Sloveniya - moliyaviy ma’muriyat

(«Bozorlar va yurisdiksiyalar» bo’limi)

1) Sloveniya

Sloveniya - Yevropa Ittifoqi va yevrozonaga aʼzo, turistik komponenti barqaror ixcham bozor (togʻ-changʻi kurortlari, termal spa, koʻllar). Qimor o’yinlariga «klassik» (lotereyalar, totalizatorlar) va «maxsus» o’yinlar (kazinolar, slotlar, stollar) shaklida yo’l qo’yiladi, onlayn formatlar esa konsessiya tizimiga bog’langan. Soliq-nazorat funksiyasi Sloveniya Respublikasi Moliya maʼmuriyatida - FURS (Finančna uprava RS), Moliya vazirligi shafeligida jamlangan.

2) Regulyatorlar va rollar xaritasi

Parlament/Hukumat - qimor o’yinlari to’g "risidagi qonun va qonunosti hujjatlari orqali doirani belgilaydi.
Moliya vazirligi - siyosat, muvofiqlashtirish, konsessiyalar to’g "risidagi e’lonlar.
FURS (Moliya ma’muriyati) - tarmoq soliqlari va yig’imlarini boshqarish, kameral/sayyor tekshiruvlar, undiruv. O’zaro hamkorlik kanali - eDavki portali.
AML/CFT ustidan nazorat - milliy moliyaviy razvedka bo’linmasi bilan bog’liq holda; talablarning bajarilishi - operatorda, nazorat - FURS va tegishli organlarda.
Sloveniya banki/To’lov provayderlari - PSD2 muvofiqligi, mahalliy to’lov xususiyatlari, hukumat qarorlari bo’yicha blokirovka.
Iste’molchilarni himoya qilish va reklama organlari - markalash, reklama cheklovlari, yosh to’siqlarini nazorat qilish.

3) Ruxsat berish modeli: o’yin turlari va onlayn

Klassik o’yinlar: davlat tomonidan nazorat qilinadigan lotereyalar/alohida konsessiya bo’yicha totalizator.
Maxsus o’yinlar: konsessiya bo’yicha kazinolar va o’yin salonlari (odatda tanlov/tender orqali, soni va joylashuvi bo’yicha limitlar bilan).
Onlayn o’yinlar: texnik va soliq talablarini bajarishda amaldagi konsessiya egalari (yoki ularning affillangan tuzilmalari) tomonidan taklif etiladi. Yevropa Ittifoqining erkin «pasport» litsenziyasi mavjud emas - milliy ruxsatnomalar tizimi mavjud.

4) Budjetga to’lovlar: soliq solish qanday tashkil etilgan

• O’yin yig’imi/GGR solig’i (alohida o’yin turlari bo’yicha - kazino/slot/stollar, onlayn; metodika: GGR = stavkalar − yutuqlar).
• Konsessiya to’lovlari/badallari - qat’iy belgilangan/formulali qism, ba’zan aylanmaga/natijaga bog’langan holda.
• Korporativ foyda solig’i - Sloveniyada yuridik shaxslar uchun amal qiladigan CIT standart stavkasi.
• QQS - odatda, stavkalar/yutuqlar uchun «bo’shatish», lekin qo’shimcha xizmatlardan (marketing, IT, hosting) soliq olinishi alohida baholanadi.
• Jismoniy shaxslarning yutuqlariga soliq solish - o’yin turiga va ostonasiga bog’liq; operator ushlab qolish/hisobot rejimini bilishi shart.
• Bojlar - ro’yxatdan o’tkazish/ma’muriy yig’imlar, e’lonlar, apostil va h.k.

Hisobot bazasi va davrlari

GGR bo’yicha soliq bazasi har bir o’yin turi va kanal (onlayn/oflayn) bo’yicha yuritiladi.
Davriylik - odatda, eDavki + yillik jamlanma hisobot va auditlangan moliya orqali hisob-kitoblarni har oyda taqdim etish.
Birlamchi registrlar: billinglar, sessiyalar, RNG/sertifikatlashtirish loglari, jek-potlar reyestrlari, o’yinchilar bo’yicha ushlab qolish jadvallari.

