Mexic - Cadru juridic și norme

Mexic - cadru legal și norme

Referință rapidă

Industria jocurilor de noroc din Mexic este reglementată de o legătură federală: istoricul Ley Federal de Juegos y Sorteos (LFJS, 1947) + Reglamento (full. Regulament către LFJS, 2004; modificări semnificative - noiembrie 2023). Activitățile de supraveghere și autorizare sunt concentrate în SEGOB (Secretaría de Gobernación), circuitul operațional din Dirección General de Juegos y Sorteos (DGJS). Permisele sunt eliberate sub formă de permisos (nu „licențe”), cu o matrice detaliată a condițiilor.

1) Cadrul de reglementare și arhitectura de reglementare

LFJS (1947): o prezumție generală împotriva interzicerii „jocurilor de noroc și a pariurilor”, cu excepția formelor permise și controlate de stat; SEGOB este autorizat să permită și să supravegheze.
Reglamento LFJS (2004; revizuirea 2023): norme procedurale privind autorizațiile (permisos), supravegherea, publicitatea, controlul sălilor și al serviciilor la distanță; articole privind interzicerea minorilor și a mesajelor RG obligatorii în publicitate.
SEGOB/DGJS: emite/extinde permisele, aprobă regulile de funcționare, inspectează, aplică sancțiuni, menține „linementos” standard pentru aplicații și activități.

Amendamentele 2023: „sloturi” și clarificări

În noiembrie 2023, a fost publicat un decret de schimbare a Reglamento: definiția máquinas tragamonedas a fost extinsă și condițiile pentru noi permisionarios au fost înăsprite (inclusiv interdicții pentru noi permise pentru „sloturi”). În 2024, într-o serie de cazuri, instanțele au emis amparos/decizii care protejează temporar operatorii existenți și interpretează limitele conceptului de sloturi "sortreos "/". "Practica rămâne evolutivă.

2) Categorii de permise și perimetrul de activități

• Salas de sorteos de números (săli de „numere de desen”, dispozitive electronice de desen/video loterie într-o configurație legală diferită de „slot” în conformitate cu regulamentele).
• Centros de apuestas (inclusiv de la distanță): pariuri sportive/evenimente, tombole, piste de curse și off-track, canale de la distanță, ca parte a permisului.
• Loterii, bingo, promoții (inclusiv promoții supuse unor notificări publice și cerințe de raportare).
• Furnizorii și furnizorii de servicii (hardware, software, servicii de plată și verificare) - în funcție de accesul la sistemele critice pot necesita aprobare DGJS separată.

3) Impozite și taxe

IEPS (acciză federală)

Bază: servicii pentru jocuri cu pariuri și extrageri, acoperă formatele offline și Internet.
Din punct de vedere istoric, rata este de 30% (articolul 2, fr. II, inc. b LIEPS; SAT practica si criterii); în octombrie 2025, Camera Deputaților a aprobat o creștere la 50% și extinderea serviciilor furnizate prin Internet, inclusiv nerezidenți; Senatul a anunţat susţinerea pachetului. Orizontul de aplicare așteptat este din 2026 (după finalizarea procesului și publicarea în DOF).

Alte elemente fiscale

ISR/IVA - regimuri fiscale generale; se aplică reguli speciale de deducere pentru premii.
Taxe/plăți locale - la locul de funcționare (chirie, drepturi de semnalizare etc.).
Raportare publică: criterii SAT bazate pe IEPS (mâner/contraprestaciones), reduceri de premii plătite etc. - conform normelor/criteriilor.

4) AML/PLD (LFPIORPI)

• Identificarea clientului: cu sume de la 325 UMA pe operațiune/zi.
• Notificare (consiliere) în UIF: de la 645 UMA.
• Restricții/interdicții în numerar și cerințe privind stocarea, raportarea și responsabilul cu DLP al dosarului KYC. (Valorile UMA sunt actualizate anual; pentru 2025 a se vedea echivalentele tabelului.)

5) Publicitate, vârstă și RG

Publicitate: fără denaturare, specificarea permisului, mesaje obligatorii despre inadmisibilitatea minorilor și despre „jocul responsabil”; aprobat prin procedurile SEGOB/DGJS.
Vârstă: numai pentru adulți (cel puțin 18 +); operatorii au obligația de a utiliza CCM/verificarea vârstei și de a refuza serviciul minorilor.
Joc Responsabil: dezactivați și limitați politicile - în permiso și normele interne, cu accent pe avertismente și acces la ajutor.

