видаються у формі permisos (а не «ліцензій»), з детальною матрицею умов.

1) Нормативна база та регуляторна архітектура

LFJS (1947): загальна презумпція заборони «ігор випадку і парі» за винятком форм, спеціально дозволених і контрольованих державою; SEGOB уповноважена дозволяти і наглядати.
Reglamento LFJS (2004; ред. 2023): процедурні правила дозволів (permisos), нагляду, реклами, контролю залів і віддалених послуг; статті про заборону для неповнолітніх і обов'язкових RG-повідомленнях в рекламі.
SEGOB/DGJS: видає/продовжує permisos, затверджує правила експлуатації, інспектує, застосовує санкції, веде типові «лінійм'єнтос» за заявками і заходами.

Поправки 2023: «слоти» та уточнення

У листопаді 2023 опубліковано указ, що змінює Reglamento: розширено визначення máquinas tragamonedas та посилено умови для нових permisionarios (в т.ч. заборони для нових дозволів на «слоти»). У 2024 по ряду справ суди виносили ампарос/рішення, тимчасово захищають діючих операторів і трактують межі поняття «сортреос »/» слоти». Практика залишається еволюційною.

2) Категорії дозволів і периметр діяльності

Формати визначаються умовами permisos і технічними додатками (часто зустрічаються):

Salas de sorteos de números (зали «розіграшів чисел», електронні пристрої розіграшу/відеолотереї в легальній конфігурації, відмінній від «слота» за Регламентом).
Centros de apuestas (в т.ч. remotas): ставки на спорт/події, тоталізатори, іподроми та off-track, дистанційні канали у складі дозволу.
Лотереї, бінго, промо-сортреос (у т.ч. промо-акції при дотриманні вимог до публічного сповіщення та звітності).
Постачальники та сервіс-провайдери (обладнання, ПЗ, платіжні та верифікаційні сервіси) - залежно від доступу до критичних систем можуть вимагати окремого схвалення DGJS.

💡 Онлайн-модель: «онлайн-казино/спорт» реалізуються як дистанційні послуги у складі permiso діючого оператора (мексиканської юридичної особи); окремого сучасного «закону про онлайн-ігри» поки немає, що робить кваліфікацію та умови каналів предметом дозвільної практики DGJS і умов конкретного permiso.

3) Податки та збори

IEPS (федеральний акциз)

База: послуги з проведення ігор з парі та розіграшів, охоплює офлайн та інтернет-формати.
Ставка історично - 30% (ст. 2, фр. II, inc. b LIEPS; практика і критерії SAT); у жовтні 2025 Палата депутатів схвалила підвищення до 50% і поширення на послуги, що надаються через інтернет в т.ч. нерезидентами; Сенат повідомив про підтримку пакету. Очікуваний горизонт застосування - з 2026 (після завершення процесу і публікації в DOF).

Інші фіскальні елементи

ISR/IVA - загальні податкові режими; для призів діють спец-правила утримань.
Місцеві збори/платежі - за місцем експлуатації (оренда, права на вивіски тощо).
Публічна звітність: критерії SAT за базою IEPS (handle/contraprestaciones), зменшення на виплачені призи тощо - згідно з нормами/критеріями.

4) AML/PLD (LFPIORPI)

Ігри з парі та розіграші - «Actividad Vulnerable» (ст. 17 LFPIORPI):

Ідентифікація клієнта: при сумах від 325 UMA за операцію/день.
Повідомлення (авізо) в UIF: від 645 UMA.
Обмеження/заборони на готівку та вимоги до зберігання KYC-досьє, звітності та офіцеру по PLD. (Значення UMA щорічно оновлюються; для 2025 див. табличні еквіваленти.)

5) Реклама, вік і RG

Реклама: без введення в оману, із зазначенням permiso, обов'язкові повідомлення про неприпустимість для неповнолітніх і про «відповідальну гру»; затверджується за процедурами SEGOB/DGJS.
Вік: доступ тільки повнолітнім (як мінімум 18 +); оператори зобов'язані застосовувати КУС/верифікацію віку і відмовляти в обслуговуванні неповнолітнім.
Responsible Gaming: політики самовиключення і лімітів - в умовах permiso і внутрішніх правилах, з акцентом на попередження і доступ до допомоги.