5) eDavki (FURS) orqali ma’muriy

Ro’yxatdan o’tkazish: eDavki uchun soliq raqami, hisobga qo’yish, malakali imzo chiqarish.
Shakllar: maxsus o’yin deklaratsiyalari, CIT, yutuqlardan chegirmalar, xodimlar va kontragentlar bo’yicha hisobotlar.
Nazorat: avtomatik kameral tekshiruvlar (hisobot va to’lovlarni taqqoslash), tushuntirishlar talablari, mumkin bo’lgan tuzatishlar.
To’lovlar: SEPA/bank o’tkazmalari, qat’iy muddatlar; kechiktirilganligi uchun penya.
Saqlash: registrlar va boshlang’ich ro’yxatlar belgilangan muddatda (odatda 5-10 yil) saqlanadi.

6) AML/CFT va mas’ul geyming

KYC/KYB: ko’p darajali identifikatsiya (mahalliy qoidalarni bajarishda videotayyorlash bilan masofadan turib ruxsat etiladi), RER/sanktsiyalarni tekshirish, triggerlarda mablag’manbai.
Tranzaksion monitoring: limitlar, atipik patternlar, antifrod va to’lov shlyuzlari bilan bog’lanish.
Mas’uliyatli o’yin: o’zini istisno qilish (mahalliy ro’yxatlar), depozitlar/stavkalar/vaqt limitlari, majburiy «taym-autlar», ko’rinadigan ogohlantirishlar va yordamga havolalar.
Hisobot: FIUda shubhali operatsiyalar, KYC-fayl va tekshirish jurnallarini saqlash.

7) Texnik talablar va sertifikatlashtirish

RNG/oʻyin dvigatellari: tan olingan laboratoriyalarning sertifikatlari, davriy qayta sertifikatlash.
Infratuzilma: ishonchli hosting/logli bulut, oʻzgarmas jurnallar, zaxira nusxa olish, DR-reja.
Integratsiya: zarurat bo’lganda - regulyatorning hisobot vitrinalari/loglaridan onlayn foydalanish, belgilangan formatda tushirish, GGR nazorati uchun API.
Infobez: ma’lumotlarni tinch/tranzitda shifrlash, sirlarni boshqarish, muntazam pentestlar va zaiflik skanerlari.

8) Reklama, promo va kommunikatsiyalar

Yoshga oid cheklovlar va «mas’ul» markirovkalar majburiy hisoblanadi.
Taqiqlar: tajovuzkor offerlar, «kafolatlangan yutuq» va’dasi, voyaga yetmaganlarni maqsadli, chalg’ituvchi mexanika.
Bonuslar: shaffof T&C, vagyerlar, limitlar va muddatlar; soliq bazasida brutto/netto sof hisobi.
Affiliatlari: shartnomalar, kreativlarni nazorat qilish, aniq KPI va komplayens dalillari jurnallari.

9) Tekshirishlar, majburlov choralari va sanksiyalar

Kameral: e-shakldagi tafovutlar, GGR-anomaliyalar, o’yinchilarning shikoyatlari bo’yicha.
Sayyor: kassa/tizimlar auditi, jek-potlarni hisobga olish, xodimlardan tanlab so’rov o’tkazish.
Sanksiyalar: jarimalar, qo’shimcha to’lovlar, penyalar; qo’pol qoidabuzarliklarda - to’lov kanallari va domenlar faoliyatini to’xtatib turish, ruxsatnomalarni chaqirib olish, blokirovka qilish.
Yumshatuvchi omillar: o’zini o’zi boshqarish, aniqlangan xatolar to’g "risida xabardor qilish, tuzatish choralarini joriy etish.

10) To’lovlar va mahalliylashtirish

EUR schyotlar va hisobotlar valyutasi sifatida.
Usullar: kartalar, bank o’tkazmalari, lokal fintex-kanallar, elektron hamyonlar; PSD2/SCA rioya qilish.
Anti-chargeback: qat’iy tekshirish, 3-DSecure, «do’stona» charjbeklarni hisobga olish, dalillar bazasini saqlash.

11) Bozorga kirishning yo’l xaritasi

1. Oldindan baholash: o’yin modeli, kanal (oflayn/onlayn), guruh tuzilmasi, benefitsiarlar.
2. Konsessiya strategiyasi: tenderlar monitoringi, konsessiya egasi bilan sheriklik, buyurtma paketini tayyorlash.
3. Yuridik shaxs va bank hisobvarag’i: ustav, ustav kapitali (agar talab qilinsa), benefitsiarlarning KYC.
4. Soliq qo’yish va eDavki: ERIni chiqarish, mas’ullarni tayinlash.
5. Texnik konturlar: RNG/o’yinlarni sertifikatlash, hisobot vitrinalari, logirovkalash, to’lovlar bilan integratsiyalash.
6. Siyosat: AML/KYC, RG, reklama/affiliatlar, shikoyatlarni qayta ishlash, DPA/GDPR.
7. Uchuvchi va UAT: FURS formatidagi test hisobotlari, GGR formulalarini tekshirish.
8. Go-Live: migratsiya bo’yicha o’chirish, konfiguratsiyalarni muzlatish, FURS bilan aloqa qilish.
9. Dastlabki 90 kun: oylik deklaratsiyalar, ichki nazorat, tuzatishlar.

