Ֆինանսական հիերարխիա
(Բաժին ՝ Վիրահատություններ և կառավարում)
1) Նշանակումներ
Ֆինանսական հիերարխիան ձևականացված կառուցվածք է, ով/որտեղ/ինչպես հաշվի է առնվում իրավաբանական դեմքերից և ստացիոնար հոսքերից մինչև ԳԿ հաշիվները և ստորագրության իրավունքները։ Այն ապահովում է
հաշվարկելու և հաշվարկելու միասնական մեթոդ տարածաշրջաններում/արժույթներով;
կանխատեսելի գործընթացներ P2P/O2C/R2R/Tax;
վերահսկել և պահպանել SoD/complaens;
փակման արագությունը և պատճառները։
2) Էակների տաքսոնոմիա
Յուրլիցա (Legal Entities) 'բնակություն, լիցենզիա, արժույթ, ԱԱՀ/հարկեր, բանկային հաշիվներ։
Բիզնես միավորներ (BU/Tenault) 'ապրանքներ/ալիքներ (casino, sportsbook, 112, payments)։
Պատասխանատվության կենտրոնները
Եկամուտները (RC) 'բովանդակություն-պրովայդերներ, վճարային ծառայություններ, ընդլայնման մարքեթլեյս։
Ծախսերը (CC) 'պլատֆորմ/CPE, մարքեթինգը, կոմպլենսը, աջակցությունը։
Ներդրողական օբյեկտները (SAREH/Նախագծեր) 'Windows Platform, CDN/edge, geo-ելք։
Գործընկերներ ՝ պրովայդերներ, PMS/KYC, աֆֆիլիատներ, ագրեգատորներ։
Հաճախորդները 'օպերատորներ/տենանտներ, վերջնական օգտագործողներ (off-ledger միավորներ)։
Հաշիվներ/դրամապանակներ 'հաշվարկային, ակրոու, կլիրինգի, վստահված (custody)։
3) Հաշիվների պլանը (CoA) և չափումը
COA հիմնական դասարանները
1. Ակտիվներ (գումար, խաղացողների ավանդներ, դեբիտորներ, էսքրոու, կանխավլատներ)։
2. Պարտավորություններ (խաղացողների հավասարակշռություններ, հետաձգված եկամուտներ/բոնուսներ, վարկեր, հարկեր վճարելու համար)։
3. Կապիտալը։
4. Եկամուտները (GGR/risheir, ռուսական, բաժանորդագրություն/API սակագներ)։
5. Արժեքը (բովանդակության ռոյալտի, պրոցեսինգի, հոստինգի/egress)։
6. Վիրահատական ծախսերը (մարքեթինգը, աշխատավարձը, կոմպլենսը, աուդիտը, իրավաբանական)։
Պարտադիր չափումները (վերլուծաբաններ) ՝ "legal _ entity", "region", "currency", "currency", "tenault", "rc/cc", "project", "partner", "www.ract _ version", "tax _ rule _ version", "։
4) Չափման շերտեր (ledger stack)
Վիրահատական սուզանավերը
Payments (հեղինակային, կլիրինգ, բարձրացումներ, chargeback)։
Wallets/Players (հավասարակշռություններ, դեպոզիտներ, եզրակացություններ, բոնուսային պարտավորություններ)։
Content/Revenue Express (ռելսեր/պրովայդերներ, GGR/NetWin, royalti)։
Affiliates (հակադարձում, անջատում, հաշվարկում)։
General Ledger (GL): ETL/Medobox Posting-ի միջոցով ենթաօրենսդրներից պարբերական կոմպոզիցիաներ, որոնք վերահսկում են լիարժեքությունը/։
Համախմբումը 'միջֆիրմանային էլիմինացիաներ, տրանսֆերտ գնագոյացում, փոխանցումը ներկայացման արժույթին (Group currency)։
Reporting Cubes: կառավարման վիտրինը (P & L/BS/CF չափումներով)։
5) Արժույթների և օրացույցների հիերարխիա
Functional currency-ը իրավաբանական մակարդակում, Group currency-ը հաշվետվության համար։
FX քաղաքականությունը 'դասընթացների աղբյուրը, TWAP/մեդիա, «fx _ version» յուրաքանչյուր լարման մեջ։
Օրացույցներ ՝ ֆինանսական (4-4-5/ISO), հարկային (երկրներով), վիրահատական (կլիրինգի կտրվածքներ)։
6) Լիազորություններ և սահմաններ (Authority Matault)
Ստորագրության իրավունքները (Signing Limits) 'իրավաբանական/հաշիվ/2019; Երկու նկար/M-is-N-ի համար։
Spend-limits: OPEX/CAPEX-ը SS/նախագծերով (mes/քառորդ), շեղման կանոնները։
Revenue պայմանագրեր 'զեղչերի/ռելեիրայի շեմեր դերերով։
SoD '"ստեղծում է" ռուսական "։ «համաձայն է» ռուսական «պայմանագիրը ստորագրում է»։
7) Գանձապետարան և հավատարմություն
Հաշիվների հիերարխիա 'վիրահատական, կլիրինգ, ուղեկցորդ, հարկեր, payrope։