6) Технічні стандарти та внутрішній контроль

Обладнання/ПЗ: сертифікація пристроїв розіграшу/контенту; контроль версій/хешів; незмінні логи.
Спостереження та облік: відео-супервижн залів, контроль каси/джекпотів/погашень, звіти DGJS і SAT, зберігання записів.
Кібер/онлайн: геолокація/фрод-контур, захист особистих даних, IAM/MFA, управління вразливостями, DR/BCP, контроль поставок ПЗ (підписи, SBOM).
Спортивна цілісність (якщо застосовується): провайдери даних/алертів, заборона інсайдерів, журнали трейдингу та розрахунків.

7) Судово-регуляторні події 2023-2025 (що впливають на модель)

Листопад 2023: указ до Reglamento - посилення режиму «máquinas tragamonedas» і нових permisos.
2024: серія ампарос і рішень судів - на окремих кейсах обмежують застосування заборони, уточнюють кваліфікацію рулетки/карт/кісток в контексті «сортреос» і випадковості.
Осінь 2025: фіскальний пакет - підвищення IEPS до 50% (включаючи онлайн і нерезидентів), курс на 2026.

8) Дорожня карта входу (пермісо-орієнтований підхід)

1. Pre-filing (0-2 міс.)

Заснувати мексиканську юрособу; розкрити структуру і джерела коштів.
Вибрати формат (sorteos/centro de apuestas/гібрид), підготувати ТОМ/процедури (KYC/AML, RG, рекламу).
Чернетки: техархітектура, логування, схеми Dev→Prod, плани DR/BCP, захист даних.

2. Заявка в DGJS (2-6 міс.)

Пакети suitability (бенефіціари/офіцери), техпакет (обладнання/ПЗ/гаманець/гео, хеші/підписи).
Проекти регламентів залу/онлайну, договори з провайдерами (платежі/гео/КУС/дані).
Макети реклами та інформації користувача (house rules, RG-повідомлення).

3. Випробування та умовне схвалення (6-9 міс.)

Поля та лабораторні тести, пілоти, інтеграції звітності (SAT/IEPS; UIF/авізо).
Коригування за результатами інспекцій DGJS.

4. Go-Live і нагляд (9 + міс.)

Постінсталяційні аудити, регулярні звіти IEPS/ISR/IVA, LFPIORPI-авізо.
RG-KPI/інциденти, управління вразливостями, контроль поставок, рев'ю реклами.

💡 Терміни усереднені; фактична тривалість залежить від категорії permiso, географії, капексу і суду. середовища.

9) Ризики і «червоні прапори»

Непрозорі бенефіціари/боргові схеми → відмову в permiso.
Кваліфікація пристроїв (межа «сортреос» vs «слот») → високий регуляторний ризик після указу-2023.
Неповні логи/несанкціоновані версії ПЗ, слабкий Dev→Prod -контур.
PLD-невідповідність: пороги UMA, терміни «авізо», ліміти готівки.
Податкові помилки за IEPS/призами; облік інтернет-послуг і нерезидентів з 2026 (при остаточній публікації).

10) Економіка і P&L: акценти 2025-2026

IEPS 30% → 50% (з 2026, очікувано): перерахунок юніт-маржі, зниження частки промо, фокус на ARPPU і утриманні; прорахунок впливу на payout/тримання.
Offlayn→onlayn: канал дистрибуції через permisos мексиканських операторів; важливі договори доступу/white-label/провайдери платежів.
AML-операційні витрати: KYC, звітність UIF, зберігання досьє, SIEM/логування - закласти в OPEX.

11) Тренди 2025

Кодифікація «цифрового» сектора: урядова повістка про модернізацію LFJS (включаючи онлайн-ігри, рекламу і захист споживачів).
Посилення податкової моделі через IEPS і розширення охоплення на нерезидентів/платформи.
Supply-chain security та підписані збірки ПЗ; RG-метрики та прозорість промо/платежів.

Що важливо запам'ятати

Мексика працює за «старим законом + сучасний Регламент» з централізацією в SEGOB/DGJS і permiso-моделлю.
Поправки 2023 посилили ставлення до «слотів»; судова практика 2024 частково коригує застосування.
Податки: IEPS історично 30%; в 2025 просувається підвищення до 50% з 2026 (інтернет-формати і нерезиденти в охопленні). Плануйте P&L заздалегідь.
AML/PLD: пороги 325/645 UMA, обов'язкові КУС/авізо та облік готівкових обмежень.

💡 Примітка: через активну законодавчу повістку 2025-2026 перевіряйте останні публікації в DOF/SEGOB/SAT перед подачею/запуском, особливо по IEPS, рекламі і трактуванням пристроїв.

Мексика - правова рамка і норми