6) Standarde tehnice și controale interne

Hardware/Software: Desenați/Certificarea dispozitivului de conținut; Versiune/hash de control busteni imuabile.
Observație și contabilitate: supraveghetor video al sălilor, controlul caselor/jackpot-urilor/răscumpărărilor, rapoarte DGJS și SAT, stocarea înregistrărilor.
Cyber/online: circuit de geolocalizare/fraudă, protecția identității, IAM/MFA, managementul vulnerabilității, DR/BCP, controlul furnizării de software (semnături, SBOM).
Integritatea sportivă (dacă este cazul): furnizori de date/alertă, bariere din interior, jurnale de tranzacționare și decontare.

7) Evenimente criminalistice de reglementare 2023-2025 (care afectează modelul)

Noiembrie 2023: Decretul Reglamento - înăsprirea regimului „máquinas tragamonedas” și noi permisos.
2024: o serie de amparos și hotărâri judecătorești - pe cazuri individuale, limitează aplicarea interdicției, clarifică calificarea ruletei/cărților/oaselor în contextul „sortreos” și al șansei.
Toamna 2025: pachetul fiscal - creșterea IEPS la 50% (inclusiv online și nerezidenți), rata pentru 2026.

8) Foaie de parcurs de intrare (abordare orientată spre permis)

1. Pre-depunere (0-2 luni)

Înființarea unei entități juridice mexicane; Dezvăluie structura și sursele de fonduri.
Selectați formatul (sorteos/centro de apuestas/hibrid), pregătiți volumul/procedurile (KYC/AML, RG, publicitate).
Proiecte: arhitectură tehnică, exploatare forestieră, scheme de Dev→Prod, planuri DR/BCP, protecția datelor.

2. Aplicarea la DGJS (2-6 luni)

Pachete de adecvare (beneficiari/ofițeri), pachet tehnic (hardware/software/portofel/geo, hashes/semnături).
Proiecte de hală/reglementări online, contracte cu furnizorii (plăți/geo/CCM/date).
Machete de publicitate și informații despre utilizatori (reguli de casă, mesaje RG).

3. Încercări și omologare condiționată (6-9 luni)

Domenii și teste de laborator, piloți, integrări de raportare (SAT/IEPS; UIF/notă de consiliere de plată).
Corecție bazată pe inspecțiile DGJS.

4. Go-Live și Supraveghere (9 + mo)

Audituri post-instalare, rapoarte IEPS/ISR/IVA periodice, note LFPIORPI.
RG-KPI/incidente, managementul vulnerabilității, controlul aprovizionării, revizuirea publicității.

9) Riscuri și steaguri roșii

Beneficiari opaci/scheme de creanțe → negarea permisului.
Calificarea dispozitivului (frontieră „sortare” vs „slot”) → risc de reglementare ridicat după decret-2023.
Jurnale incomplete/versiuni software neautorizate, Dev→Prod slabe - contur.
Nepotrivire PLD: praguri UMA, date memo, limite de numerar.
Erori fiscale privind IEPS/premii; contabilitate pentru servicii de internet și nerezidenți din 2026 (la publicarea finală).

10) Economie & P&L: Repere 2025-2026

IEPS 30% → 50% (din 2026, de așteptat): recalcularea marjei unitare, scăderea cotei promo, se concentreze pe ARPPU și retenție; calculul impactului de plată/deținere.
Offlayn→onlayn: canal de distribuție prin permisos de operatori mexicani; acordurile de acces/white-label/furnizorii de plăți sunt importanți.
Costurile tranzacției AML: KYC, raportarea UIF, stocarea dosarelor, SIEM/logarea - puse în OPEX.

11) Tendințe 2025

Codificarea sectorului „digital”: agenda guvernamentală de modernizare a LFJS (inclusiv jocurile de noroc online, publicitatea și protecția consumatorilor).
Înăsprirea modelului fiscal prin IEPS și extinderea acoperirii la nerezidenți/platforme.
Securitatea lanțului de aprovizionare și ansambluri de software semnate; Metrica RG și transparența promo/plăți.

Ce este important de reținut

Mexic funcționează în conformitate cu „legea veche + Regulamentul modern” cu centralizare în SEGOB/DGJS și modelul permiso.
Amendamentele 2023 au înăsprit atitudinea față de „sloturi”; practica judiciară 2024 corectează parțial cererea.
Taxe: IEPS istoric 30%; în 2025, o creștere la 50% este promovată din 2026 (formate de Internet și nerezidenți în acoperire). Planul P&L înainte.
AML/PLD: praguri 325/645 UMA, CCM/memo obligatorii și contabilizarea restricțiilor de numerar.