Cash Pooling: ֆիզիկական/նոտարական խմբում; ներերակային վարկերի սահմանները։
Ներդրումներ/պահուստներ 'թափանցիկության քարոզարշավների պոլիս, կովենանտներ։
ԴԴՍ-ի կանխատեսումը (13 շաբաթ) 'կազմված են ապրանքներով/տարածաշրջաններով, որոնք գալիս են (ռոյալտի, հարկեր, capex)։
8) Միջֆիրմանային վիրահատությունները (Intercompany)
Խմբի ներսում ծառայությունները 'հոստինգ/պլատֆորմ/լիցենզիա որպես charge-out (cost + markup)։
Էլիմինացիա 'եկամուտներ/ծախսեր խմբի ներսում, վարկեր/տոկոսներ։
Transfer Pricing: Քաղաքականությունը և շուկայական նշանների շրջանակը։ ստանդարտ մակարդակում։
IC-Sucks: Ամսական համագործակցություններ քվիտանտների/ստորագրությունների հետ։
9) Հարկեր և կարգավորիչներ
Անուղղակի (VAT/GST): ռեժիմները միացված են/բացառված, MOSS/OTS, ծառայությունների տրամադրման տեղը։
Ուղղակի 'իրավաբանական եկամտի հարկի տոկոսադրույքը, R&D օգուտները։
Խաղային/հատուկ վճարումները 'հատվածների տոկոսադրույքները (casino/sports), հաշվետվությունները։
Հավաստագրեր/RNG/լիցենզիա 'արտեֆակտների պահպանման պահանջներ։
Հարկային գրանցումները 'ենթաբաժինների համեմատումը հարկային հայտարարությունների հետ։
10) Եկամուտներ և ճանաչում (Revenue Recognae)
Casino (GGR/Net Gaming Revenue) 'ճանաչման պահը' 108/105 պարի արդյունքը։
Մոսկվա/բաժանորդագրություն/API 'տրամադրման/բաժանորդագրության փաստով։ հետաձգված եկամուտները կատարվում են ապամոնտաժման միջոցով։
Պրոմո/բոնուսներ 'որպես եկամուտների կամ մարքեթինգի նվազեցում, քաղաքականության և GAAP/IFRS։
Breakage/հետաձգված պարտավորություններ 'չօգտագործված բոնուսներ/հավասարակշռություններ։
11) Գործընթացներն ու փակման օրացույցը
O2C (Order-to-Cash): wwwww.doice entreceipt-ը բացատրում է վճարումների բաշխումը։
P2P (Procure-to-International): wwww.PO wwww.ru դիմումը wwww.ru հաշիվն է։
R2R (Record-to-Report): Subleders-ի հաշիվներից փոստը նշված է։
Tax: Հաշվարկը/կրկնապատկումը/իրավաբանական հայտարարությունների ներկայացումը։
Close Calendar: D + 1 - ենթաօրենսդրների արգելափակում։ D + 3 - IC-sucki; D + 5 - նախնական P & L/BS; D + 7 - կառավարման; D + 10 - խմբակային հաշվետվություններ։
12) Վերահսկողություն, աուդիտ և ապացույց
Քաղաքական-կոդը 'լարերի, լիմիթների, համաձայնեցման երթուղիների (Git/CI)։
Quitantia: կոդերի ստորագրություններ (աֆֆիլիատներ, պրովայդերներ, վճարումներ), Merkle-sress։
SOA/ստորագրության իրավունքների փոփոխությունը 'WORM ամսագրեր, DSE։
Սավկի ՝ բանկա/դրամապանակներ, IC, GL, GL-ի ենթախորժակներ։
External/Mastal Audit-ը 'արտեֆակտների հասանելիությունը, ընտրության վերահսկումը։
13) Տվյալների մոդելը (պարզեցված)
`entity` `{id, country, licenses[], functional_currency}`
`bu` `{id, entity_id, product, tenant}`
`account` `{coa_code, name, type, parent_code}`
`dimension` `{name -> values}`
`subledger_entry` `{id, source, occurred_at, currency, amount, fx_version, dims{}, receipt_hash, signature}`
`gl_entry` `{id, posted_at, dr_account, cr_account, amount, currency, dims{}, source_ids[]}`
`ic_agreement` `{entities[], markup, terms}`
`authority_rule` `{scope, limit, m_of_n, ttl}`
`bank_account` `{entity_id, iban, currency, signers[], limits}`
`tax_rule` `{jurisdiction, type, rate, effective_from, version}`
14) RACI (հիմնական ոլորտներ)
15) Մետրիկի և SLO
Close Time: D + 7 կառավարման, D + 10 խմբակային (նպատակը 2495%)։
Reconciliation Rate: ≥ 99. Ենթածրագրերի 9 տոկոսը փակված է առանց տարանջատման> X- ի։
IC Match: 100 տոկոսը IC զույգերը փակված են D + 5; բաց '<0։ Հինգ տոկոսը։
Cash Forecast Accuracy (4-нед): MAPE ≤ 10–15%.