12) Komplayens chek-varaqalari

Moliya ma’muriyati (FURS)

• Soliq raqami va eDavkiga kirish
• Soliq vakili tayinlandi/aloqalar
• GGRni o’yin turlari bo’yicha tushirish
• Deklaratsiyalar va to’lovlar taqvimi
• Auditor/buxgalteriya bilan shartnomalar

AML/KYC & RG

• Siyosat, monitoring stsenariylari, triggerlar
• Ma’lumotlar yetkazib beruvchilar (sanksiyalar/PER) va SLA
• Identifikatsiyalash daftarlari, hujjatlarning xesh-summalari
• O’z-o’zidan istisnolar va limitlar ro’yxati
• FIUda hodisalar va hisobot berish tartib-taomillari

Texnika va infobez

• RNG/Oʻyin modullari sertifikatlari
• Zaxira rejasi va DR testlari
• DLP/shifrlash, kalitlarni almashtirish
• Rolli kirish modellari (RBAC)
• Oʻzgarmas loglar (WORM/Write-Once)

Marketing va affiliatlar

• Yosh filtrlari va geotargeting
• T&C bonuslarini taftish qilish
• Tasdiqlangan kreativlar katalogi
• Hamkorlarni tekshirish jurnali
• Kreativlarni ko’rib chiqish tartibi

13) Tez - tez xatolar va ulardan qanday qochish mumkin

Bazalarni aralashtirish: oflayn/onlayn va har xil turdagi o’yinlar bitta soliq qatorida. → Registrlar va hisobotlarni baham ko’ring.
Bonuslarning noto’g’ri hisobi: «brutto/netto» bo’yicha shaffof mantiq yo’q. → Siyosatni o’rnating va GGRda aks ettiring.
Kechiktirilgan deklaratsiyalar: jarima va blokirovka. → Kalendarni yuriting, eslatmalarni avtomatlashtiring.
Zaif RG-vitrin: ogohlantirishsiz reklama uchun jarimalar. → UXni yangilang, limitlar/taym-autlar qo’shing.
Texnik loglarning etishmasligi: tekshirishdagi qiyinchiliklar. → O’zgarmas loging va vaqt shtamplari.

14) KPI va nazorat metriklari

Fiskal: FURS tuzatishlar ulushi, GGR aniqligi (tafovut <0,5%), deklaratsiyalarning o’z vaqtida bajarilishi (99% ≥).
AML/KYC: SLA verifikatsiyasi, «false positives» ulushi, o’rtacha eskalatsiya vaqti.
RG: limitlar bilan qamrab olish, o’z-o’zini istisno qilganlar ulushi, sapport reaksiyasi vaqti.
Infobez: hodisalar bo’yicha MTTR, pentestlar bilan qoplash, yopiq zaifliklar foizi.
Marketing: compliant-kreativlar ulushi, sharhlar tezligi, tekshirilgan affiliatlarning ulushi.

15) Ishga tushirish uchun FAQ

Yevropa Ittifoqining tashqi litsenziyasi bilan kelish mumkinmi?
Yo’q, milliy konsessiya/ruxsatnoma tizimi orqali ishlash talab etiladi.

B2B konsessiyasiz ruxsat berilganmi?
Texnologik B2B fuqarolik-huquqiy shartnomalar bo’yicha ishlashi mumkin, ammo barcha «B2C-shaxsiy» Sloveniyada konsessiya darajasini va soliq hisobotini talab qiladi.

Qanday hisobot berish kerak?
eDavki orqali, belgilangan muddatlarda, o’yin turlari va kanallarga bo’lingan holda.

Mahalliy yuridik shaxs kerakmi?
Konsessiya/operatsiyalar uchun - ha; sof B2B integrator uchun - modelga bog’liq (soliqlar, doimiy vakillik, shartnomalar).

Muhim

Soliqlar stavkalari, hisob-kitoblar formulalari va hujjatlar ro’yxatlari vaqti-vaqti bilan Moliya vazirligi/FURS qarorlari bilan yangilanadi. eDavki va amaldagi qonunosti hujjatlaridagi dolzarb talablar va shakllar shablonlarini arizalar va birinchi hisobot berishdan oldin tekshiring.