Late Postings: < 0. 1% «softclose» -ից հետո։
Audit-artefakts-ը 'քվիտանտների ամբողջական թիվ 99։ 99 տոկոսը կրիտիկական հոսքերով։
16) Dashbords
Խումբ/Յուրլիցա ՝ P & L/BS/CF, արտարժույթի ազդեցություն, հարկեր, կովենանտներ։
Վիրահատություններ ՝ GGR/NetWin ապրանքների, ռոյալթիի, պրոցեսինգի/egress, LTV/CAC։
Գանձապահություն 'քեշաութ/քաշ-ին, aging deborks/վարկատուներ, հաշիվների սահմաններ, գործընկերների ռիսկ։
Իսպանիան 'սուլֆատի կարգավիճակը, IC-մատրիցը, փոստինգի սխալները, SLA թիմերը։
Վերահսկումը 'սահմանաչափեր, SoD խախտումներ, ստորագրությունների ամսագրեր։
17) Ռիսկեր և հակատիպեր
Կրկնվող SoA/չափումը իրավաբանական անձանց միջև բացատրվում է հաշվետվությունների անքակտելիությամբ։
IC գործընթացի բացակայությունը բացատրում է «կախոցները» և ձեռքի բջիջները ժամանակի վերջում։
Ստորագրման իրավունքները առանց սահմանների/M-is-N-ն են վիրահատական/ֆրոդ ռիսկ։
Առանց «fx _ version »/« tax _ rule _ version» -ը բացատրում է վերափոխման/վերադարձի սխալները։
Առանց արտեֆակտների ՝ ձեռքի հետքերը հաստատակամություն են դրսևորում։
Խաղացողների և սեփական միջոցների պարտավորությունների խառնուրդը կատարվում է կարգավորող խախտումներով։
18) Ներդրման թուղթ
1. Նորմալացնել CoA-ը և մրցույթի գրադարանը։ ամրագրել։
2. Բացահայտել էակների հիերարխիան և կապը BU/tenants, RC/CC կենտրոնները։
3. Միացրեք ենթաբազմերը (payments/wallets/entent/affiliates) և Posting հոսքը GL-ում։
4. Ներդրել FX/Tax տարբերակները և թարգմանության քաղաքականությունը։
5. Նկարագրել Authority Matics, SoD և M-S-N-ը ռուսական/ուղեկցորդի համար։
6. Կազմակերպել Treasury 'հաշիվների քարտեզը, cash pooling, 13 շաբաթ կանխատեսումը։
7. Սկսել IC գործընթացները և TP քաղաքականությունը։ ամսական հասակակիցների հետ։
8. Ամրագրել Close Calendar; ավտոմատացնել ծալքերը և ալերտները։
9. Ներառել քաղաքական-կոդը և WORM-ամսագրերը (SOA/limits/ստորագրություններ)։
10. Կառուցել dashbords: Close, Treasury, IC, Revenue, Corl։
19) iGaming/fintech
Խաղացողները/դրամապանակները 'հավասարակշռության և բոնուսների պարտավորությունները պասիվների հատուկ հաշիվներ են։
GGR/Royalti: հողմաղացներ պարունակության պրովայդերների հետ ստորագրված զեկույցներով։
Վճարումները/Chargeback: պահուստը ավելացման տակ, PSA-ի պարամետրերը։
Աֆֆիլիատներ ՝ կիսագունդը ստորագրված Webhuks-ի միջոցով։ էսքիզը վեճերի ժամանակ։
Լիցենզիաներ/կարգավորիչներ 'առանձին իրավաբանական/հաշիվներ, տեղական հաշվետվություններ և արտեֆակտների պահպանում։
20) FAQ
Արդյո՞ ք տարբեր CoA-ներ կարիք ունեն երկրներով։
Ավելի լավ է CoA + տեղական mapings (տեղական հաշիվները խմբային)։
Որտե՞ ղ պահել դասընթացները և հարկային տարբերակները։
Առանձին տեղեկատու գոտում, տարբերակով; Հղում («fx _ version», «tax _ rule _ version») յուրաքանչյուր լարման մեջ։
Ինչպե՞ ս արագացնել մատակարարումը։
Ավտոմեքենաները, «softclose», D + 1 ենթադեգերների արգելափակումը, ստանդարտացված ստանդարտները, քաղաքականությունը «առանց ձեռքի հետույքների ձևանմուշներից դուրս»։
Ինչպե՞ ս վերահսկել վճարումները։
M-N ստորագրությունը, սահմանափակումները 2019/օրը/հաշիվը, դերերի, բանկի քվիտանսի և GL-ի հետ համեմատությունը։
Ռեզյումե 'Ֆինանսական հիերարխիան կառավարման ընկերության կմախքն է' նորմալացված CoA և չափումներ, միասնական ենթադեռներ և համախմբում, հստակ լիազորություններ և սահմաններ, FX/Tax տարբերակների կարգապահություն և ապացուցված արտեֆակտներ։ Կառուցեք այն մեկ անգամ ճիշտ, և կստանաք արագ կարգավորումը, թափանցիկ վերահսկումը և պատրաստակամությունը ապրանքների, տարածքների և տարածքների մասշտաբի համար։